中国银行贷款评估操作手册

合集下载

中行银企对账系统操作手册-企业端

中国银行电子对账系统用户手册--企业端更新日期：2005-06-271. 引言 (2)1.1. 编写目的 (2)1.2. 名词解释 (2)1.3. 运行环境 (2)2. 操作指导 (4)2.1. 客户登录 (4)2.2. 系统主页面 (4)2.3. 用户管理 (6)2.3.1. 增加用户 (6)2.3.2. 修改用户资料 (7)2.3.3. 删除用户 (8)2.3.4. 用户解锁 (8)2.3.5. 重置密码 (9)2.4. 对账管理 (9)2.4.1. 对账操作 (9)2.4.2. 回单打印 (11)2.4.3. 提出疑问 (12)2.4.4. 打印银行帐单 (13)2.4.5. 查询实时余额 (15)2.4.6. 查询未达账 (15)2.4.7. 自动对账 (16)2.4.8. 历史对帐单下载 (18)2.4.9. 对帐回指182.5. 银行回信 (20)2.5.1. 未处理信件 (20)2.5.2. 已处理信件 (21)2.6. 汇款查询 (222)2.6.1. 汇入汇款查询 (233)2.6.2. 汇出汇款查询 (24)2.7. 一户通查询 (24)2.8 . 930牌价查242.9. 资料下载241.引言1.1.编写目的本操作手册的面向对象为《中国银行银企对账系统》的签约客户，为企业管理员和操作员对本系统企业端的使用提供操作指导。

1.2. 名词解释企业操作平台（简称“企业端”，CustmorSite）：《中国银行银企对账系统》的企业端操作平台。

登录地址为：/或者通过/点击【银企对帐】。

以下简称“系统”签约客户(Custmor)：签约客户首先必须是在中国银行浙江省分行开有银行账户的企业，如果希望使用《中国银行银企对账系统》进行对账操作，须先与银行签订协议。

签订协议后开通客户管理员账号，企业即成为签约客户柜员(Teller)：银行内部操作人员在本系统的用户账号。

客户管理员(Custmor managemer)：签约客户的管理员账号。

银行公司客户授信业务贷前调查操作规程模版

公司客户授信业务贷前调查操作规程文件编号：编制部门：版次号：生效日期：目录0修改与审批记录.............................................................................. 错误！未定义书签。

1目的和范围 .. (3)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)4基本规定 (3)5流程描述及操作要点 (4)6内外部规章制度索引 (7)6.1外部法律法规 (7)6.2内部规章制度 (7)7附录 (8)8记录 (8)0目的和范围为规范银行（以下简称“本行”）公司客户授信业务贷前调查的操作，强化信贷管理，防范信贷风险，提高业务办理效率和质量,结合本行实际,制定本规程。

本规程适用于公司客户授信业务贷前调查的控制活动。

1定义、缩写和分类(1)授信业务贷前调查，是指客户经理对已确定的申请人或目标客户进行全面调查，收集有关信息和资料，对客户和授信业务进行分析和评估,对客户授信（担保）资格的合法性、客户的偿债能力（担保能力）和授信方案的合理性等做出全面调查、评价的过程。

(2)公司客户经理：指本行为实现经营目标和满足客户多元化、多层次、全方位服务需求，充分利用行内各种资源，运用市场营销手段，为本行客户提供个性化、专业化、综合性银行服务,具备综合素质的业务人员。

(3)公司客户经理分为：a)调查岗，负责公司业务调查工作；b)审查岗，负责公司业务审查工作。

2职责与权限3基本规定(1)双人调查。

授信调查应坚持“双人调查”的原则。

调查岗和审查岗同时参与贷前调查。

(2)实地调查。

客户经理应实地查访客户，了解客户经营管理状况。

授信前调查以实地调查为主，间接调查为辅。

(3)从事授信调查的客户经理应掌握本行有关信贷政策和操作流程，应掌握本行关于尽职调查的要求和政策，具备严谨的工作作风、熟练的分析技能、敏锐的观察和判断能力，应根据《商业银行授信工作尽职指引》的要求进行授信调查。

