进一步完善国有商业银行风险控制体系
我国国有商业银行风险管理体系的构建
Ｔ ｎ ｔｕ ｔｏ ｆＳａ ｅｏ ｅ ｍ ｍ ｅ ｃａ ｎ Ｓ ａ ａ ｅ ｅ ｔ ｈｅＣｏ ｓｒ ｃｉｎ ｏ ｔ ｔ －ｗｎ ｄ Ｃｏ ｒ ｉｌＢａ ｋ Ｒｉｋ Ｍ ｎ ｇ ｍ ｎ
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（ ｅ ａ ｔ ｎ ｆＴ ａ ｓ ｒａ ｉｎ，Ｔ ｎ ｌ ｇ Ｎｏ ｆ ｒｏ ｓ Ｍｅ ａｓ Ｄ ｐ ｒｍｅ ｔｏ ｒ ｎ ｐ ｔｔ ｏ ｏ ｏ ｇ ｉ ｎ ｅ ｒ ｕ ｔｌ ｎ Ｇｒ ｕ ｌｉ ｇ ｏ．Ｌ ，Ｔ ｎ ｈ ｇ ２ ４ ０ ｏ ｐ Ｈｏｄ ｌ ｓＣ ａ ｔ ｏ ｇ ｎ ４ ０ ０，Ａｎ ｕ ，Ｃｈｎ ） ｈｉ ｉ ａ Ａ￣ｔ ｃ ： ｅ ｒ ｋ ｎ Ｏ ｒ ｓａ ｅｏ ｅ ｏ ｒ ｔ Ｔｈ ｉ ｓ ｉ Ｕ ｔ ｔ－ ｗｎ ｄ ｃ ｍｍｅ ｃ ｌｂ ｎ ｓ ｉｃｕ ｅ ｍａ ｋ ｔ ｒ ｋ ａ ｄ ｒ ｋ ｎ ａｌｄ ｉ ｍｐ ｎｅ ．Ｔｈ ｙ ａ ｓ ｒｉ ａ ｋ ｎ ｌｄ ｒ ｅ ｓ ｎ ｓ ｅ ｔｉ ｎ ｃ ａ ｉ ｉｓ ｅ ｏ ａ ｓ ｉ ｅ
（ ） 一 市场 风 险 的成 因
业 财务风 险信息 能力 较差 ， 时甚 至 出现 提供 虚 假信 有 息现象 ； 还没 有面 向金 融机 构提 供 风 险管 理技 术 和信 息咨询服务 的专业 化公 司 。因此 ， 目前 国有商 业 银行 的信用风 险很 大 。（ ） ３ 国有 商业 银行 的垄 断性 地 位 问 题 。维持 国家商业银行 的非竞 争性 甚至垄 断性 地位是 目前 整 体 和 宏 观 视 角 的 中 国 金 融 改 革 和 发 展 的 目 标 ｏ３ 一 目标不仅仅是 银行 内部存 在抵 制竞 争 、 护 这 Ｅ ２ 保 垄断地位 ， 主要 还是政府 行为 。其 理论 依据 是 ： 更 银行 业 数量太 多有 可能影响金 融稳定 性 ， 因此 ， 非竞 争性甚 至垄断性银行结 构是有效 的 （ 尔科 ・ 马 斯科 雷 伯 ，９ ９ １ ９ 年） 在某些情 况 下 ， 中性 银行 要 比竞 争 性 银行 体 系 ， 集 更 加有效 ， 拥有 众多竞 争 性银 行 的美 国金 融业 曾经 如 表现 出极 大的不 稳定 ， 而一 些 由几 家 大银 行 垄 断控 制 的 国家 则 表 现 出 了 比较 高 的稳 定 性 （ 富兰 克 ・艾 伦 ， ２０） ０ ２ 。然而过度集 中意味着只有少数几 家银行享受经 济地租 ， 并且 有 可能 因为缺 乏竞 争 而 导致 效 益 和效 率 低下 。２ ０ ０ ３年四大国有商业 银行 ２ ９ 的平 均资本 利 ． 润率 ， 远远 小于世 界 １ ０ 家 大银行 １ ． 的平 均资本 ０ ０ ７６ 利润率就 是 很好 的证 明 。可 见 ， 国有 商业 银行 来 说 对 外在 的政 策体制 风险同时内部 化 了其盈利 性风险 。 （ ） 司特 有风险的成 因 二 公 公 司特有风险是指 国有商业 银行 作为 一个经 营货 币 的特殊 企业 ， 自身 在经 营 管理 方 面 存在 的风 险 。主 要有资本 风 险、 流动 性 风险 、 营风 险 、 经 管理 风 险和 操 作 风 险等 。 转轨时期 国有商 业银 行公 司特 有风 险产 在
中国国有商业银行的变革历程及发展趋势
中国国有商业银行的变革历程及发展趋势自改革开放以来，中国国有商业银行经历了从计划经济时代到市场经济时代的转变，进一步加速了国有商业银行的现代化建设以及市场化改革，使其逐渐开始发挥市场经济的作用，建立起具有国际竞争力的现代化金融体系。
1.国资股份制改造在2000年，中国国有大型金融机构开始进行股份制改造，实现了由全国性股份制商业银行的改制，分别是中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行。
进一步强化了国有银行的资本实力，增强了其市场竞争力，为国银们进入国际市场打下了坚实的基础。
2.信贷管理系统改革国有银行的信贷管理从原来的按计划指标分配，到实行风险分级分配，在企业经营状况进行实时监控和风险评估，更好地保障银行资产安全和客户资信的公平享受。
