企业债务重组案例
上市公司破产重整案例
上市公司破产重整案例1. 阿贝尔断舍离公司（Able Debt Relief）阿贝尔断舍离公司是一家总部位于美国的上市公司，主要从事债务重组和债务解决服务。
然而，由于公司高昂的运营成本和竞争激烈的市场环境，阿贝尔断舍离公司逐渐陷入了财务困境，无法偿还债务和承担日常开支。
面对破产威胁，阿贝尔断舍离公司决定进行破产重整以避免破产清算。
公司首先委托了一家专业的财务顾问公司对其债务情况进行评估，并制定了一份详细的重整计划。
根据计划，公司将与债权人进行谈判，争取债务减免和延期支付等优惠条件。
同时，公司还计划通过裁员、关闭不盈利的分支机构等方式降低成本，并寻求新的投资者以注入资金。
在进行了几个月的谈判和重整工作后，阿贝尔断舍离公司成功达成了与债权人的协议。
根据协议，公司的部分债务得到了减免，并获得了一定的还款宽限期。
同时，公司还成功引入了新的投资者，这些投资者为公司提供了迫切需要的资金。
通过这些措施，阿贝尔断舍离公司成功地避免了破产，并重新恢复了业务。
2. 华开能源公司（Huakang Energy）华开能源公司是一家在中国上市的煤炭开采和燃煤发电公司。
然而，由于能源行业的结构性问题和环保政策的改变，华开能源公司逐渐陷入了经营困境，无法偿还大量的债务和应付日常开支。
面对严峻的局势，华开能源公司决定进行破产重整以寻求生存。
公司首先成立了一个由专业人士组成的工作组，负责制定重整计划和与债权人进行谈判。
根据重整计划，公司计划剥离非核心资产，减少债务负担，并进行内部优化以提高效率。
经过几个月的努力，华开能源公司成功与债权人达成了一份重整协议。
根据协议，公司将部分资产出售以偿还债务，并获得了一定的还款宽限期。
同时，公司还引入了新的投资者，这些投资者为公司提供了资金支持和战略合作。
通过这些措施，华开能源公司成功地度过了经济危机，并取得了新一轮的发展。
总结：上市公司破产重整是一项复杂的任务，需要公司与债权人、投资者等各方进行艰辛的谈判和合作。
国有企业债务重组案例
国有企业债务重组案例案例一剥离银行债务一、基本情况东莞某集团是国内专业汽车电子产品的高科技制造企业，其下五大产品深受国内外客商青睐。
因盲目扩张，银行贷款20亿元，大部分应收款成为呆账、死账，导致资金链断裂，无法正常支付银行本金、利息，拖欠员工工资、拖欠供应商应付款。
二、重组方案广东远景投资采用债务重组+战略转型的思路，为其量身制定债务重组方案，融资方案，股权重组方案等。
1、通过政府协调获得银行支持，通过低价回购债权，降低债务杠杆，化解银行债务；2、加大对应收账款的催收力度，回笼了大量资金，解决了部分资金枯竭的难题；3、优化核心资产结构，重新进行产品市场定位，力助企业恢复正常经营。
三、重组成果帮助该公司剥离12亿元银行债务，自重组至今，生产经营重回正轨，扭亏为盈，年营业额逐年增长：2018年达4亿元，2019年近6亿元，2020年7亿元。
案例二民间借贷债转股一、基本情况佛山某电器集团有20年发展历史，曾荣获过“中国驰名商标”、“国家免检产品”等荣誉，年营业额最高达30亿元。
因盲目扩张，导致入不敷出；被银行抽贷，为救企业盲目计划上市，筹集私募基金5亿涉及5家机构，民间借贷10亿涉及300多人，总负债达36亿元。
企业资金链断裂，经营与市场都陷入了混乱的状态，无法正常经营及支付员工工资。
二、重组方案广东远景投资为该集团制定了股权、债权、产权三大重组战略，以先解决民间债务后解决银行债务为策略，在盘活资产的基础上，化解法律风险，优化产业配置，剥离债务，引进战略投资者，为企业打上一剂输血强心针。
1.与政府部门达成协议，将企业原有的120亩土地从工业用地转为商业用地。
2.邀请政府、媒体、员工代表、民间债权人共同召开重组会议，让各方缓冲争取时间换空间。
3.成立房地产开发公司，找代建公司代建商住房，并与民间债权人协商以债转股的方式化解民间债务，以买断债权等方式降低银行债务杠杆。
4. 砍掉重资产，撤出部分亏损专卖店，协助企业进行经营模式转变——变产业链导向转向品牌、技术、渠道为核心的成功转型。
债务重组案例：ST浪莎
债务重组案例：*ST浪莎浪莎集团成立于1995年，旗下拥有浪莎针织、蓝枫袜业、宏光针织、立芙纺织、浪莎小额贷款公司、浪莎房地产、安行光伏、蓝也光电等十多家分公司及五个海外贸易公司，浪莎目前已发展成为集袜子、服饰、家居、金融等多元化产业集团，是行业的第一大品牌厂家。
