财务尽调报告(模版)
财务尽职调查报告模板
财务尽职调查报告模板一、公司概况。
本报告所涉及的公司为__________公司，成立于____年，注册资本____万元，主要经营范围为______。
公司目前的经营状况良好，拥有一定的市场份额和品牌知名度。
二、财务状况。
1. 资产负债表。
截止____年底，公司资产总额为____万元，其中流动资产为____万元，固定资产为____万元；负债总额为____万元，其中流动负债为____万元，长期负债为____万元。
资产负债表显示公司资产负债状况稳定。
2. 利润表。
公司____年度的营业收入为____万元，净利润为____万元。
利润表显示公司盈利能力较强，经营状况良好。
3. 现金流量表。
公司____年度的经营活动现金流入为____万元，现金流出为____万元；投资活动现金流入为____万元，现金流出为____万元；筹资活动现金流入为____万元，现金流出为____万元。
现金流量表显示公司经营活动、投资活动、筹资活动均保持平衡。
三、财务风险。
1. 偿债能力。
公司当前的偿债能力较强，资产负债率保持在合理水平，流动比率、速动比率均符合行业标准。
2. 盈利能力。
公司盈利能力稳定，净利润率、毛利率保持在较高水平，具有一定的盈利能力和抗风险能力。
3. 经营风险。
公司所处行业竞争激烈，市场变化较大，存在一定的经营风险。
同时，公司的财务管理水平和内部控制存在一定的改进空间。
四、财务审计。
公司已委托专业机构对其财务报表进行审计，审计报告显示公司财务报表真实、完整、准确。
五、风险提示。
1. 行业风险。
公司所处行业竞争激烈，市场变化较大，存在一定的行业风险。
2. 经营风险。
公司的盈利能力受市场变化影响较大，存在一定的经营风险。
六、结论。
综上所述，公司财务状况良好，具有一定的盈利能力和偿债能力，但同时也存在一定的经营风险和行业风险。
建议公司加强财务管理和内部控制，提高应对市场变化的能力，以降低风险，保障公司持续稳健发展。
七、附录。
尽调报告中财务分析(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在通过对某公司（以下简称“该公司”）的财务状况进行全面分析，揭示其财务风险和潜在问题，为投资者、债权人以及其他利益相关者提供决策依据。
本报告从以下几个方面对该公司财务状况进行分析：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析、盈利能力分析、偿债能力分析、发展能力分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从该公司资产负债表可以看出，该公司资产总额为XX万元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债结构分析该公司负债总额为XX万元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（3）所有者权益分析该公司所有者权益总额为XX万元，占比XX%。
所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等构成。
2. 利润表分析（1）营业收入分析从该公司利润表可以看出，该公司营业收入为XX万元，同比增长XX%，显示出一定的市场竞争力。
（2）营业成本分析该公司营业成本为XX万元，同比增长XX%，营业成本控制能力较好。
（3）毛利率分析该公司毛利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点，说明公司盈利能力有所增强。
（4）期间费用分析该公司期间费用为XX万元，同比增长XX%，期间费用控制能力较好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析该公司经营活动现金流量净额为XX万元，同比增长XX%，显示出良好的经营状况。
（2）投资活动现金流量分析该公司投资活动现金流量净额为XX万元，同比增长XX%，主要由于公司加大了投资力度。
（3）筹资活动现金流量分析该公司筹资活动现金流量净额为XX万元，同比增长XX%，主要由于公司通过发行股票等方式筹集资金。
三、财务比率分析1. 流动比率该公司流动比率为XX，表明公司短期偿债能力较好。
财务尽调报告
财务尽调报告引言：财务尽调是针对一家公司或项目的财务状况、经营情况、财务风险等进行全面调查和分析的过程。
本报告旨在对被调查公司的财务情况进行深入挖掘和评估，为投资决策提供参考依据。
一、公司概况（公司名称、成立时间、注册资本等信息）在本部分，将详细介绍被调查公司的基本信息，包括公司名称、成立时间、注册资本等。
此外，还可以补充公司所在行业、主要经营领域、市场地位等。
二、财务状况分析1. 财务数据概览（总资产、总负债、净资产等信息）在本小节，将对被调查公司的财务数据进行概括性的介绍，包括总资产、总负债、净资产等关键数据，以展示公司的财务规模和整体状况。
2. 资产状况分析（资产结构、资产负债率、流动性情况等信息）在此部分，将对被调查公司的资产状况进行详细分析。
包括资产结构，如固定资产和流动资产的比例；资产负债率，展示了公司资产与负债之间的关系；流动性情况，衡量了公司的偿付能力。
3. 盈利能力分析（销售收入、净利润、毛利率等信息）通过分析公司的盈利能力，可以评估公司的竞争力和盈利水平。
在此部分，将对销售收入、净利润、毛利率等关键指标进行详细分析，并与行业平均水平进行比较，以评估公司的盈利能力。
4. 偿债能力分析（偿债能力、财务杠杆比率等信息）被调查公司的偿债能力对其稳定发展至关重要。
在本小节，将对被调查公司的偿债能力进行分析，包括偿债能力指标和财务杠杆比率等。
这将有助于评估公司面对风险时的抵御能力。