中国银行系统操作指南pdf

中国银行系统操作指南pdf随着科技的发展，中国银行系统操作指南PDF成为了越来越多人的必备工具。

作为一家国有银行，中国银行一直以来都致力于提供便捷、安全的金融服务。

为了更好地满足客户的需求，中国银行推出了系统操作指南PDF，以帮助客户更好地了解和使用银行系统。

中国银行系统操作指南PDF是一份详细的操作手册，包含了各种银行系统的使用方法和注意事项。

无论是个人客户还是企业客户，都可以通过阅读这份指南来更好地了解和使用中国银行的各项服务。

首先，中国银行系统操作指南PDF详细介绍了各种银行系统的功能和特点。

无论是网上银行、手机银行还是柜面服务，都有相应的章节进行介绍。

通过阅读这份指南，客户可以了解到如何进行账户查询、转账汇款、贷款申请等操作，以及如何保护个人信息和防范网络诈骗等安全知识。

其次，中国银行系统操作指南PDF还提供了详细的操作步骤和示例。

对于那些对银行系统不太熟悉的客户来说，这份指南可以帮助他们快速上手。

无论是如何注册网上银行账户，还是如何进行手机银行的设置，都有详细的步骤和图文示例进行说明。

客户只需要按照指南上的步骤一步一步操作，就可以轻松完成各种银行业务。

此外，中国银行系统操作指南PDF还提供了一些实用的小技巧和注意事项。

比如，如何设置交易密码和登录密码的复杂度，如何避免在公共场所使用银行系统，如何防范钓鱼网站等。

这些小技巧和注意事项可以帮助客户更好地保护自己的财产安全，避免不必要的风险。

最后，中国银行系统操作指南PDF还提供了一些常见问题的解答。

客户在使用银行系统时，难免会遇到一些问题和困惑。

这份指南列举了一些常见问题，并给出了相应的解答和建议。

客户可以通过查阅这些解答，快速解决自己遇到的问题，避免浪费时间和精力。

总之，中国银行系统操作指南PDF是一份非常实用的工具。

它可以帮助客户更好地了解和使用中国银行的各项服务，提高金融操作的效率和安全性。

无论是个人客户还是企业客户，都可以通过阅读这份指南，更好地利用银行系统进行各种金融业务。

银行非零售客户信用风险内部评级管理暂行办法

银行非零售客户信用风险内部评级管理暂行办法第一章总则第一条为规范本行非零售客户信用风险内部评级工作，明确评级标准、工作流程和职责分工，防范授信业务风险，根据中国银行业监督管理委员会•商业银行信用风险内部评级体系监管指引‣、•商业银行资本计量高级方法验证指引‣和本行相关制度规定，特制定本办法。

第二条本办法所称非零售客户信用风险内部评级是指运用特定信用评级模板/模型和方法，对非零售客户进行综合评价、等级认定和违约概率确定。

单一客户仅对应一个信用等级和违约概率。

本办法所称非零售客户指本行已经或即将为之提供信贷服务的非自然人客户及保证人，包括大中型企业客户、小企业客户、事业法人客户、担保公司客户及金融机构客户。

第三条客户信用评级结果包括信用等级和等级所对应的违约概率。

客户信用评级结果是授信业务管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、贷款定价、FTP 利润考核、授信资产风险分类的重要参考因素。

第四条非零售客户信用等级评定采取定性分析和定量分析相结合的方法，遵循“统一标准、分级审定、定期评估、动态调整”的原则。

统一标准是指全行采用统一的信用评级指标体系和参数标准，依托信用风险内部评级系统开展评级工作；分级审定是指各级行信用评级部门根据权限负责信用等级的审批工作；定期评估是指各级行信用评级部门根据权限定期对信用评级结果进行重检；动态调整是指各级信用评级部门根据客户所面临的风险状况的变化，实时调整客户信用等级结果。

第二章评级方法论和时间跨度第五条本行信用评级综合采用时点评级法和跨周期评级法来估计客户的信用等级和违约概率。

时点评级法是指采用企业的所有静态和动态信息以及宏观经济信息，基于评级时点条件下企业的状况以及对未来的展望所做出的评级，与未经压力测试的违约概率相对应。

主要应用在贷款定价、风险监测、经济资本配臵、限额管理、收益分析等方面。

跨周期评级法是指采用企业的静态信息和动态信息，考虑整个经济周期，评估企业在可能出现的最坏状况或者极端事件压力测试下的偿债能力，与压力状态下的违约概率相对应。

资产证券化操作手册

中国资产证券化操作手册目录第一章资产证券化概述第二章资产证券化操作流程第三章资产证券化发起人第四章资产证券化交易协调人（券商）第五章资产证券化的受托机构第六章资产证券化业务法律操作实务第七章保险业资产支持计划第八章资产证券化信用评级第九章资产证券化会计与税务第十章资产支持证券的发行登记、托管、结算与支付第十一章中国资产支持证券投资管理第十二章美国资产支持证券投资管理第十三章资产证券化未来展望第一章资产证券化概述资产证券化发源于20世纪70年代的美国，初期主要用来描述通过发行证券替换银行存量贷款，从而实现为银行融资的过程。

