第5章：跟单信用证结算方式
(完整版)国际结算习题集5-10章+答案(重新排版,14页)
第五章信用证一、填空题1．简单地说，信用证是银行开立的一种 ( )的付款承诺。
2．在信用证业务中，通知行一定是开证行的（）。
3．当作为中间商的出口商，不能从进口商处获得可转让信用证时，他在收到不可转让信用证后，可以用开立（）的方式来达到同样目的。
4．信用证是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在（）凭与信用证条款规定相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。
5．信用证保证了信用证受益人交到银行的（）将得到支付。
6．信用证是（）与信用证受益人之间存在的一项契约。
7．信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对（）进行。
8．受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向（）提出付款要求。
9．保兑行一旦对信用证加具了保兑，就对该信用证负有（）付款责任。
10．（）是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。
二、单选题1．开证银行是主债务人，其对（）负有不可推卸的、独立的付款责任。
A 付款人B受益人C代理行D解付行2．偿付行只有在（）存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。
A开户行B代理行C开证行D出口商3．未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证，是（）。
A不可撤销信用证B可撤销信用证C代办信用证D代理信用证4．议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供（）。
A资金收付B货物流通 C 资金融通D往来账户5．信用证是一种（）A正式的付款保函B有条件的付款担保C无条件的付款担保D没有风险的付款方式6．以下不属于信用证结算方式特点的是（）A有银行信用作保障B独立的文件C只管单据D不可转让7．信用证主要体现了（）A开证申请人与开证行之间的契约关系B开证行与受益人之间的契约关系C开证申请人与受益人之间的契约关系D开证行与议付行之间的契约关系8．所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到（）A单据与合同相符B单据与信用证相符C信用证与合同相符D单据与货物相符9．属于银行信用的支付方式是（）A托收B电汇C信用证D支票10．信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到（）A提交的单据与买卖合同规定相符B提交的单据与信用证规定相符，单据与单据之间一致C提交的单据既要与买卖合同规定相符，又要与信用证规定相符D当信用证与买卖合同规定不一致时，提交的单据应以与买卖合同相符为主。
如何操作FOB+信用证付款(DOC)
FOB+信用证付款怎么操作(DOC)如果是100%信用证的话，其实信用还是蛮不错的关键有一点是：一定要把信用证审核透彻，各个细节都搞清楚信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。
3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。
4.通知行通知卖方，信用证已开立。
5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。
6.卖方将单据向指定银行提交。
该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。
7.该银行按照信用证审核单据。
如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。
8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。
9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。
10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
信用证的开立：1.开证的申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。
第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。
2.开证的要求信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。
信用证开立的指示必须完整和明确。
申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。
银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。
即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。
这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。
银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。
3.开证的安全性银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。
另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。
国际结算各章习题及答案
国际结算各章习题及答案国际结算各章习题及答案国际结算习题第一章国际结算概述名词解释国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、双边结算制度、国际结算信用管理单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用6. 以下( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应B . 资金调拨C . 设备出口D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户D . 清算账户之间资金可以自由调拨8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
A .系统信用和银行信用B . 系统信用和司法信用C .商业信用和司法信用D . 商业信用和银行信用国际结算各章习题及答案10. 国际结算制度的核心即是( A )。
A .信用制度B .银行制度C .贸易制度D .外汇管理制度填充题:1. 使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有____________________________________；进出口商的任何一方有_________________________________________；进出口货物的______________________________。
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。
在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。
15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。
16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。
单证实务第五章③
第一节商业发票（COMMERCIAL INVOICE）小结一、商业发票的作用二、商业发票的一般内容三、发票制作要点四、商业发票实例五、形式发票（Proforma Invoice P/I）1．含义通常在未成交之前，出口商开出的非正式参考性发票。
2．用途供进口商申请进口许可证、批准给予外汇。
用于报盘、发盘。
3．性质不是一种正式发票，不能用于托收和议付。
只是一种估计单，对双方都无最终的约束力，正式成交后还要重新缮制商业发票。
4．与商业发票的关系与商业发票的关系密切，信用证在货物描述后面常有“按照某月某日之形式发票”等条款，则要在商业发票上打明“AS PER PROFORMA INVOICE NO… DATED…”。
六、形式发票实例形式发票与商业发票的制作区别：增加第12项，卖方银行信息。
第二节包装单据一、定义（Packing Documents）描述商品包装情况的单据，是商业发票的补充，也是货运单据中一项重要单据。
二、作用1．出口商制作商业发票、其他单据时计量、计价的基础资料。
2．是进口商清点数量、重量，销售货物的依据3．海关查验货物的凭证4．公证或商检机构查验货物的参考资料对比：发票的作用1．进出口商记账与核算的依据。
2．进口商凭发票核对货物、了解货物。
3．出口商在没有汇票时，可凭发票向进口商收款。
4．报关纳税的基本依据。
5．是报关、报检单据的组成部分，是缮制报关单、产地证、报检单、投保单等其他单据的依据。
6．核销外汇时需提供发票。
三、种类1．装箱单：(Packing List/Packing Slip)表明货物的名称、规格、数量、箱号、件数、重量、包装。
2．重量单(Weight list/weight note)除装箱单上的内容外，要清楚表明商品每一包装单位的毛重、净重、总重量。
3．尺码单(measurement list)在装箱单内容基础上重点说明货物每件的尺码、总尺码。
《UCP600》规定：“只要包装单据内容符合信用证的要求，能反映所规定的单据功能，不要求名称与信用证一字不差。
国际结算方式之一——汇款(1)
（二）汇款方式的当事人
1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。 2、收款人(payer or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
一、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、
电传或SWIFT委托付款行向收款人付款 的方式。
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电汇结算业务程序（T/T）