中国袜业大王——浪莎控股集团在短短的十年时间，便摘取了中国驰名商标，中国名牌产品和国家免检产品三顶桂冠。
自2000年申请并获得中国驰名商标以来，“浪莎”一直是处于行业第一的龙头品牌。
2007 年4月13日，浪莎入主*ST 长控。
*ST 长控原名四川长江包装控股有限公司，1998 年4 月在上交所上市，2000 年4月因连年亏损被上证所实行特别处理，变成了ST 长江包装。
2000年年末，四川泰港有限公司以重组为名进驻ST 长江包装，随后四川泰港有限公司通过资产置换和赠与方式，在账面上进行虚假重组，使ST 长江包装顺利“摘帽”，并更名为长江控股。
四川泰港有限公司注入长江控股的并不是什么优质资产，长江控股的财务状况和生产经营并没有根本改变，长江控股在此后业绩持续亏损，沦为四川泰港的“提款机”，并且捞走了千万元资金。
2003 年4月，长江控股由于连续亏损被上证所实行退市风险警示，变为*ST 长控。
尽管从2004 年开始，在当地政府的帮助下，*ST长控通过政府财政补贴弥补亏损，维持了上市资格，但是该公司的财务状况一直未得到改善。
由于*ST长控债务负担沉重，财务恶化并丧失了持续经营能力，该公司面临严峻的财务风险和退市风险。
在此背景下，由当地政府极力主导，2007年浙江浪莎控股有限公司通过收购、股改及定向增发等一系列重组，控制了*ST长控57.63%的股权，变为*ST长控的第一大股东。
通过重组，*ST长控置换出原有的不良资产，并通过以每股6.79元的价格向浪莎控股非公开发行101100.6万股股票的方式，获得了浙江浪莎内衣有限公司100%的股权，*ST长控公司为此转型为一家内衣制造企业，2008 年5 月30 日正式更名为*ST 浪莎。
房地产企业债务重组案例
房地产企业债务重组案例
房地产企业债务重组案例如下：
某知名房地产开发企业在项目开发过程中出现资金链断裂，无法按时偿还债务。
债权人申请法院对该企业进行破产重整。
在破产重整过程中，管理人积极协调各方利益，最终达成债务重组协议。
该协议主要包括以下内容：
1. 债权人同意将部分债权转化为股权，成为项目公司的股东，共同参与项目开发；
2. 债权人同意将部分债权延期偿还，并按照一定利率支付利息；
3. 债权人同意减免部分债务，降低企业的偿债压力；
4. 企业承诺在债务重组后，积极推进项目开发进度，确保按时交付房产。
通过债务重组，该房地产开发企业成功化解了债务危机，并实现了项目的顺利开发。
同时，债权人也获得了相应的回报，实现了双赢的局面。
这一案例充分说明了债务重组在解决房地产企业债务危机中的重要作用。
希望以上内容对您有帮助，建议您咨询专业律师，了解更多有关债务重组的法律知识。
澳柯玛债务重组案例
1010256.58
663646.38
52.23%
营业外收入
97273297.58Fra bibliotek29461503.97
230.17%
六、澳柯玛公司股利分配
公司近四年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或 预案 单位：元 币种：人民 币 每 10 股 送红股数 （股） 每 10 股 每 10 股 派息数(元) 转增数 （含税) （股） 现金分红 的数额 （含税）
五、重组收益
1、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经营性 损益的金额 1002683.37
非流动资产处置利 得合计 其中：固定资产处 置利得 债务重组利得 政府补助 罚款收入 其他 合计
1002683.37
1288019.87
1002683.37
1288019.87
1002683.37
•澳柯玛的这项债务重组属于修改其他债务条 件的债务重组，其特征在于： 1、取决于该公司在2013年1月6日能否履行偿 还义务 2、免已计提的利息16 512.219 945万元 3、至本息清偿日止新生利息
四、澳柯玛公司资本结构变化
澳柯玛公司资本结构