3.营销战略创新国家开始逐步完善和落实金融市场监管体系，鼓励商业银行进行多元化银行业务创新，积极引进国际先进管理经验和技术，全面推行电子银行，人性化服务等，以满足不同客户的金融需求，提升银行竞争力。
1.创新金融产品和服务随着互联网技术的普及以及金融科技企业的快速崛起，金融业已经迎来了一个新世纪。
当前，中国国有商业银行也通过科技金融与人工智能等多种形式进行产品和服务创新，为客户提供个性化的金融服务，并适时推出符合客户需求和市场变化的新产品和新业务，以提高客户粘性和黏性，增加市场份额。
2.全球化战略中国国有商业银行相对较晚加入全球化经济竞争，但未来中国发展的机遇和国际后劲茁壮，国有商业银行有望逐步实现全球化、多元发展目标。
国际化银行业务将成为未来中国国有商业银行发展的必然趋势，进一步扩大了国有商业银行的市场份额和国际影响。
3.增强资本实力在金融领域竞争加剧时，国有商业银行不断强化自身资本实力，在越来越复杂的风险和危机面前，能够始终保持良好的运营和发展状态。
加强和完善监管和风险控制，同时加大资本投入，提高资本实力水平，以增强金融安全和能力。
总的来说，中国国有商业银行的变革和发展，为中国金融业发展的进步打下了坚实的基础，为切实提升综合实力和市场竞争力，不断加强技术与业务创新，积极完善金融合规性和风险控制体系，向着一流国际化银行方向发展。
我国商业银行风险管理现状分析及对策建议
防控金融风险、维护金融安全关系到社会经济的大局。
作为金融体系的主力军，工、农、中、建、交等大型国有商业银行，在防范金融风险、稳定金融秩序中承担了重要职能，发挥了重要作用。
本文对《银行业金融机构全面风险管理指引》印发以来，我国商业银行全面风险管理工作的现状进行总结与分析，并就当前存在的问题和下一步发展的方向提出对策建议。
一、我国商业银行风险管理现状《银行业金融机构全面风险管理指引》（以下简称《指引》）是我国银行业金融机构建立全面风险管理体系的纲领性文件。
《指引》指出，银行业机构应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。
2016年11月1日《指引》正式施行以来，总体来看，银行业的全面风险管理能力得到了较大提升，风险管理水平不断提高。
（一）风险治理架构不断完善目前，我国的大型国有商业银行、股份制银行等均已经形成了由董事会、监事会、高级管理层、集团职能管理部门等构成的风险治理机制，将风险管理职能和理念嵌入银行管理的各个层级和业务流程。
其中，董事会是风险管理的最高决策机构，负责审定集团总体风险管理策略，确定集团风险偏好，审批集团风险管理总体政策、程序。
监事会负责监督董事会和高级管理层在管理市场风险方面的履职情况，并对银行承担的风险水平和风险管理体系的有效性进行独立监督评价。
高级管理层负责制定和监督执行风险管理的政策和程序，承担并管理业务经营中产生的各类风险。
风险管理部门根据分工，对不同领域的风险进行具体管理，负责拟定相关的风险制度、风险偏好、方法论及发展规划，并组织实施风险防控的具体工作。
（二）风险管理“三道防线”普遍建立1997年，中国人民银行印发的《加强金融机构内部控制的指导原则》首次提出，商业银行应建立内部控制与风险管理的“三道防线”。
第一道防线是业务流程最前端的一线岗位和机构，是各类风险的第一责任人；第二道防线是独立的风险管理部门，负责对风险统筹管理以及对业务发展中的风险防控进行指导和支持，建立风险文化、政策与偏我国商业银行风险管理现状分析及对策建议张文丑张卓群【摘要】防范化解金融风险是商业银行风险管理工作的重要内容。
国有商业银行内部控制情况现场检查方案
国有商业银行内部控制情况现场检查方案国有商业银行是我国金融体系的重要组成部分，它在推动经济发展、服务实体经济、维护金融稳定等方面发挥着重要作用。
为了确保国有商业银行的风险控制和内部管理水平，需要对其内部控制情况进行现场检查。
本文将就国有商业银行内部控制情况的现场检查方案进行详细阐述，旨在提供一种有效的检查方法和工具。
一、现场检查目的与任务现场检查的目的是全面了解国有商业银行的内部控制情况，发现问题并提出改进意见。
具体任务包括：1. 全面了解国有商业银行的内部控制制度和执行情况，包括内部控制政策、内控制度、内部控制流程等；2. 随机抽查一定数量的业务活动，检查其内部控制是否符合规定，是否存在风险隐患；3. 对内部控制制度和执行情况进行评估，提出改进建议。
