国际结算第四章
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国际结算第四章 国际支付方式(二)共50页文档
兑பைடு நூலகம்议付。
– （3）寄单，并向开证行或指定的偿付行索偿
• 7. 开证行审单付款
– （1）在收到单据后的5个工作日内严格审单 – （2）付款或拒付
• 8.开证申请人付款赎单
– （1）进行审单，以确定单证相符 – （2）付款提货
二、信用证的当事人及其权责
• 1、开证申请人(Applicant)——进口商 是向银行申请开立信用证的人
– 2. 电开本 • 简电本（Brief Cable）一般与信开本配合 使用 • 全电开（Full Cable）
• e.g. 出口冰冻加吉鱼。
• 7.16通知行转来一电开信用证（加密押）
• 有关货物的条款规定是：50公吨冻加吉鱼。新鲜、 速冻，每条重2-3公斤。
• 该公司备货后于7.21装运完毕
• 7.23日，又接到该信用证的证实书(其中注明要 求加吉鱼为整条和不去内脏的）
• (2)义务 – ① 按信用证规定装货、制单、交单 – ② 做到四个一致
• 4、 通知行（Advising Bank）——出口商所在 地银行（开证行的分行、代理行）
•
是接受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行
– （1）对信用证表面的真实性进行审核
• （3）信用证修改
• ① 开证申请人提出要求
开证申请人
通
知
受益人
修
改
要
修
求
改
书
开证行
修改书
通知行
注：只能由作出 承诺的一方进行 信用证的修改
4. 2.
• ② 受益人提出修改
开证申请人
1.协商修改
修 改 要 求
开证行
3.修改书
受益人
修 改 书
– （3）寄单，并向开证行或指定的偿付行索偿
• 7. 开证行审单付款
– （1）在收到单据后的5个工作日内严格审单 – （2）付款或拒付
• 8.开证申请人付款赎单
– （1）进行审单，以确定单证相符 – （2）付款提货
二、信用证的当事人及其权责
• 1、开证申请人(Applicant)——进口商 是向银行申请开立信用证的人
– 2. 电开本 • 简电本（Brief Cable）一般与信开本配合 使用 • 全电开（Full Cable）
• e.g. 出口冰冻加吉鱼。
• 7.16通知行转来一电开信用证（加密押）
• 有关货物的条款规定是：50公吨冻加吉鱼。新鲜、 速冻，每条重2-3公斤。
• 该公司备货后于7.21装运完毕
• 7.23日，又接到该信用证的证实书(其中注明要 求加吉鱼为整条和不去内脏的）
• (2)义务 – ① 按信用证规定装货、制单、交单 – ② 做到四个一致
• 4、 通知行（Advising Bank）——出口商所在 地银行（开证行的分行、代理行）
•
是接受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行
– （1）对信用证表面的真实性进行审核
• （3）信用证修改
• ① 开证申请人提出要求
开证申请人
通
知
受益人
修
改
要
修
求
改
书
开证行
修改书
通知行
注：只能由作出 承诺的一方进行 信用证的修改
4. 2.
• ② 受益人提出修改
开证申请人
1.协商修改
修 改 要 求
开证行
3.修改书
受益人
修 改 书
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
国际结算大三课件第四章.ppt
（一）托收项下的汇票
出票人抬头
（1）作空白背书给托收行：Seller’s name，place
signature （2）作记名背书给代收行：For collection
Pay to the order of
Collecting Bank, place
For Remitting Bank, place
第四章 国际结算方式（一） ——汇款与托收
顺汇
付款人 …………合同…………. 收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
逆汇
付款人 …………..合同…………. 收款人
银行甲 进口地
银行乙 出口地
顺汇 支付方式
逆汇
汇款 托收 信用证
第一节 汇款方式
一、汇款方式及其当事人
（一）汇款的概念
债务人或付款人主动通过银行将款项汇 交收款人的结算方式。
开户行
①T.T.: In cover, we have authorized A Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.
开户行
汇
②拍发电传，请A行借 汇
入 行
③寄出贷记报单， 告称头寸已贷记你
账 户
记汇出行账户，并将头 出
寸拨交汇入行账户
3、托收行面临的风险
托收指示准确 融资风险
4、代收行面临的风险
远期D/P项下进口商凭T/R借单风险 远期D/P即期付款项下进口商拒付风险
（二）风险防范
1、出口商对风险的防范 加强对进口商的资信调查 对出口单据加以控制，以期更好的控制货物 投保出口信用保险，转嫁收汇风险 2、进口商对风险的防范 要求出口商提交有效单据 3、托收行对风险的防范 谨慎行事，表面审核出口商提交的单据 4、代收行对风险的防范 加强对进口商的资信调查 要求进口商提供第三方担保 要求进口商提供资金担保
(本科)国际结算(第四章)ppt课件
将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额 给债权人或收款人的结算方法。 • 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付 款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。 • 见顺汇流程图 • （2） 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出 汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 • 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。 • 见逆汇流程图
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
第四节 信汇汇款
• 信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将 信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委 托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。
• 该付款方式的流程见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
• 2.链式付款方式的清算过程 • 在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报
行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行， 也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过 SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行 收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成 了这条付款链。 • 案例同上，此时，该笔付款的流程见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
续表
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
第四节 信汇汇款
• 信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将 信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委 托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。
• 该付款方式的流程见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
• 2.链式付款方式的清算过程 • 在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报
行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行， 也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过 SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行 收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成 了这条付款链。 • 案例同上，此时，该笔付款的流程见下页图。
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
续表
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
（本科）国际结算（第四章）ppt课件
国际结算PPT第4章汇付课件
25
票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
26
票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票
交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向（实线）和结算支付工具 （虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）
6
国际结算的预备知识：
逆汇的资金转移流向--资金流向（实线）和结算支付
工具（虚线）的流向不相同
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
27
票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
28
中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇
业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。
“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币 的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。
15
15
二、国际结算方式-汇付
（四）汇付的类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
26
票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票
交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向（实线）和结算支付工具 （虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）
6
国际结算的预备知识：
逆汇的资金转移流向--资金流向（实线）和结算支付
工具（虚线）的流向不相同
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
27
票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
28
中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇
业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。
“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币 的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。
15
15
二、国际结算方式-汇付
（四）汇付的类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
国际结算优秀第四章托收PPT参考课件
payment on its maturity. The
shipping documents are to be delivered against acceptance”.