5. 现金流量状况分析（经营、投资、筹资活动等信息）本节将对被调查公司的现金流量状况进行全面分析，包括经营、投资、筹资活动的现金流入和流出情况。
这有助于了解公司的资金流动情况和经营活动的稳定性。
三、财务风险评估1. 信用风险（财务指标、信用评级等信息）在此小节，将对被调查公司的信用风险进行评估。
通过财务指标和信用评级等信息，可以衡量公司的偿债能力，评估其信用风险水平。
2. 市场风险（市场地位、竞争格局等信息）对被调查公司所处市场的风险进行评估，包括市场地位、市场份额、竞争格局等。
财务尽调报告(模版)
XXXX有限公司财务尽职调查报告二〇一七年十二月十五日目录一财务尽职调查的目的和范围二公司基本情况及历史沿革●股权结构●组织结构●公司基本情况●公司历史沿革三公司资产权属情况四主要固定资产情况●房屋及建筑物情况●主要生产设备情况●主要无形资产情况五主要供应商及主要客户情况●报告期内的前十名供应商●报告期内的前十名客户六公司近年来收入、利润及分红情况七关联方及关联方交易●关联方认定标准●关联方及关联方交易八公司基本财务状况●近三年财务审计情况●主要会计政策●主要税种及税率●简式财务报表●主要财务指标及分析九其他说明事项十尽职调查意见十一特别提示XXXX有限公司财务尽职调查报告证券投资部应要求，对XXXX有限公司（以下简称“XXXX”）截止2017年10月31日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作范围本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司，我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。
采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革：（一）股权结构情况：XXXX股东投资结构图.. （二）XXXX的组织架构情况：a（三）公司基本情况（四）公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让无。
三、资产权属情况经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。
截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。
四、主要固定资产情况公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况良好。
截至201 6 年9 月30 日，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：（一）房屋及建筑物情况（三）主要无形资产情况五、主要供应商及主要客户情况（一）报告期内的前十名供应商向前十名供应商采购情况报告期内，公司向前十名供应商的采购情况如下：上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。
财务尽职调查报告模板
财务尽职调查报告模板财务尽职调查报告模板在进行投资决策时，财务尽职调查是一项至关重要的步骤。
通过对目标企业的财务状况、经营情况和未来发展前景进行全面的评估，投资者可以更好地了解企业的价值和风险，并做出明智的决策。
本文将介绍一份财务尽职调查报告模板，帮助读者了解如何进行有效的财务尽职调查。
1. 公司概况在财务尽职调查报告的开头，首先需要对目标企业进行一个简要的概述。
包括企业名称、注册地、成立时间、主要业务等基本信息。
此外，还可以对企业的竞争优势、市场地位和行业前景进行简要分析，为后续的财务分析提供背景信息。
2. 财务状况分析财务状况是财务尽职调查的核心内容之一。
在这一部分，可以对目标企业的财务报表进行分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过对这些财务指标的评估，可以了解企业的盈利能力、偿债能力和经营稳定性。
在资产负债表分析中，可以关注企业的资产结构和负债结构。
比如，查看企业的流动资产和非流动资产的比例，以及短期负债和长期负债的比例。
这些指标可以反映企业的资金运作情况和偿债能力。
在利润表分析中，可以关注企业的营业收入、净利润和毛利率等指标。
通过对这些指标的分析，可以了解企业的盈利能力和经营效率。
在现金流量表分析中，可以关注企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。
这些指标可以反映企业的现金流动性和资金运作情况。
3. 经营情况分析除了财务状况，经营情况也是财务尽职调查的重要内容。
在这一部分，可以对目标企业的市场地位、产品竞争力和管理团队进行评估。
在市场地位分析中，可以关注企业在行业中的地位和市场份额。
比如，查看企业的市场份额和市场增长率等指标。
这些指标可以反映企业在竞争中的优势和发展潜力。
在产品竞争力分析中，可以关注企业的产品质量、技术创新和品牌形象等方面。
通过对这些指标的评估，可以了解企业在市场中的竞争力和差异化优势。
在管理团队评估中，可以关注企业的核心管理人员的背景和能力。
比如，查看他们的教育背景、工作经验和专业技能等方面。
财务尽职调查报告模板
