银行项目贷款评估与审查讲义
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? 一般选择：总投资、产量、价格、产品 成本进行敏感分析
优势与劣势分析及综合评价
? 项目存在主要优势 ? 项目存在只要劣势 ? 综合评价
担保条件评估
? 保证评估 ? 抵质押评估 ? 其他
贷款风险评价
? 五个方面风险评价 ---政策和国家、地区性风险 ---借款人风险 ---项目风险 ---担保风险 ---其他风险
研报告进行全面审核和再评价，结合借 款人条件、担保条件，识别、评价项目 贷款风险情况，提出信贷建议
项目评估与可行性研究关系
? 项目评估以可研为基础 ? 区别：
项目贷款评估与项目贷款审查
? 审查是以评估报告为基础 ? 审核报告真实性、完整性、准确性、可
靠性
项目评估的准备工作
? 组建评估小组（行内专家、行外专家） ? 资料收集
金投资估算） ? 资金筹措评估（自有资金、借入资金） ? 出承诺结段的项目资金筹措评估 ? 资金使用计划
资金使用计划
? 根据投资进度，编制资金使用计划 ? 编制投资计划与资金筹措表
项目效益评估
? 确定项目评估的基础数据参数 ? 总成本费用评估 ? 销售收入评估 ? Biblioteka Baidu润测算 ? 现金流评估 ? 编制财务报表 ? 计算各项财务指标
项目的工艺技术及设备
? 先进性、成熟性、可靠性 ? 经济性 ? 行业对技术的准入要求
项目产品及市场分析
? 项目产品规模及结构 ? 行业概况 ? 产品市场现状及预测 ? 项目产品竞争力分析 ? 项目单位营销能力评估
总投资估算和资金筹措
? 投资估算要点及参数 ? 投资估算（固定资产投资估算、流动资
项目立项审批合规性
? 政府产业政策及规划 ? 项目核准（审批） ? 环保审批 ? 用地审批 ? 用水审批 ? 房地产项目五证
项目原材料（资源）及配套
? 原材料供应来源及充足性（资源储量） ? 原材料供应方式 ? 原材料价格及市场稳定性
项目配套条件
? 运输条件及落实情况
? 燃料、动力供应的落实情况 ? 配套水、电、汽条件的落实情况
利润评估
? 年利润总额 ? 年销售税金及附加
项目现金流量分析
? 全部投资现金流量表 ? 自有资金现金流量表
编制评估财务报表
? 表1：固定资产投资估算表 ? 表2：流动资金估算表 ? 表3：投资计划与资金筹措表 ? 表4：外购原材料燃料成本表 ? 表5：固定资产折旧估算表 ? 表6：无形资产递延资产摊销估算表 ? 表7：总成本费用估算表 ? 表8：产品销售收入、销售税金及附加估算表
项目贷款评估内容
? 借款人评估 ? 项目内容概况 ? 政策合规性评估 ? 原材料或资源及其他配套条件评估 ? 技术评估 ? 产品市场评估 ? 投资估算和资金筹措评估 ? 项目效益评估 ? 担保评估 ? 项目风险评价 ? 项目评估结论及建议
借款人评估
? 借款人基本情况及股东背景 ? 经营规模及行业地位 ? 经营管理能力分析 ? 财务状况 ? 财务比率分析 ? 发展潜力分析 ? 债务履约能力分析 ? 债务承受能力分析 ? 风险与优势分析及综合评价
确定基础数据参数
? 项目评估的计算期 ? 基准折现率 ? 折旧及摊销年限 ? 达产年限及达产率 ? 价格 ? 税率 ? 法定公积金、公益金、福利费 ? 大修理费率 ? 资金还贷比例
总成本费用评估
? 总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售 费用
销售收入的评估
? 销售产品或提供劳务 ? 销售收入 ? 列销售明细表。
?谢谢大家！
项目贷款评估与审查
介绍的主要内容
? 项目贷款评估 ? 项目贷款审查 ? 有关案例
预期的目标
? 学会项目贷款评估方法和流程 ------真正做好评估还有待实践提高 ? 掌握项目贷款审查要点 -------以后提高深度和广度
项目评估如何定义
? 一般意义上，对可研报告进行全面审核 和再评价
-----真实性、准确性、可靠性、效益性 ? 银行项目评估/项目贷款评估，通过对可
编制评估财务报表
? 表9：损益表 ? 表10：现金流量表（全部投资） ? 表11：现金流量表（自有资金） ? 表12：资金来源与运用表 ? 表13：资产负债表 ? 表14：借款还本付息表 ? 表15：外汇平衡表
盈亏平衡分析
? 盈亏平衡点产量 ? 盈亏平衡点生产能力利用率
敏感性分析
? 主要财务因素上下浮动10%，对项目经 济评价指标的影响程度
项目情况评估
? 项目背景及必要性 ? 项目内容及建设计划 ? 项目立项审批合规性 ? 项目原材料供应（或资源）及配套 ? 项目的工艺技术及设备 ? 项目的产品结构及市场分析 ? 项目总投资及筹资分析 ? 项目效益分析 ? 敏感性分析 ? 风险与优势分析及综合评价
项目背景及必要性
? 项目背景 ? 建设必要性
项目评估结论及建议
? 对项目贷款进行总评价 ? 对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、
币别、利率、用款方式、担保方式、还 款来源与方式等提出明确意见 ? 针对风险因素，提出避险措施。
项目贷款审查
? 以项目评估报告为基础 ? 审查方面