由于当时发达国家证券市场功能日益凸显，同时银行的媒介作用趋于萎缩，高效的证券市场逐步替代了效率较低、资金成本较高的金融中介，经济学家将资产证券化的融资过程称为“金融脱媒”现象。

本章在简要分析资产证券化的基本概念和主要分类后，介绍了资产证券化中各个参与主体以及资产证券化整体业务流程，为本书具体业务章节提供基本的理论基础与框架。

在讨论了我国资产证券化的演变过程及基本现状后，还总结了美国市场的主要发展要素和具体经验，希望能够为我国的资产证券化市场主体，在整体规划上提供一些方向性的参考。

第一节资产证券化基本概念和主要分类一、基本概念资产证券化（Asset Backed Securitization，简称ABS）是指这样一种融资技术，它将缺乏流动性，但具有未来现金收入流的资产打包收集起来，建立资产池，并通过结构性重组方式，将其转变成可以在金融市场上出售和流通的证券。

对应的，资产支持证券（Asset Backed Securities，简称ABS）就是由上述具有自动清偿能力的资产组成的资产池支持的证券。

根据定义，可以总结出资产支持证券主要有以下3点关键特征：（1）它是一种生息证券，可供投资者在二级市场进行交易。

（2）资产支持证券的信用基础是一个由多项资产组成的资产池，而不是发起人的整体信用。

中国银行内控指

中国银行内部控制指引第一章总则第一条为建立和健全我行内部控制体系，提高我行内部控制的有效性，根据《商业银行内部控制指引》及巴塞尔银行监管委员会发布的有关文献，特制定本《指引》。

第二条内部控制是指董事会、高级管理层和各级工作人员共同实施的，为实现我行经营目标，进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制的核心含义是职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。

内部控制的具体表现形式是内部各种管理制度、工作程序、具体控制方法和措施。

第三条我行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和我行内部规章制度的贯彻执行；（二）确保我行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第四条我行内部控制的主要原则：（一）各项经营管理活动均应以审慎为出发点，贯彻“内控优先”要求，在控制措施严密充分的前提下进行。

（二）内部控制应渗透到我行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与。

（三）任何部门、岗位、人员不得拥有不受约束的权力，应职责分离，相互监督制约。

（四）内部控制的监督评价职能应独立于内部控制建设、内部控制执行职能，并有直接向董事会报告的渠道。

（五）内部控制措施应与具体业务的规模、复杂程度和特点相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

第五条内部控制的具体工作分为：内控建设、执行、监督、评价。

（一）内控建设是指，针对各项经营管理活动制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，制度中控制方法和措施充分。

（二）内控执行是指，按照规章制度实施经营管理行为。

（三）内控监督、评价是指，检查是否按照规章制度执行，评价各项管理制度的合理性、严密性。

第二章内部控制的基本要求第一条内部控制包括以下要素：（一）内部控制环境；（二）风险识别与评估；（三）内部控制措施；（四）信息交流与反馈；（五）监督评价与纠正。

第二条我行应建立良好的公司治理结构，并按决策、执行、监督相互制衡的原则设置组织机构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

中国银行股份有限公司流动资金贷款公司业务操作规程年版

中国银行股份有限公司流动资金贷款（公司业务）操作规程（2012年版）第一章总则第一条为规范开展流动资金贷款业务，加强流动资金贷款经营管理，有效控制授信风险，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《流动资金贷款管理暂行办法》、《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法（2010年版）》、《中国银行股份有限公司公司业务贷后管理操作规程（2011年版）》等相关规定，特制定本操作规程。

第二条本操作规程所称流动资金贷款，是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第二章贷前调查第三条借款人须具备的授信条件、贷款申请与受理等贷前调查相关事项应遵循《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法(2010年版)》的要求。