ABC公司财务尽职调查报告目录项目页码一、公司基本情况1．公司概况2．公司所属行业情况3．公司的母公司和实际控制人4．公司的董事、监事及高级管理人员5．公司股权架构及组织架构图6．人力资源情况（1）员工情况（2）社保缴纳情况（3）住房公积金缴纳情况7．公司经营范围和主要产品二、历史沿革三、公司主要业务情况1．公司采购模式及概况2．公司销售模式及概况3．核心技术及专利情况4．同行业地位以及竞争情况四、公司近两年（上年度、本年/本期）经营成果和财务状况1．公司近两年经营情况2．主要资产3．主要负债4．主要客户和供应商五、内控建设情况六、主要会计政策1．收入确认政策（1）销售商品的收入确认（2）提供劳务的收入确认2．成本结转方式3．固定资产折旧方式4．坏账准备计提方式5．6．七、税收政策与税收优惠八、关联方及关联交易九、或有事项1．未决诉讼2．担保3．其他十、立案调查、行政处罚情况十一、上期报告意见类型上期报告若是非标意见类型的，具体内容以及对本期的影响十二、与前任注册会计师沟通情况1．发函时间2．回函时间及内容3．若没有回函，通过电话或面谈或微信等方式的沟通情况4．变更事务所的真实原因十三、与当地证监局、交易所的沟通情况十四、存在问题以及预计解决方式1. 内控缺陷2．财务核算3．大股东及其关联方资金占用4．5.十五、与实际控制人、管理层沟通情况1．审计范围、期间和报告用途以及出具报告时间要求2.与前任注册会计师的意见分歧3.更换事务所的原因4.上期审计费用以及本期预计审计费用5.能否及时为事务所的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息，确保事务所不受限制地接触其认为必要的公司内部人员和其他相关人员6.若发现前期差错问题是否同意按准则要求调整7.对事务所有无其他要求8.其他。
xxx有限公司财务尽调报告
XXXXXXX 有限公司财务尽职调查报告目录呈送函........................................... 错误!未定义书签第一章XXXX公司基本情况.................................... 错误!未定义书签一、概况.......................................... 错误!未定义书签二、股东及股权的历史沿革..................................... 错误!未定义书签三、经营资质.......................................... 错误!未定义书签第二章XXX公司运营（市场）情况................................ 错误!未定义书签一、经营理念.......................................... 错误!未定义书签二、主要业务......................................... 错误!未定义书签三、主要技术......................................... 错误!未定义书签四、正在研发项目........................................ 错误!未定义书签五、行业竞争优势........................................ 错误!未定义书签六、品牌优势.......................................... 错误!未定义书签第三章公司治理及人事情况..................................... 错误!未定义书签一、组织结构图....................................... 错误!未定义书签二、主要部门职责......................................... 错误!未定义书签二、公司治理.......................................... 错误!未定义书签三、内控制度......................................... 错误!未定义书签四、人事制度......................................... 错误!未定义书签五、财务架构及核算模式...................................... 错误!未定义书签一、有形财产......................................... 错误!未定义书签二、无形资产.......................................... 错误!未定义书签第五章主要关联方及重大关联交易..................................... 错误!未定义书签一、主要关联方....................................... 错误!未定义书签二、关联方应收应付情况...................................... 错误!未定义书签第六章政策优惠及适用的税种、税率及纳税情况................................. 错误!未定义书签一、政策优惠......................................... 错误!未定义书签二、主要税种及税率....................................... 错误!未定义书签三、纳税情况.......................................... 错误!未定义书签第七章XXX公司主要会计政策与会计估计................................. 错误!未定义书签第八章XXX公司财务情况...................................... 错误!未定义书签一、财务报表简表......................................... 错误!未定义书签二、XX公司资产、负债调查情况说明.................................. 错误!未定义书签第九章主要财务指标分析....................................... 错误!未定义书签一........................................................ 