债务重组后 2014年 股东权益 比率 产权比率 资产负债 率 34.95% 186.14% 65.05% 2013年 28.42% 251.84% 71.58% 债务重组前 2012年 26.69% 274.70% 73.31% 2011年 22.44% 345.56% 77.56%
87722082.24 6429406.91 485410.03 1633715.03 97273297.58 23600122.00 377065.61 4196296.49 29461503.97
“债务重组”经典例题解析
【典型案例 9】甲公司是一家股份制有限责任公司，所得税率为33%，采用资产负债表债务法核算所得税，盈余公积按净利润的15%提取，其中法定盈余公积的提取比例为10%，任意盈余公积为 5%。
甲公司每年实现税前会计利润 800 万元。
每年的财务报告批准报出日为4 月 16 日，所得税汇算清缴日为 3 月 11 日。
1．甲公司2001 年9 月 1 日赊销商品一批给丙公司，该商品的账面成本为 2800 万元，售价为 3000 万元，增值税率为 17%，消费税率为10%，丙公司因资金困难无法按时偿付此债权，双方约定执行债务重组，有关条款如下：（1）首先豁免 20 万元的债务；（2）以丙公司生产的A 设备来抵债，该商品账面成本为 1800 万元，公允售价为2000 万元，增值税率为17%，甲公司取得后作为固定资产使用。
设备于2001 年 12 月 1 日办妥了财产转移手续。
（3）余款约定延期两年支付，如果2003 年丙公司的营业利润达到 200 万元，则丙公司需追加偿付30 万元。
（4）甲公司于 2001 年 12 月 18 日办妥了债务解除手续。
（5）丙公司在 2003 年实现营业利润 230 万元。
2．甲公司将债务重组获取的设备用于销售部门，预计净残值为10 万元，会计上采用5 年期直线法折旧口径，税务上的折旧口径为10 年期直线折旧。
2003 年末该设备的可收回价值为1210 万元，2005 年末的可收回价值为 450 万元。
固定资产的预计净残值始终未变。
3．甲公司于 2006 年6 月 1 日将A 设备与丁公司的专利权进行交换，转换当时该设备的公允价值为 288 万元。
丁公司专利权的账面余额为 330 万元，已提减值准备 40 万元，公允价值为 300 万元，转让无形资产的营业税率为 5%，双方约定由甲公司另行支付补价 12 万元。
财产交换手续于6 月 1 日全部办妥，交易双方均未改变资产的用途。
该交易具有商业实质。
债务化解成功案例(3篇)
第1篇一、背景近年来，随着我国经济的快速发展，民营企业成为了国民经济的重要组成部分。
然而，在激烈的市场竞争中，部分民营企业因经营不善、资金链断裂等原因，陷入了债务危机。
为帮助企业渡过难关，我国政府及相关部门积极采取措施，推动债务化解工作。
本文将以某民营科技企业为例，介绍其债务化解的成功经验。
二、案例概述某民营科技企业成立于2005年，主要从事新能源技术研发与生产。
企业初期发展迅速，市场份额逐年攀升，成为行业领军企业。
然而，随着市场竞争加剧，企业逐渐陷入困境，资金链断裂，负债累累。
截至2018年底，企业累计负债达5亿元，其中银行贷款3亿元，供应商欠款1.5亿元，员工工资及福利欠款0.5亿元。
三、债务化解过程1. 债务预警与风险排查2018年，企业开始出现债务违约迹象，银行、供应商纷纷催款。
此时，企业意识到债务风险，立即启动债务预警机制，对债务情况进行全面排查。
经排查，企业负债率高达80%，资金链断裂，面临破产风险。
2. 债务重组为避免企业破产，企业积极寻求债务重组方案。
首先，企业主动与债权人沟通，争取时间进行债务重组。
其次，企业聘请专业机构进行债务评估，分析债务构成，为债务重组提供依据。
3. 优化资产结构企业对现有资产进行全面梳理，优化资产结构。
一方面，盘活存量资产，通过出售部分非核心资产、处置不良资产等方式，筹集资金偿还债务。
另一方面，加强资产管理，提高资产运营效率，降低债务风险。
4. 拓展融资渠道企业积极拓展融资渠道，争取政府、金融机构等支持。
通过发行债券、股权融资等方式，为企业提供稳定的资金来源。
同时，加强与金融机构的合作，争取贷款延期、利率优惠等政策。
5. 创新经营模式企业针对市场变化，调整经营策略，创新经营模式。
一方面，加大研发投入，提升产品竞争力；另一方面，拓展市场，寻找新的利润增长点。