汇款人 （债务人）
收款人 （债权人）
① 电 汇 申 请 书
② 电 汇 回 执
汇出行
④⑤
电 汇 通 知
收 款 人 收
⑥ 付 款
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☆业务流程
出口商（收款人）
汇入行
汇出行
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采用中心汇票支付
近些年来，一些较大的国际银行在办理汇 出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中 心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各 家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所 在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票 的金额是以美元所表示的，而美元的清算中 心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票 付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类 推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心 汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中 心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行 采用中心汇票支付的票汇和信汇业务，其结
1
国际结算方式概述
2
国际结算方式的种类
1、汇款方式(Remittance) 2、跟单托收方式(Documentary Collection) 3、跟单信用证方式(Documentary L/C) 4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G) 5、记账方式(Clearing Method)，等等
第五章 信用证的审核和修改2
（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，不 超过4行每行35个字符。 （8）59 Beneficiary（受益人）：列明名称和地址， 不超过4行每行35个字符。 （9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结 算的货币和金额） ：注意小数点用逗号表示。
（10）41D AVAILABLE WITH...BY...（指定的有关银行及信 用证兑付的方式） 指定银行作为付款、承兑、议付。 兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付 ）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。
（5）40E Applicable Rules（适用规则），如UCP600。 （6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期 和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付 责任解除。 到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuing bank‘s counter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（ 对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单 需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮 寄出。
二、信用证审核
（一）信用证审核的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没
有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。
2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，
大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本
来可以纠正的错误没能及时修改。
着重审核开证行的政治背景、资信 能力、付款责任和索汇路线等方面 的内容，它的审核与买卖合同无关
（2）40A Form of Doc.Credit （跟单信用证类别 ）：跟单信用证有以下几种形式：
中国银行国内信用证结算办法（中英文）
中国银⾏国内信⽤证结算办法（中英⽂）People's Bank of China Measures for Settlement byDomestic Letter of Credit中国银⾏国内信⽤证结算办法Promulgating Institution: People's Bank of China颁布机关: 中国⼈民银⾏Document Number: Yin Fa [1997] No. 265 ⽂号: 银发[1997]265号Promulgating Date: 07/16/1997 颁布时间: 07/16/1997Effective Date: 08/01/1997 实施时间: 08/01/1997Validity Status: Valid 效⼒状态: 有效Chapter 1 General Provisions第⼀章总则Article 1 These Measures are formulated in accordance with the Law of the People's Republic of China on the People's Bank of China and other applicable laws and regulations, with a view to adapting to the needs of domestic trading activities and boosting the healthy development of the socialist market economy of China.第⼀条为适应国内贸易活动的需要,促进我国社会主义市场经济的健康发展,依据《中华⼈民共和国中国⼈民银⾏法》以及有关法律法规,制定本办法。
Article 2 For the purpose of these Measures, a letter of credit (L/C) shall refer to an undertaking issued by an issuing bank at the request of an applicant to pay an amount of money against documents that are in compliance with the terms and conditions in the L/C.The L/C as prescribed in the preceding paragraph shall be an irrevocable and non-transferrable documentary L/C.第⼆条本办法所称信⽤证,是指开证⾏依照申请⼈的申请开出的,凭符合信⽤证条款的单据⽀付的付款承诺。
国际结算课后习题参考答案
国际贸易结算本章思考题参考答案1、如何理解国际贸易结算的概念？国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。
国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算，它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。
它建立在商品交易货物与外汇两清的基础上，又称为有形贸易结算。
2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别？现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。
但现金结算很不安全、风险大，需负担运送现金过程中的各项费用，占用和积压资金，影响企业资金的周转率。
非现金结算是指使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。
与现金结算相比，它的优点在于迅速、简便，可以节约现金和流通费，加快了资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。
现汇结算是指通过两国银行对贸易往来，用来兑换货币进行的逐笔结算，这是国际贸易结算的主要形式。
记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。
记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇，只能用于支付对方国的债务，不能自由运用。
3、国际贸易结算有什么特点？1）国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提；2）国际贸易结算与金融学科密切相关；3）国际贸易结算是现代商业银行的中间业务；4）国际贸易结算实行推定交货的原理。
4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。
国际贸易结算常用的国际惯例或规则有：《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函统一规则》等。
5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？贸易术语必须在理论上订立两个临界点。
第一个是交货临界点，又称风险临界点，货物运到这个临界点，从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任，将货物交于买方，故在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。
第二个是费用临界点，在这个临界点以前发生的运费由买方负责，在这个临界点之后发生的运费由买方负担。