主要财务指标错误!未定义书签二............................................................. 主要财务指标计算说明错误!未定义书签第十章XXXX公司财务情况.................................... 错误!未定义书签一、财务报表简表.......................................... 错误!未定义书签第十一章重要事项及风险提示...................................... 错误!未定义书签第十二章公司竞争优势及执行中合同.................................... 错误!未定义书签第十三章附件.......................................... 错误!未定义书签呈送函XXXX有限公司：我们接受贵公司委托，对XXXX t限公司（以下简称“ XXX公司或公司”）截止20 年月31 日的财务情况进行了财务尽职调查。
财务尽职调查报告范文_调查报告_
财务尽职调查报告范文财务尽职(一)市民政局：XX医院20xx年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力，始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。
现将20xx年度财务状况报告如下：一、本年度收入分析本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元减少了10%。
其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和20%。
在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入8.42万元，比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。
本年度其他收入总额为X万元，其中：防疫站收入为X.47万元，比去年X.73万元增加了16%，房租及利息收入X.8万元。
二、本年度主要成本费用分析本年度共发生成本费用X.51万元，比上年度X.10万元减少了7%，主要表现在：1、本年度药品消耗X.88万元，卫生材料消耗X.69万元，分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%，主要是受收入减少的影响。
本年度药品收入达到X.71万元，与去年持平。
医疗收入达到X.56万元，比去年减少了15%。
2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元，比上年度X.44万元增加支出X.74万元，增加了1%。
3、本年度发生能源费支出36万元。
其中：耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。
本年能源费比上年度增加了9.5万元。
4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元，与上年基本持平。
5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出X.9万元，计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费，软件服务费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊费1.2万元等。
尽调报告中财务指标分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业并购、融资、投资等活动日益频繁，财务指标分析在评估企业价值、预测企业未来业绩等方面发挥着至关重要的作用。
本报告以某企业为例，对其财务指标进行深入分析，旨在为相关决策者提供有益的参考。
二、企业概况（一）企业简介某企业成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司拥有完善的产业链，具有较强的市场竞争力。
近年来，企业业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
（二）企业组织架构某企业组织架构包括董事会、监事会、总经理及各部门。
董事会负责制定公司发展战略、监督公司经营管理；监事会负责监督董事会和高级管理人员的行为；总经理负责公司日常经营管理；各部门负责各自业务领域的具体工作。
三、财务指标分析（一）盈利能力分析1. 毛利率某企业近年来毛利率保持在较高水平，说明企业在产品定价和成本控制方面具有较强能力。
以下为近年来毛利率数据：年份毛利率（%）20XX 35%20XX 36%20XX 37%20XX 38%2. 净利率某企业净利率也呈现出逐年上升趋势，说明企业在提高盈利能力方面取得了显著成效。
以下为近年来净利率数据：年份净利率（%）20XX 15%20XX 16%20XX 17%20XX 18%（二）偿债能力分析1. 流动比率某企业流动比率近年来保持较高水平，说明企业短期偿债能力较强。
以下为近年来流动比率数据：年份流动比率20XX 2.520XX 2.620XX 2.720XX 2.82. 速动比率某企业速动比率近年来也保持较高水平，说明企业短期偿债能力较好。
以下为近年来速动比率数据：年份速动比率20XX 1.520XX 1.620XX 1.720XX 1.8（三）运营能力分析1. 存货周转率某企业存货周转率近年来有所下降，说明企业在存货管理方面存在一定问题。