6. 债务清偿与重生经过多方努力，企业债务重组取得阶段性成果。
截至2020年底，企业累计偿还债务3亿元，负债率降至60%。
新会计准则债务重组案例
新会计准则债务重组案例案例：某公司债务重组某公司在经营过程中，由于多种原因使得其债务累积较高，导致公司经营困难，资金流动性严重不足。
为了摆脱债务纠纷，公司决定进行债务重组。
债务重组方案如下：1. 债务重组对象：该公司与多家供应商之间的欠款。
2. 债务重组方式：与供应商进行债务协商，达成一致的债务还款方式。
3. 债务重组内容：根据公司的经营能力和现有资金状况，与供应商商定分期偿还债务的金额和期限，并减少利息支付或延期支付，以减轻公司的负担。
同时，还可以商定一些条件，例如补偿措施，比如向供应商提供额外的订单或提供其他的商业机会等。
4. 债务重组效果：债务重组后的还款计划能够使得公司的经营活动得到有效解决，资金流动性得到恢复，避免了公司破产的风险，同时也保护了供应商的利益，避免了损失。
在进行债务重组过程中，公司需按照新会计准则进行相关会计处理：1. 债务重组前的准备工作：公司需对债务重组前的债务做出全面的评估与分类，确定债务对象和金额。
2. 债务重组过程中的会计处理：债务重组过程中，公司应根据债务协商的具体情况，将债务按照协商达成的分期偿还金额和期限进行会计处理，同时调整相应的利息支付。
3. 债务重组后的会计处理：债务重组后，公司需根据新的还款计划，按照新会计准则规定的准则进行会计处理。
公司应确保还款计划的合理性和可行性，并根据计划及时支付债务。
4. 债务重组后的会计披露：公司需按照新会计准则的要求，对债务重组相关信息进行充分、准确、及时的会计披露。
包括披露债务的分类、债务重组后的还款计划、债务重组的原因和目的、债务重组对公司财务状况和经营活动的影响等。
目的是提高信息透明度，以便投资者和相关利益相关方能全面了解公司的债务重组情况。
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企业债务重组案例【篇一：企业债务重组案例】【摘要】：债务重组的实际运用非常灵活，本文选取了澳柯玛修改债务条件的债务重组、东胜科技和st西北轴承关联方间的债务重组等几个案例，分析了债务重组收益确认的合理性和关联方间债务重组的相关问题。
一、修改其他债务条件的债务重组修改其他债务条件的债务重组，一般是通过减少债务本金、降低利率、减少或免除债务利息的方式完成的债务重组。
在领域，通过这种方式完成的债务重组非常灵活，何时确认债务变得尤为关键。
案例一：澳柯玛股份有限公司2012年4月债务重组2012年4月25日，中国农业银行青岛市北区第一支行(甲方)、本公司(乙方)及该贷款的担保方青岛澳柯玛集团总公司(丙方)三方共同签署了《中国农业银行贷款利息减免协议》。
协议主要条款：①甲方同意乙方所欠的下列贷款可以根据本协议减免所欠部分利息：贷款总金额28 235万元，贷款结欠利息总计18 012.219 945万元(截至2011年12月31日)。
②甲乙双方同意乙方在2013年1月6日前偿还贷款本金28 235万元整，利息1 500万元整，具体还款期限、金额根据约定的还款计划执行。
③甲方同意在乙方履行上述还款义务后，免除乙方所欠剩余利息16 512.219 945万元(截至2011年12月31日)及至本息清偿日止新生利息。
④如乙方未按照约定期限偿付贷款本金、利息及相关费用，甲方有权终(中)止本协议，对剩余贷款本金及利息进行追偿。
案例分析：澳柯玛的这项债务重组属于修改其他债务条件的债务重组，其特点在于：在债务重组日，是否会免除利息，取决于该公司在2013年1月6日能否履行偿还义务，如果不能偿还，则这项债务重组是不能带来债务重组收益的。
另外，根据双方协议，免除的利息由两部分组成：一是已计提的利息16 512.219 945万元;二是至本息清偿日止新生利息，这部分金额不确定，取决于偿还本金的进度，所以在债务重组日，重组收益的金额不确定。
查阅澳柯玛公司，发现公司2012年度确认了债务重组收益，确认的金额为本期偿还本金对应的减免利息87 722 082.24元。
也就是说，公司的债务重组收益采用了分期确认的方法，2012年确认一部分，2013年确认一部分。