2021/3/10
授课：XXX
19
阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银
行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口 商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作 为D/A处理，所以不提倡使用。
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不 付款，出口商钱货两空。
2021/3/10
授课：XXX
15
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
9
远期付款交单（D/P at … days sight）
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。
2021/3/10
授课：XXX
12
承兑交单，D/A
shipping documents are to be delivered against acceptance”.
2021/3/10
授课：XXX
19
阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银
行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口 商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作 为D/A处理，所以不提倡使用。
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不 付款，出口商钱货两空。
2021/3/10
授课：XXX
15
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
9
远期付款交单（D/P at … days sight）
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。
2021/3/10
授课：XXX
12
承兑交单，D/A
国际结算(第四章)
二、汇兑的类别 1、国际汇兑（International Exchange）：通过银行实现的 两个不同国家之间的资金调拨以清偿债权债务关系。 2、国内汇兑 两者的不同点：（1）债权人与债务人所处的国别不同； （2）汇兑的币种不同。
三、汇兑（结算）工具：票据、电讯工具和邮寄支付凭证等。 四、结算方式的类别 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为： 1、 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款 项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债 权人或收款人的结算方法。 特点：结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款 (债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图 2、 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票 的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 特点：结算工具传递方向与资金运动方向相反。见逆汇流程图
3、各自账户行转账（适用于汇出行和汇入行相互之间没有往来账 户，而且没有在同一代理行开立往来账户，但它们各自的账户 行之间有账户往来的情形） 为了偿付，汇出行的偿付指示为“In cover, We have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.”见下图：
三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较
汇款方式 比较项目
电汇 电报、电传 或SWIFT
信汇 信汇委托书 或支付委托 书
票汇 银行即期汇 票或银行本 票
支付工具
汇款人的成 本费用 安全
汇款速度
较高
安全 最快捷
较低可能Biblioteka 失或 延误 较慢较低可能丢失或 毁损 较慢
第六节 汇款头寸调拨和退汇
三、汇兑（结算）工具：票据、电讯工具和邮寄支付凭证等。 四、结算方式的类别 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为： 1、 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款 项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债 权人或收款人的结算方法。 特点：结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款 (债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图 2、 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票 的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 特点：结算工具传递方向与资金运动方向相反。见逆汇流程图
3、各自账户行转账（适用于汇出行和汇入行相互之间没有往来账 户，而且没有在同一代理行开立往来账户，但它们各自的账户 行之间有账户往来的情形） 为了偿付，汇出行的偿付指示为“In cover, We have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.”见下图：
三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较
汇款方式 比较项目
电汇 电报、电传 或SWIFT
信汇 信汇委托书 或支付委托 书
票汇 银行即期汇 票或银行本 票
支付工具
汇款人的成 本费用 安全
汇款速度
较高
安全 最快捷
较低可能Biblioteka 失或 延误 较慢较低可能丢失或 毁损 较慢
第六节 汇款头寸调拨和退汇
国际结算实务(第四章)-文档资料
考
第四章
第二节
第二节 托收的分类
一、光票托收（Clean Collection）
光 票 托 收
光票托收是指仅凭金融 票据而不附带有商业单据 的托收。
第四章 二、跟单托收 跟单托收（Documentary Collection,
第二节
Documentary Bill for Collection） 跟单托收是指附带有商业单据的托收。
第四章
第一节
第一节 托收概述
一、托收的定义及其业务流程
（一）托收的定义 根据《URC522》第2条：“托收”指银行根 据收到的出口商指示处理单据： 获得金融单据付款或承兑； 凭付款或承兑交出单据； 按照其他条款和条件交出单据。
第四章
第一节
一、托收的定义及其业务流程
托收
（collection）
第四章
第一节
二、跟单托收
注意：
国际商会并不鼓励使用D/P远期,《URC522》 对D/P远期的规定也不具有法律的普遍约束力， 各国银行界对D/P远期的处理差距比较大，甚至 有些国家的银行将D/P远期当作D/A处理。第四章第一节二、跟单托收
案例讨论4-3
参考教材P107
1. 根据本案例，D/P远期业务最大的风 险是什么？ 2. 本案例对我们采用D/P远期结算有哪 些启示？
第一节
托收行（又称委托行或寄单行），是接受委托 人的委托，转托国外银行代为收款的 出口方银行。因此，托收行实际上是传递指示和寄 送单据的银行。 在托收业务中，托收行完全处于代理人的地位， 其基本职责是根据委托人在托收申请书的指示和 《托收统一规则》，并对自身的过失承担责任。
第四章 二、托收当事人的责任 托收行具体责任：