以下为近年来存货周转率数据：年份存货周转率（次）20XX 5.020XX 4.820XX 4.520XX 4.22. 应收账款周转率某企业应收账款周转率近年来有所上升，说明企业在应收账款管理方面取得了一定成效。
尽调报告中的财务分析(3篇)
第1篇一、引言本报告旨在通过对目标公司的财务状况进行全面、深入的分析，评估其财务健康状况、盈利能力、偿债能力、运营效率以及现金流状况，为投资决策提供依据。
本报告所涉及的数据均来源于目标公司提供的财务报表及相关资料，分析过程中遵循了财务分析的一般原则和方法。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析目标公司资产总额为XX万元，其中流动资产XX万元，占总资产比例为XX%；非流动资产XX万元，占总资产比例为XX%。
流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）现金及现金等价物：目标公司现金及现金等价物余额为XX万元，较期初增长XX%，表明公司具备一定的短期偿债能力。
（2）应收账款：目标公司应收账款余额为XX万元，占总资产比例为XX%，较期初增长XX%。
应收账款周转率为XX次，表明公司应收账款回收速度较快。
（3）存货：目标公司存货余额为XX万元，占总资产比例为XX%，较期初增长XX%。
存货周转率为XX次，表明公司存货管理效率较高。
2. 负债结构分析目标公司负债总额为XX万元，其中流动负债XX万元，占总负债比例为XX%；非流动负债XX万元，占总负债比例为XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（1）短期借款：目标公司短期借款余额为XX万元，较期初增长XX%，表明公司短期偿债压力较大。
（2）应付账款：目标公司应付账款余额为XX万元，占总负债比例为XX%，较期初增长XX%。
应付账款周转率为XX次，表明公司应付账款支付速度较快。
3. 所有者权益分析目标公司所有者权益总额为XX万元，较期初增长XX%，表明公司盈利能力较强。
（二）利润表分析1. 收入分析目标公司营业收入为XX万元，较期初增长XX%，表明公司主营业务发展良好。
2. 成本费用分析（1）营业成本：目标公司营业成本为XX万元，较期初增长XX%，主要原因是原材料价格上涨等因素。
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XXXX 财务尽职调查报告
二〇一七年十二月十五日 目录 一 财务尽职调查的目的和围 二 公司基本情况及历史沿革 股权结构 组织结构 公司基本情况 公司历史沿革 三 公司资产权属情况 四 主要固定资产情况 房屋及建筑物情况 主要生产设备情况 主要无形资产情况 五主要供应商及主要客户情况 报告期的前十名供应商 报告期的前十名客户 六公司近年来收入、利润及分红情况 七关联方及关联方交易 关联方认定标准 关联方及关联方交易 八 公司基本财务状况 近三年财务审计情况 主要会计政策 主要税种及税率 简式财务报表 主要财务指标及分析 九 其他说明事项 十尽职调查意见 十一 特别提示 XXXX 财务尽职调查报告
证券投资部应要求，对XXXX（以下简称“XXXX”）截止2017年10月31日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作围 本次财务尽职调查的工作围是XXXX，我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革： （一）股权结构情况： XXXX股东投资结构图
XXXX环保科技有限公司，注册资本600万元
XX、XX （二）XXXX的组织架构情况： （三）公司基本情况 （四）公司历史沿革 1、公司设立
2、公司的历次股权转让 无。
三、资产权属情况 经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。 四、主要固定资产情况 公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况 良好。 截至 201 6 年 9 月 30 日 ，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：
项目 原值 累计折旧 净值 成新率 房屋及建筑物 机器设备 电子及其他设备 运输工具 合计
（一）房屋及建筑物情况 公司共拥有 5处房产，具体情况如下： 序号 权利人 房产证号 建筑面积（平方米） 房产位置
1 2 3 4 5 （二）主要生产设备情况 设备名称 数量 原值 累计折旧 净值 成新率
合计 （三）主要无形资产情况 截至2016年9月30日 ，公司无形资产总体情况如下： 类别 原值 累计摊销 净值 土地使用权 软件 专利 商标 合计
五、主要供应商及主要客户情况 （一）报告期的前十名供应商 向前十名供应商采购情况 报告期，公司向前十名供应商的采购情况如下：
2017年 序号 单位名称 采购标的 采购金额 采购占比（%） 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 2016年
序号 单位名称 采购标的 采购金额 采购占比（%） 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计
上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。
（二）报告期的前十名客户 向前十名客户销售情况 报告期，公司向前十名客户销售况如下：
2017年
序号 单位名称 销售标的物 销售金额 销售占比（%） 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计