笔者认为，这种做法是值得商榷的。
在还没有完全偿还本息之前，按照谨慎性原则，2012年不应该高估收益。
另外，分期确认容易引起重组收益在不同期间的盈余操纵。
根据澳柯玛的履行公告，2013年1月6日该公司才履行完还款义务。
所以应在这个时点确认重组收益，收益的金额等于上述两部分利息之和。
二、关联方间的债务重组案例二：东胜科技2013年6月的债务重组2013年6月13日，公司及其子公司陕西东盛医药有限责任公司、安徽东盛制药有限公司分别与中国长城资产管理公司石家庄办事处签署了《债务减让协议》，根据协议的约定，公司及其子公司东盛医药、安徽东盛向长城公司支付15 456.46万元后，长城公司将减免公司利息债务2 525.54万元。
因中国长城资产管理公司于2013年4月持有了公司流通股股份1 220 000股，占公司总股本的5%，目前为公司第二大股东，其分支机构中国长城资产管理公司石家庄办事处属于《股票上市规则》规定的关联法人，故上述行为构成关联方交易。
本次交易所产生的收益对公司当期利润不产生影响，但会增加公司资本公积2 525.54万元，对公司未来财务状况将带来积极影响。
案例分析：没有规范关联方之间重组业务的核算，但部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》中规定，接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠，从经济实质上判断属于控股股东对企业的资本性投入，应作为权益性交易，相关利得计入所有者权益(资本公积)。
故东胜科技的做法符合要求。
案例三：st西北轴承2012年6月的债务重组西北轴承股份有限公司与第二大股东中国长城资产管理公司就借款本金2.37亿元截至2011年12月31日的利息7 277.10万元进行债务重组，西北轴承支付上述利息的10%后，免除剩余的90%利息。
公司认为，本次债务重组属于市场化交易行为，并非股东的出资行为，故将此项债务重组利得82 147 071.88元计入了营业外收入。
此案例也属于关联方之间(与控股股东间)的债务重组，与上一个案例有些类似，但st西北轴承判断此次债务重组具有商业实质，故将债务重组利得确认为当期损益而非计入资本公积，并由信永中和做了回复。
通过查阅st西北轴承2012年的年度报告，公司当年的营业利润为-77 163 455.43元，已连续两年亏损，通过重组公司第三年实现了盈利，避免了退市预警。
我们对此应持职业怀疑态度，该公司很可能具有盈余管理的动机。
关联方之间债务重组的处理，不论是与控股股东还是与非控股股东之间，都要判断该项交易的实质。
实质上属于资本性投入的，不得确认收益。
三、债务重组中债权人的转移案例四：东北电气2013年11月4日的债务重组东北电气发展股份有限公司2001年曾为原全资附属子公司沈阳金都饭店(简称金都饭店 )向中国工商银行沈阳市银信支行借款24 000000元提供担保，金都饭店因经营不善，逾期未能归还该笔贷款，公司为此承担连带保证责任，并已于2007年度预计负债24 000 000元(2007年东北电气出售金都饭店全部股权后不再将其纳入合并范围)。
2005年7月15日，银信支行的上级主管部门中国工商银行辽宁省分行与中国长城资产管理公司沈阳办事处签订《债权转让协议》，将该笔债权转让给长城资产公司持有。
2012年8月3日辽宁顺隆商贸有限公司通过公开拍卖方式获得该笔债权，长城资产公司与顺隆商贸同日签订《债权转让协议》，债权人由此变更为顺隆商贸。
公司与顺隆商贸签订《债务重组协议》，约定公司若在2013年12月31日之前偿还18 500 000元，其余本金、利息及罚息全部免除。
形成债务重组收益，计入营业外收入550万元。
案例分析：本例中债权人的变更，先由银行转让给长城资产公司，再由长城资产公司转给了顺隆商贸。
虽然公司声明本次重组属于非关联方的债务重组，但债务重组发生在2013年年底，且公司前三季度的净利润为-1 492 382.54元，公司是否利用债务重组进行盈余管理值得怀疑。