二、现场检查内容和方法1. 内部控制制度检查：检查国有商业银行的内部控制制度是否完备，是否与法律法规和监管要求保持一致。
具体方法包括审阅文件和制度，与相关部门负责人座谈等；2. 内部控制流程检查：选择一定数量的典型业务活动，检查其内部控制流程是否规范、完善，并与实际操作情况是否一致。
具体方法包括现场观察、访谈、取样等；3. 内部控制执行检查：通过现场检查、日常监管、业务审计等手段，检查国有商业银行内部控制制度的执行情况，包括是否能够有效防范风险、是否能够保护资金安全等；4. 内部控制的完善性检查：通过检查国有商业银行是否具备内部控制完善性的要素，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险信息沟通等。
三、现场检查具体工作安排1. 前期准备工作：收集国有商业银行的相关材料和文件，了解国内外监管要求和最佳实践，制定检查计划与方案；2. 现场检查的组织与安排：指定检查组成员，明确工作职责和要求，编制工作日程表，安排住宿和交通；3. 内部控制制度审核：审阅文件和制度，与相关部门负责人座谈，了解制度制定和实施情况；4. 内部控制流程检查：选择典型业务活动，现场观察、访谈、取样，检查其内部控制流程的合规性和执行情况；5. 内部控制执行检查：通过现场检查、日常监管、业务审计等手段，检查国有商业银行内部控制制度的执行情况；6. 内部控制的完善性检查：根据要求，检查国有商业银行是否具备内部控制完善性的要素；7. 撰写检查报告：对现场检查的结果进行分析、总结，撰写检查报告，提出改进建议；8. 检查结果反馈和督促改进：与国有商业银行的负责人进行沟通，反馈检查结果，督促其改进不足之处。
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析1. 引言1.1 研究背景商业银行是现代金融体系中最重要的组成部分，承担着资金存储、信贷服务、理财投资等多种功能。
随着金融市场的不断发展和金融产品的创新，商业银行内部控制和操作风险控制愈发凸显其重要性。
在全球金融危机的冲击下，商业银行面临的内部控制和操作风险也日益严峻，因此对商业银行内部控制与操作风险进行深入研究具有重要意义。
商业银行内部控制是保障银行业务正常运作、保护客户利益、维护金融市场稳定的重要手段。
它通过建立内部控制框架、明确工作流程、规范风险管理等措施，有效地防范和控制各类风险，提升银行整体风险管理水平。
商业银行面临的操作风险主要包括技术风险、人为风险、管理风险等，这些风险具有不确定性、内在性和灾害性等特点，对银行经营活动造成潜在威胁。
加强商业银行内部控制对于风险控制具有重要意义。
只有建立健全的内部控制机制，提高员工风险意识，完善风险管理制度，加强监管和内部审计，才能有效地防范和化解操作风险，保障商业银行的安全稳健经营。
当前，商业银行内部控制与操作风险的关系亟须深入探讨，为加强风险管理提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的商业银行作为金融系统的重要组成部分，在发展经济、服务社会中发挥着重要的作用。
随着金融市场的不断发展和变化，商业银行面临着越来越复杂的内部控制和操作风险挑战。
本研究旨在深入探讨商业银行内部控制与操作风险控制，并通过分析其概念、作用、定义、特点及控制措施，以期为商业银行提供有效的风险管理和控制参考。
1. 探讨商业银行内部控制的概念，深入理解其内涵和要求，为建立健全的内部控制体系提供理论依据；2. 分析商业银行内部控制的作用，探讨其在提高经营效益、规范管理行为和防范风险方面的重要性；3. 研究商业银行操作风险的定义与特点，揭示其在金融市场中的关键影响因素和表现形式；4. 探讨商业银行操作风险的控制措施，探讨如何有效地规避、管理和控制操作风险，确保商业银行的稳健经营；5. 探讨商业银行内部控制与操作风险的关系，分析如何通过强化内部控制来有效控制和降低操作风险；6. 强调加强商业银行内部控制对于风险管理的重要性，为商业银行提供科学的管理建议和决策支持；7. 展望未来研究方向，提出进一步深入研究商业银行内部控制与操作风险控制的重要性和发展方向。
国有商业银行三道防线贯通协同
国有商业银行三道防线贯通协同国有商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，在国民经济发展和金融风险防控等方面起着重要作用。