2016年 序号 单位名称 销售标的物 销售金额 销售占比（%） 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计
六、公司近年来收入、利润及分红情况 公司在2015年实现营业收入7,595,186.93元，净利润178,326.72元；在2016年实现营业收入5,675,159.00元，净利润17,632.68元；在2017年1-10月实现营业收入7,601,653.22元，净利润267,268.74元。经向企业负责人了解，公司最近三年无分红。
七、关联方及关联方交易 (一) 关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方及关联方交易 经过向企业负责人的了解，企业无关联方及关联交易。 八、公司基本财务状况 （一）公司近三年审计报告情况
（二）主要会计政策 1. 会计准则和会计制度 执行企业会计准则。 2. 会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；存货发出计价：原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。 4、坏账准备核算方法 企业未按照企业会计准则计提坏账准备。 5、 固定资产及其折旧
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值（%） 年折旧率(%) 运输设备 5 5 20 电子设备 3 5 33 办公设备 5 5 20
6.收入确认 XXXX收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入。企业根据项目完工后经环保验收合格后，开出发票时确认收入。
(三)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 技术服务6%、安装服务11%、设备销售17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：企业2017年7月份高新技术企业税收优惠政策到期 （四）简式财务报表 1、资产负债表主要财务数据 单位：元 项目 2017年10月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 资产总额 7,138,093.65 6,822,727.60 5,606,938.59 其中货币资金 41,352.68 1,286,126.30 41,202.66 存货 2,922,085.19 2,022,190.66 1,287,402.66 项目 2017年10月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 其他应收款 3,182,091.76 3,348,430.86 3,376,340.75 负债总额 1,978,919.22 1,930,821.91 732,665.58 其中流动负债 1,978,919.22 1,930,821.91 732,665.58 长期负债 实收资本 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 所有者权益 5,159,174.43 4,891,905.69 4,874,273.01
2、利润表主要财务数据 单位： 元 项目 2017年10月31日 2016年度 2015年度 营业收入 7,601,653.22 5,675,159.00 7,595,186.93 营业成本 5,442,929.05 3,878,327.30 5,183,415.47 其中毛利润 290,906.03 14,443.42 79,984.12 毛利率 3.83% 0.25% 1.05% 销售费用 204,011.79 201,586.40 154,875.20 管理费用 1,624,462.70 1,489,368.42 2,003,460.15 财务费用 12,124.54 3,628.99 9,461.46 利润总额 290,106.03 29,274.75 229,675.98 所得税费用 22,837.29 11,642.07 51,349.26 净利润 267,268.74 17,632.68 178,326.72
注：1、从利润表可以看出，收入有波动，主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认，但环保验收周期不确定，当年完工的工程未必能在当年确认收入，部分收入可能为以前年度的工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大:其中2017年1-10月应付职工薪酬，包括办公室人员工资、工程技术人员工资、挂靠人员（1人）工资及福利费，共计363,838.16元。 3、现金流量表主要财务数据 单位： 元
项目 2017年1-10月 2016年 2015年 经营活动产生的现金流量净额 -1,732,580.88 1,247,730.68 150,183.20 投资活动产生的现金流量净额 -30,590.00 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 518,397.36 -2,807.04 -35,000.00 现金及现金等价物净增加额 -1,244,773.52 1,244,923.64 -209,278.26 根据以上数据，公司2017年1-10月生产经营活动的现金流量占据绝对主导的地位，但进出相抵后，出现173.25万元的负值，表明公司在经营上存在一定问题问题；投资活动的现金流量是公司购置的长期资产；筹资活动产生的现金流量是公司为了解决周转资金而产生的借款。总体而言，公司存在比较明显的资金压力。