第四条流动资金需求测算原则上优先使用银监会《流动资金贷款管理暂行办法》附件《流动资金贷款需求量的测算参考》中监管公式。

如采用我行评估手册公式，应与监管公式进行对比验证，对于存在较大差距的，应审慎选择我行评估手册公式测算结果，并应在贷款评估报告中提供详细合理的解释。

对于监管公式基础数据无法取得的，如事业单位，可不采用监管公式，需提供借款人正常经营所需流动资金的合理分析材料。

第三章贷时审查第一节合同签订第五条在流动资金贷款获得审批同意后，我行应按照《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法（2010年版）》的要求与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。

在签订相关合同、协议前应取得符合法律法规、监管规定及借款人或担保公司章程规定的借款或担保证明文件。

第六条公司业务部门应在借款合同中与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

第七条公司业务部门应在借款合同中与借款人约定专门的资金回笼账户，要求借款人及时提供该账户资金进出情况，并可与借款人协商签订账户管理协议，明确约定我行对指定账户回笼资金进出的管理权力。

中国银行网上银行用户手册

中国银行个人网银客户操作手册中国银行股份有限公司山东省分行中国银行个人网银客户操作手册感谢您选择了中国银行个人网上银行服务。

建议您在使用中国银行个人网上银行服务前阅读本使用手册。

温馨提示:1、运行安装包前，请先关闭您的WEB浏览器，否则可能无法正确安装。

3、如果您安装了禁止控件安装和运行的上网助手等软件，请修改其相应设置或者在“控制面板”中删除该软件，以便插件正常安装和使用。

4）使用前请登录中国银行门户网站阅读安全须知等相关内容。

发起机构信贷资产证券化业务操作规程

**银行信贷资产证券化业务操作规程（暂行）第一章总则第一条为规范本行信贷资产证券化业务的开展，指导信贷资产证券化业务的日常操作流程，防范经营风险和操作风险，依据《信贷资产证券化试点管理办法》（中国人民银行中国银行业监管管理委员会公告[2005]第7号公布）、《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2005年第3号发布）、《资产支持证券信息披露规则》（中国人民银行公告[2005]第14号公布）、《信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项》（中国人民银行公告[2007]第16号公布）等文件的有关规定，特制定本操作规程（暂行）（以下简称“本规程”）。

第二条本办法所称信贷资产证券化，是指本行作为发起人将持有的预期可产生未来现金流的信贷资产进行组合，信托给受托机构并实行破产隔离后，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券本息及相关费用的行为。

第三条本行作为“贷款服务机构”的操作，根据“贷款服务手册”办理。

第二章职责分工第四条为促进高效开展本行信贷资产证券化业务，本行将设立总行信贷资产证券化领导小组（以下简称“领导小组”），履行信贷资产证券化业务中重大事项的审议及审批决策职能。

领导小组成员包括但不限于资产负债管理部、业务条线管理部门、公司信贷管理部、风险管理部、金融同业管理部、财务部、评审部、科技部等相关部门负责人，总行资产负债管理部分管行领导担任领导小组组长。

同时以上相关职责部门分别指定人员组成总行信贷资产证券化工作小组（以下简称“工作小组”），负责本行信贷资产证券化业务的项目方案的具体实施工作，并由资产负债管理部指定工作小组总联络人。

第五条总行资产负债管理部是全行信贷资产证券化业务的牵头部门。

（一）牵头发起本行信贷资产证券化业务，组织并协调相关部门构建基础资产池，负责组织中介机构选聘并发起采购申请，组织中介机构开展尽职调查，交易结构设计与产品定价工作，推动信贷资产证券化业务审批和发行申报，并协助受托机构、信用评级机构等做好基础资产的信息披露；负责就本行实施信贷资产证券化业务后分支行综合经营目标考核提出管理意见。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