案例1-水电项目
案例2—火电项目
案例3—垃圾发电项目
? 不当之处，请批评指正
优势与劣势分析及综合评价
? 项目存在主要优势 ? 项目存在只要劣势 ? 综合评价
担保条件评估
? 保证评估 ? 抵质押评估 ? 其他
贷款风险评价
? 五个方面风险评价 ---政策和国家、地区性风险 ---借款人风险 ---项目风险 ---担保风险 ---其他风险
研报告进行全面审核和再评价，结合借 款人条件、担保条件，识别、评价项目 贷款风险情况，提出信贷建议
项目评估与可行性研究关系
? 项目评估以可研为基础 ? 区别：
项目贷款评估与项目贷款审查
? 审查是以评估报告为基础 ? 审核报告真实性、完整性、准确性、可
靠性
项目评估的准备工作
? 组建评估小组（行内专家、行外专家） ? 资料收集
金投资估算） ? 资金筹措评估（自有资金、借入资金） ? 出承诺结段的项目资金筹措评估 ? 资金使用计划
资金使用计划
? 根据投资进度，编制资金使用计划 ? 编制投资计划与资金筹措表
项目效益评估
? 确定项目评估的基础数据参数 ? 总成本费用评估 ? 销售收入评估 ? Biblioteka Baidu润测算 ? 现金流评估 ? 编制财务报表 ? 计算各项财务指标
项目的工艺技术及设备
? 先进性、成熟性、可靠性 ? 经济性 ? 行业对技术的准入要求
项目产品及市场分析
? 项目产品规模及结构 ? 行业概况 ? 产品市场现状及预测 ? 项目产品竞争力分析 ? 项目单位营销能力评估
总投资估算和资金筹措
? 投资估算要点及参数 ? 投资估算（固定资产投资估算、流动资
项目立项审批合规性
? 政府产业政策及规划 ? 项目核准（审批） ? 环保审批 ? 用地审批 ? 用水审批 ? 房地产项目五证
项目原材料（资源）及配套
? 原材料供应来源及充足性（资源储量） ? 原材料供应方式 ? 原材料价格及市场稳定性
项目配套条件
? 运输条件及落实情况
? 燃料、动力供应的落实情况 ? 配套水、电、汽条件的落实情况
利润评估
? 年利润总额 ? 年销售税金及附加
项目现金流量分析
? 全部投资现金流量表 ? 自有资金现金流量表
编制评估财务报表
? 表1：固定资产投资估算表 ? 表2：流动资金估算表 ? 表3：投资计划与资金筹措表 ? 表4：外购原材料燃料成本表 ? 表5：固定资产折旧估算表 ? 表6：无形资产递延资产摊销估算表 ? 表7：总成本费用估算表 ? 表8：产品销售收入、销售税金及附加估算表
项目贷款评估内容
? 借款人评估 ? 项目内容概况 ? 政策合规性评估 ? 原材料或资源及其他配套条件评估 ? 技术评估 ? 产品市场评估 ? 投资估算和资金筹措评估 ? 项目效益评估 ? 担保评估 ? 项目风险评价 ? 项目评估结论及建议
借款人评估
? 借款人基本情况及股东背景 ? 经营规模及行业地位 ? 经营管理能力分析 ? 财务状况 ? 财务比率分析 ? 发展潜力分析 ? 债务履约能力分析 ? 债务承受能力分析 ? 风险与优势分析及综合评价
确定基础数据参数
? 项目评估的计算期 ? 基准折现率 ? 折旧及摊销年限 ? 达产年限及达产率 ? 价格 ? 税率 ? 法定公积金、公益金、福利费 ? 大修理费率 ? 资金还贷比例
总成本费用评估
? 总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售 费用
销售收入的评估
? 销售产品或提供劳务 ? 销售收入 ? 列销售明细表。
?谢谢大家！
项目贷款评估与审查
介绍的主要内容
? 项目贷款评估 ? 项目贷款审查 ? 有关案例
预期的目标
? 学会项目贷款评估方法和流程 ------真正做好评估还有待实践提高 ? 掌握项目贷款审查要点 -------以后提高深度和广度
项目评估如何定义
? 一般意义上，对可研报告进行全面审核 和再评价
-----真实性、准确性、可靠性、效益性 ? 银行项目评估/项目贷款评估，通过对可
编制评估财务报表
? 表9：损益表 ? 表10：现金流量表（全部投资） ? 表11：现金流量表（自有资金） ? 表12：资金来源与运用表 ? 表13：资产负债表 ? 表14：借款还本付息表 ? 表15：外汇平衡表
盈亏平衡分析
? 盈亏平衡点产量 ? 盈亏平衡点生产能力利用率
敏感性分析
? 主要财务因素上下浮动10%，对项目经 济评价指标的影响程度
项目情况评估
? 项目背景及必要性 ? 项目内容及建设计划 ? 项目立项审批合规性 ? 项目原材料供应（或资源）及配套 ? 项目的工艺技术及设备 ? 项目的产品结构及市场分析 ? 项目总投资及筹资分析 ? 项目效益分析 ? 敏感性分析 ? 风险与优势分析及综合评价
项目背景及必要性
? 项目背景 ? 建设必要性
项目评估结论及建议
? 对项目贷款进行总评价 ? 对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、
币别、利率、用款方式、担保方式、还 款来源与方式等提出明确意见 ? 针对风险因素，提出避险措施。
项目贷款审查
? 以项目评估报告为基础 ? 审查方面
案例1-水电项目
案例2—火电项目
案例3—垃圾发电项目
? 不当之处，请批评指正