为了确保其运营安全和风险控制，国有商业银行需要建立起三道防线贯通协同的系统。
本文将围绕这一主题展开探讨，深入剖析国有商业银行的三道防线，并分析其协同作用和存在的问题。
首先，国有商业银行的第一道防线是风险管理防线。
风险管理是国有商业银行运营的基础和核心，对于规避风险、保护客户利益、维护国家金融安全至关重要。
国有商业银行通过建立健全的风险管理体系，包括组织架构、风险管理政策、风险评估与控制、风险监测与报告等方面的措施，有效遏制各类风险对银行运营的影响。
在风险管理体系中，国有商业银行需要完善内部控制机制，确保业务运作的合规性与规范性。
银行内部控制主要包括合规风险管理、操作风险管理、信贷风险管理、市场风险管理等要素，通过建立科学有效的内部控制制度，可以有效规范各类业务操作，防范各类风险隐患。
此外，国有商业银行还需要加强风险评估与控制。
通过对各项业务进行风险评估，及时发现和控制潜在风险，并建立风险预警机制，及时发出预警信号，以便开展相应的风险处置工作。
风险监测与报告也是国有商业银行的重要职责。
国有商业银行需要建立及时、准确的风险监测与报告机制，全面掌握风险状况，定期报送风险报告，并按照相关要求与监管机构进行沟通、协调。
只有通过风险监测与报告，银行才能及时了解自身风险状况，为风险应对提供参考依据。
第二道防线是技术防线。
随着信息技术的快速发展，国有商业银行面临着越来越多的网络安全威胁。
为了保护客户的存款和个人信息安全，国有商业银行需要加强技术防线建设。
技术防线的建设主要包括安全监控与防护、数据安全与加密、网络安全体系、应急响应与恢复等方面的工作。
通过建立健全的技术安全体系，国有商业银行可以有效防范黑客攻击、病毒传播、数据泄露等问题。
同时，加强数据安全与加密，在传输和存储过程中采取相应的加密措施，确保客户信息的机密性和完整性。
新时期国有商业银行的治理风险
手段是无法有效防范和化解治理层面风险的。良好的公 司治理 是防范商业银行治理风险及其他风险的第一道重要防线。商业
银行风险的特殊性在于 ， 由于银行高负债经营并采用准备金制 度， 对于存款人并不具 有完全的保证偿付 的能力 ， 只能 应付一
作案的 ８％。相 比而言 ， ０ 母子公司体制下 ， 子公司治理风险所产 生 的损失将 由于其是独 立的法人而被约 束在 子公 司 自身的法 人财产边界内。而 国有商业银行总分行模 式下 ， 分支机构 的治 理风险所产生的损失将有可能扩展到整个银行 系统。
二 、 时 期 国有 商 业银 行 治 理 风 险 的成 因 新
配置和提高组织的整体竞争力。公司治理结构不科学或治理机 制不完善将会产生 内部人控制 、 激励 约束机制缺失以及决策失 误等诸多治理问题 。而治理 问题的长期积累最终可能引发从根 本上危及公 司持续发展和健康成长的制度性风险 ， 即公 司治理 风险 。国有商 业银 行的委托代理 关系及激励 约束机制 的不完 善， 是国有商业银行风险 生成 的重要根源 ， 治理 风险显 然也是 国有商业银行风险中的核心风险 。如果缺乏 良好的公 司治理结 构和治理机 制 ， 治理风险将会 不断积 累 ， 并最终通过信用风险 、
可 能还会受到监管部门的处罚 ， 响公 众声誉 ， 影 降低市场信心 。
同样为了牟取部 门利益或个人私利 ， 分支机构负责人可能会倾
向于默许下级或 自己行使超越权限 的违规行 为， 而这些违规行
为最终将 引发信用风险 、 操作风险或道德风险等 。
断的产生和积累。而国有商业银行针对业务风险所采用的管理
复 出现了内部人控制的现 象。我国国有商业银行中的这种现象 尤为严重。我国国有企业的委托代理关 系是一种多层委托代理
商业银行业务连续性风险防控现状及建议
商业银行业务连续性风险防控现状及建议作者：信怀义来源：《中国金融电脑》 2016年第3期中国建设银行北京数据中心、东北财经大学金融学院博士生信怀义巴塞尔银行监管委员会发布的《巴塞尔协议Ⅲ》明确指出, 操作风险是由于不确定的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。
由于信息系统软件、硬件、网络、机房环境、通信电力等不确定性因素发生故障，导致业务中断或者出现差错，势必对商业银行的服务、资金、名誉等造成损失。