3、公司的对外投资及各项投资的收益情况，有无重大经济纠纷（1）除国务院规定以外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计不能超过其净资产总额的 50%。公司的经营和发展具有一定的关联性和连续性，
第 1 页共 32页
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建
（4）分析借款人的生产能力及生产规模、主要产品、行业状况，产品销售、出口情况，要了解公司是制造商、批发商还是零售商；生产是否具有季节性，是原材料供应的季节性还是产品销售的季节性；厂房和设备多少，是否陈旧过时，生产能力、生产规模如何。
2、分析借款人在行业和所在地区经济发展中的位置和作用。（1）、分析借款人所处的行业是新兴行业、成熟行业还是夕阳行业；是否受商业周期的影响显著；该行业是否容易进入或退出；同行业公司之间是否有比较明显的不同点。（2）、公司的主导产品处于产品生命周期的哪一个阶段（供不应求、饱和、供大于求），在本行业中是否处于领先地位，与国外同类产品相比较有何优劣，其出口形势如何，在地区是否具有较强的社会影响力。（已删）
4、管理者素质评价，主要是了解法定代表人和领导班子成员的人员构成、学历水平、经历、业绩、信誉、品行等，分析其经营管理能力。如果企业的管理层在该行业中有丰富的经验，有高度的责任感，相互之间紧密团结、高度协作，重合同、守信用，这些都将增加银行贷款的安全性；如果企业的主要管理人员有不良行为，比如购买与经济实力不相称的高级轿车、经常租用高级宾馆等行为，对于这类企业的贷款必须从严控制。
1、资产负债率资产负债率表示由外部债权人融资的比率，通过这个比率，可以分析企业偿付到期长期债务的能力并衡量企业利用债权人资金开展生产经营活动的程度。资产负债率是评价企业经营风险程度的最重要指标，反映企业净资产对债务风险的基本承受能力，也表明债权人所承受的风险程度。计算公式为：
资产负债率=负债总额/资产总额*100% 从银行的角度分析，资产负债率越低，企业的负债相对较少，即使企业破产清算，债权人的权益也能在较大程度上得到保护，债权人的风险也就越小，反之相反。各个行业有不同的标准，一般不超过 70%，外贸企业可以不超过 80%（有特殊情况需加以说明）
期内费用固定不变的情况下盈利越多，企业获利能力越强。该比率一般不低于同行业平均值。
2、资本回报率资本回报率适用于工业企业、商贸企业、公用事业企业，反映企业运用投资者投入资本获得收益的能力，计算公式为：资本回报率=税后利润/所有者权益*100% 该比率越高说明所有者投资的报酬越高，获利能力越强。反之，相反。
3、总资产报酬率总资产报酬率适用于房地产企业和综合类企业，反映在未扣除所得税和利息费用前每单位资产所能获得的收益。计算公式为：总资产报酬率=（利润总额+利息费用）/平均资产总额*100% 总资产报酬率越高获利能力越强，反之相反。一般不低于同期银行流动资金贷款利率。
4、成本费用利润率成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用的比率。计算公式为：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100% 成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用该比率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额，比率越大，说明同样的成本费用能取得更多的利润，或取得同样的利润只需花费较少的成本费用。
理能力，还能增强企业短期偿债能力，一般在 300%以上，其中商贸企业要略高于其他行业。
在分析应收帐款时，按照应收帐款的帐龄、欠款单位等要素进行归类，是否存在无效资产；对近三年的指标进行趋势分析，是否有较大的变化，并分析原因；留意应收帐款与应付款的规模是否相适应。
2、存货周转率存货周转率反映流动资产变现能力的大小及经营效率的高低，直接影响企业的营业周期。计算公式为：存货周转率=产品销售成本/平均存货余额*100% 该指标越高说明存货从资金投入到销售收回的时间越短，效率越高，赚取利润能力越大。在分析存货周转率时，（1）要区分不同的行业。例如，超级市场行业的存货周转率肯定比黄酒行业高，一般行业在 300%以上，商贸企业略高。（2）、要根据存货的来源不同、品质不同、目的不同进行不同的分类，以便对存货的库存状况进行更为深入的了解。判断是否有过时的货品、是否霉烂变质的货品等等。（3）、该比率与往年相比有较大变动时，应向公司管理人员查询原因。如果销货额没有较大变化，而存货大幅度增加，就要深入分析原因，是否存在滞销等情况。
1、2 偿债能力分析借款人偿债能力评估主要是分析借款人的资产负债情况，分析近三年的资产、
负债、所有者权益总额指标及变动趋势，计算资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等指标并分析变动原因。一个企业的偿债能力并不是资产规模越大越好，因为企业财务报表所反映出来的资产状况并不是其真实的有效资产，可能部分应收帐款帐龄已经很长，根本无法收回；或者有些存货的质量很差，其价值大大贬值或无法变现等等。所以，在分析企业的偿债能力时，要在充分了解企业情况的基础上，综合评价其短期和长期偿债能力。