上市公司债务重组典型案例篇1： 2012年10月31日，泛海建设公告宣布，公司拟与中国长城资产管理公司北京办事处(简称长城资产 )、北京国际信托有限公司(简称北京信托 )签订《债权转让协议》，约定长城资产收购北京信托于2012年11月25日到期的7.99亿元的债权(第二期)，泛海建设承诺并保证为此提供30个月的担保，并向长城资产履行债务偿责任。
公告显示，作为原债权人，北京信托于2012年4月前，分五期实际募集了资金19.986亿元，全部用于增加泛海东风公司注册资本。
根据相关协议约定，泛海须按约定日期分三次支付行权费。
但截至公告日，泛海已按期向北京信托支付了一期行权费6.7408亿元，二、三期尚未到期。
在签订《债务重组协议》后，第二期行权费由长城资产提供，而泛海东风公司则拟与长城资产签订《抵押合同》，承诺以其依法拥有的位于北京市朝阳区东风乡绿隔地区的第一宗地j-1 地块及在建工程为《债务重组协议》项下债务人的债务清偿义务提供抵押担保。
与此同时，泛海及旗下北京星火房地产开发有限责任公司拟分别与长城资产签订《连带保证合同》，承诺为《债务重组协议》项下债务人的债务清偿义务承担连带责任保证担保。
泛海董事会认为，泛海东风公司本次债务重组解决了该公司目前发展的资金需要，有利于推进项目建设，符合公司地产的发展战略。
上市公司债务重组典型案例篇2： st中福前身为*st昌源，于2006年4月28日暂停上市，停市时股价0.68元。
公司股票于今年4月14日恢复上市，复牌首日最高见8.99元，收盘8.60元，创下暴涨11.6倍的惊人纪录。
2008年3月，st中福通过非公开发行股票方式以资抵债，向山田林业开发(福建)有限公司定向增发2.58亿股，以购买山田林业相关资产。
年报显示，公司2007年度营业收入18.93万元，为房地产租赁业务收入和物业管理收入，净利润却达3.78亿元，每股收益1.29元，净利润的主要来源就是重组。
这样的交易公允性存在一定问题，操纵利润变得直接和容易。
业内人士分析说。
上市公司债务重组典型案例篇3： 2012年4月25日，中国农业银行青岛市北区第一支行(甲方)、本公司(乙方)及该贷款的担保方青岛澳柯玛集团总公司(丙方)三方共同签署了《中国农业银行贷款利息减免协议》。
协议主要条款：①甲方同意乙方所欠的下列贷款可以根据本协议减免所欠部分利息：贷款总金额28 235万元，贷款结欠利息总计18 012.219 945万元(截至2011年12月31日)。
②甲乙双方同意乙方在2013年1月6日前偿还贷款本金28 235万元整，利息1 500万元整，具体还款期限、金额根据约定的还款计划执行。
③甲方同意在乙方履行上述还款义务后，免除乙方所欠剩余利息16 512.219 945万元(截至2011年12月31日)及至本息清偿日止新生利息。
④如乙方未按照约定期限偿付贷款本金、利息及相关费用，甲方有权终(中)止本协议，对剩余贷款本金及利息进行追偿。
看过上市公司债务重组典型案例的人还看了：【篇三：企业债务重组案例】债务重组六大经典案例【典型案例一】温州某家纺集团——巧妙化解危机企业背景：温州某家纺集团有30年发展历史，曾荣获过“中国驰名商标”、“”等荣誉，年营业额最高达12亿元。
因盲目扩张，导致入不敷出；被银行抽贷，为救企业盲目计划上市，筹集3.2亿涉及1800多人，1.8亿涉及200多人，总负债达18.5亿元。
企业，经营与市场都陷入了混乱的状态，无法正常经营及支付员工工资。
解救方案：上海中和正道为该集团制定了股权、债权、产权三大重组战略，以先解决民间债务后解决银行债务为策略，在盘活资产的基础上，化解法律风险，优化产业配置，剥离债务，引进，为企业打上一剂输血强心针。
具体措施：1.我们协助该集团与政府部门达成协议，将企业原有的108亩土地从工业用地转为商业用地。
2.邀请政府、媒体、员工代表、民间债权人共同召开重组会议，让各方缓冲争取时间换空间。
3.成立，找代建公司代建商住房，并与民间债权人协商以债转股的方式化解民间债务，以买断债权等方式降低银行债务杠杆。
4. 砍掉重资产，撤出部分亏损专卖店，协助企业进行经营模式转变——变产业链导向转向品牌、技术、渠道为核心的成功转型。
解救成果：消除和化解了80%以上的民间债务，逐步恢复正常经营、产品热销，促使该集团实现了战略重生。
【典型案例二】浙江某皮革公司——成功剥离银行债务企业背景：浙江某皮革公司是国内专业生产束状系列产品的现代化技术密集型企业，其下五大产品深受国内外客商青睐。