近年来，国际社会、银行家日益关注操作性风险防控和银行体系的稳定，因而建立一套以业务连续性风险控制为核心的风险防控体系，防止运营中断事件发生或者即使发生要能快速应对，是商业银行确保业务连续运营和健康发展的重要途径，也是银行面临的重点和难点。
银监会发布的《商业银行业务连续性监管指引》明确要求降低或消除因信息系统服务异常导致重要业务运营中断的影响，快速恢复被中断业务，维护公众信心和银行业正常运营秩序，提高商业银行业务连续性管理能力；要求有效应对重要业务运营中断事件，建设应急响应、恢复机制和管理能力框架，形成保障重要业务持续运营的一整套管理体系，包括策略、组织架构、方法、标准和程序；要求将业务连续性管理纳入全面风险防控体系，建立与本机构战略目标相适应的业务连续性管理体系，确保重要业务在运营中断事件发生后快速恢复，降低或消除因重要业务运营中断造成的影响和损失，保障业务持续运营；要求根据本行业务发展的总体目标、经营规模以及风险控制的基本策略和风险偏好，确定适当的业务连续性管理战略。
一、业务连续性风险防控的现状1. 风险防控工作初见成效经过几十年的金融体制改革，截至2013 年12 月，中国银行业金融机构总资产达到148.05 万亿元，总负债137.92 万亿元，客户数量、日交易量、交易金额都增长迅猛，运营中断事件一旦发生则其影响严重。
商业银行正在积极推进风险防控工作，并已初见成效，为防范业务中断起到了积极作用，主要成绩表现如下：首先，应急管理体系已经构建。
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文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑,有帮助欢迎下载支持. 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑. 进一步完善国有商业银行风险控制体系 内容摘要:随着银行业的全面对外资开放,我国商业银行面临的竞争日趋激烈,面临的金融风险也将与日俱增。如何完善我国商业银行的风险控制机制,充分发挥其职能,从而维持我国金融体系的稳定,成为一个现实而又迫切的问题。本文从分析我国国有商业银行当前存在的金融风险入手,结合目前国有商业银行风险控制现状,进一步完善国有商业银行的风险控制体系。 关键词:商业银行 金融风险 风险控制 内控机制 商业银行风险是在经营活动中,由于受事前无法预料的不确定性因素的影响或使未来的实际情况变化与预期不相符,致使其实际获得的收益与预期收益发生背离,从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利,丧失了获取额外收益机会的可能性。中国加入WTO以后,我国金融开放程度已经进入了一个新的阶段。一方面,我国金融业在全球经济一体化的过程中获得了前所未有的发展,不断创新出新的金融工具。然而,在这个相对开放的金融环境下,国有商业银行的金融风险也是与日俱增。一套完善的商业银行风险防范体系尚未建立使得商业银行经营的不确定性加大。许多导致金融风险的潜在因素突出。另一方面,面对国际金融业的激烈竞争,国有商业银行要想提升自己的竞争力,与国际化接轨,就必须进行制度的创新,在经营中加强风险管理。因此,要正确认识我国商业银行当前面临的金融风险,防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,银行风险控制正逐步上升为经营管理的一个重要组成部分,建立和完善我国商业银行风险控制系统势在必行。 文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑,有帮助欢迎下载支持. 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑. 国有商业银行存在的金融风险 随着世界金融自由化与一体化趋势不断加快,商业银行的经营风险呈上升趋势。从我国商业银行目前的经营与发展来看,存在的金融风险主要表现在以下几方面。 (一) 信用风险 即获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良,存在着大量的逃废银行债务的情况,这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于一个较高水平。