2、负债与所有者权益比率（产权比率）
第 2 页共 32页
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建
中国银行贷款评估操作手册
第三篇第一部分
负债与所有者权益比率又称为产权比率或债务股权比率，是反映债权人提供的资金与所有者提供的资金是否相当，企业的财务结构是否稳定，债权人的权益是否得到有效保障的一个指标。计算公式为：
4、速动比率速动比率主要是针对商贸类企业和综合类企业，是利用速动资产与流动负债所计算的比率。反映企业可迅速变现的资产所构成的现实偿债能力的指标。计算公式为：速动比率=（流动资产—存货-预付帐款-待摊费用）/流动负债*100% 该比率是反映企业可迅速变现的资产所构成的现实偿债能力的指标，一般来说，企业的速动比例要等于 1 或大于 1。
负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益*100% 对于债权人来说，产权比率越低，说明债权人投入资金受到保障的程度越高，即使企业破产清算，债权人的权益也能受到有效保障。该比率以不超过 100%为最好，但是具体要根据企业的实际盈利能力进行分析。
3、流动比率流动比率是利用流动资产和流动负债所计算的比率。流动比率越高说明企业短期偿债能力越强。计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债*100% 一般认为，一个正常经营企业的流动比率维持在 2 左右比较合适，它说明企业对需在一年或一个经营周期内偿还的负债有 2 倍的短期内能变现的资产作保证。但是不同的行业有不同的特点，行业平均流动比率并不一定要维持在 2 左右，要根据具体问题具体分析。
1、4 经营管理能力分析借款人经营管理能力分析是通过对借款人近三年主要产品产
量、质量、等指标及其变动情况的评估，来进一步分析借款人的生产能力、管理水平及商誉情况。
1、应收帐款周转率应收帐款是企业流动资产中的一个重要项目，一定时期内企业销售出去的商品和劳务再多，如果货款不能收回，则利润只能是帐面上的。长此下去必将影响企业
第 4 页共 32页
PDF 文件使用 "pd国银行贷款评估操作手册
第三篇第一部分
的正常生产经营活动。衡量企业应收帐款周转速度的指标是应收帐款周转率应收帐款周转率=销售收入/平均应收帐款余额*100% 该比例越高说明应收帐款占用的时间越短，效率越高，不仅能反映企业经营管
第一章借款人的评估 1、1 借款人概况
1、基本情况（1）借款人的名称、成立日期、历史沿革（合资企业需说明合资年限），上级主管部门或股东情况。尤其是要了解借款人所属的相关企业系统，借款人是独立公司还是集团公司、是股份制企业还是独资企业，是母公司还是子公司等等；进而了解借款人的上下级关系、集团构成，主要股东、控股子公司的管理体制。
中国银行贷款评估操作手册
第三篇第一部分
以往对外投资收益的好坏直接影响银行对企业是否良性运转的信心。（2）了解和分析借款人是否涉及转制、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。
如果企业有借转制、分立等名义故意逃废银行债务行为，而造成银行信贷资产大量流失，对于这类企业的贷款要慎重考虑，具体分析其前因后果以及对我行可能造成的影响，然后再决定是否贷款支持。
5、现金比率现金比率是现金类资产与流动负债计算的比率，现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券、短期投资等。计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债*100% 现金比率反映借款人直接偿付流动负债的能力，比例越高，偿付能力越强，风险越低。
6、现金流量分析企业偿债能力除了上述几个指标以外，还要用现金净流量指标来衡量。现金流量分析一般是以企业为分析对象，分析企业一段时期内经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入量、现金流出量及现金净流量，但如果银行是向企业的一个重点项目发放贷款，也可只分析该项目投产后的现金流量。企业盈利不一定有能力偿还贷款本息，因为企业核算盈亏是以权责发生制为基础，可能企业由于赊销而款项未到帐（未产生现金流入）；也有可能款项全部到帐，但用于难以变现的投资，使现金流出。通过对企业现金流量的分析，来评价贷款是否有稳定的还款来源，并对贷款风险作综合评价。
7、或有负债分析企业的或有负债是基于可能由于一个或多个未来相关事件的发生导致资产损失
第 3 页共 32页
PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建
中国银行贷款评估操作手册
第三篇第一部分
或负债增加而存在的一种潜在债务。它有两个特点：一是以过去或现在存在的事实为基础，而不是人为的臆测；二是或有负债能否转化为真正的负债不可确定。目前经济生活中的或有负债项目有为他人担保、产品质量担保、待决诉讼、应收帐款抵押借款、追加税款、大额购买合同或定单的取消、未投保财产的揭示等。我们必须对企业的生产经营状况及财务状况进行详细了解，弄清企业的或有负债项目，并分析这些或有负债项目对我行信贷资产的影响。