据统计,截止到2003年6月末,我国金融机构按五级分类法计算的不良贷款合计为2.54万亿元(约合3100亿美元),不良贷款率为19.6%。在全部不良贷款中,国有独资商业银行的不良贷款余额为20070亿元,占金融机构不良贷款的80%,不良贷款率为22.2%。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商业银行信用的最有力的保证。我国国有商业银行大量不良信贷资产的存在严重降低了国有商业银行的资本金质量。使原本就自有资本不足的状况更是雪上加霜,这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大障碍。 540)this.width=540" vspace=5> (二) 资本风险 即商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑,有帮助欢迎下载支持. 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑. 本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏高低的重要标志,也是衡量商业银行经济实力的一项主要标志。2003年初银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》表明在今后几年中,各商业银行资本充足率不得低于8%。但是,目前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议”规定的8% 的国际最低标准,而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度,资本充足率还将进一步下降。由表1可以看出,从1996年到2000年,大多数国有商业银行的资本充足率都不到8%。另外,我国国有商业银行的资本补充渠道十分缺乏,如果达不到这个国际性的要求,这将必然加大我国商业银行的风险,必然影响到与外资银行的竞争能力。 (三) 市场风险 在国际金融机构混业经营的大环境下,我国金融机构仍实行分业经营。由于现代金融混业经营业务日趋综合化,国有独资商业银行通过代理等方式进行保险、证券等业务的交叉。中国人民银行2001年6月21日出台的《商业银行中间业务暂行规定》就传达了允许商业银行向证券业扩展的信息。2003年的《银行业监督管理法》草案和修改《中国人民银行法》、《商业银行法》两个决定草案也为商业银行选择新的混业经营模式预留了空间。这些信息告诉我们国有商业银行已经进入金融的多个领域。由于它们既是金融市场活动的主体又是参与者,国有商业银行就不可避免的面临着金融市场里存在的风险。缺乏来自外部的监管部门有效监管和规范经营控制风险的有效的内部控制机制,商业银行将面临着潜在的风险。另外,投资市场(包括证券,期货市场)运营文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑,有帮助欢迎下载支持. 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑. 不成熟以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主体企业缺乏有效的信用评级体制,从而危机到银行信贷资金的安全。这些都大大增加了国有商业银行的市场风险。 (四) 内部管理风险 内部管理风险即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制,从而加大了银行的内部管理风险。有效的公司治理结构是银行建立有效的内部控制机构的基础。但是我国国有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任,给总行的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔,产生了许多方面的经营风险。尤其是由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件,使银行资金遭受损失的风险进一步加大。 国有商业银行风险控制的现状 随着商业银行风险的增多,国有商业银行在风险管理和控制上采取了一系列的措施。在风险管理上,加强了资产负债管理,普遍成立了资产负债管理机构,建立了资产负债管理控制和监测制度,定期考核资产负债的各项指标的执行情况并适时的加以调整,在此基础上建立了贷款风险管理机制。在内部控制机制上,初步建立了银行内部监督制度。在各行都普遍设立了稽核部门,对信贷资产质量和银行内部的经营管理实施了监督,国有独资商业银行以《公司法》为依据,派驻了监事会,新型商业银行也随着股份公司化的改造建立了比较规范的监督机构体系。并且加强了总行对系统内资金清算、汇差资金、拆借资金和备付文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑,有帮助欢迎下载支持. 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑. 金的控制,不断健全总行对资金的统一调度与管理制度。在外部监管机构监管的法律法规上,中国人民银行先后制定颁布了《贷款通则》、《商业银行资产负债比例管理制度》、《商业银行授权授信管理办法》和《加强金融机构内部控制的指导原则》等法规,各商业银行在此基础上,结合自身情况,也相应的制定了细则或具体办法,初步形成了内控体系。 我国商业银行风险控制同国外相比,仍然存在明显的不足,这表现为:首先,我国商业银行对银行风险的认识不充分。一是银行过分看重规模,而对资产质量认识不充分。二是对现代银行的长短期的经营目标认识不足,缺乏银行发展的长远规划。三是我国商业银行对资本覆盖的风险不充分。其次,商业银行的组织结构不合理。从外部组织结构形式讲,所有者缺位、产权不明、分支机构设置不经济等问题比较严重:内部组织结构上,机构设置重叠、部门和岗位职责不清、相互之间信息互动不畅等现象也比较突出,因而不能对金融风险实现有效的控制。最后,我国商业银行风险管理手段上比较落后。一是风险管理专业化程度不同.对于市场风险由于缺少科学的定价信用.难以实现市场风险和信用风险分离.难以实行独立的专险管理。二是我国商业银行风险量化的技术比较落后。我国银行对于客户的信用评级还比较初级,没有真正建立起科学的信用评级体系。 完善我国商业银行风险控制体系 全面结合《巴塞尔核心原则》和《巴塞尔新资本协议》的有关规定,按照“三大”支柱,即最低资本、监管当局对银行业的有效监管、市场约束的要求,结合新协议广泛涵盖的信用风险、市场风险和内部管理风文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑,有帮助欢迎下载支持. 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑. 险等管理规范规定,充分坚持有效性、审慎性、全面性、及时性、独立性的原则,建立商业银行科学、高效的内部风险控制体系。 (一) 调整商业银行的组织结构 按照现代企业制度的要求,积极推进我国商业银行的股份制度改造或完善。通过改善,力求建立决策、执行和监督分离的相互控股的公司治理结构,为银行对风险控制奠定了坚实的组织基础,解决所有权缺位,产权不明,制衡机制失效等问题。同时,按照业务需要调整分支机构的设置,建立经济、高效的分支机构网络,解决内部控制结构重叠,控制效力低下,控制成本高等问题。建议在总行一级设一个风险控制委员会,由全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时,各业务部门和每一个分行都设有风险控制官,但他们都是对上一级风险控制官负责,而不是对同一级业务部门的负责人负责。 (二) 建立和完善内部风险控制机制 2002年,中国人民银行颁布的《商业银行内部控制指引》对商业银行建设内部控制制度的目标、原则及内部控制的要素以及具体要求做了明确的规定,具有很强的操作性和现实性。国有商业银行可以根据《指引》结合自身情况,制定内部控制制度和操作规程。 首先,构建科学的风险决策和预警机制。科学的决策机制可以防止决策中独断专行、以权谋私或盲目决策的现象。要建立和完善岗位授权授信机制,明确各级岗位的职责与权限,严禁越权从事业务活动。进一步完善经营、审批、监管“三权分离”的管理模式,建立内部平衡制约机制,提高风险决策的透明度,使风险决策趋于理性,并逐渐向专家审批