我国商业银行金融风险分析及对策研究

目 录 引言………………………………………………………………………………2 一、我国商业银行金融风险的现状 ……………………………………………………2 (一）金融体系透明度不高，信用体制不健全…………………………………………2 （二）潜伏着信贷投放过快新的金融风险………………………………………………2 （三）银行业呆坏账水平居高难下………………………………………………2 （四）金融体系与地方政府的联系过于紧密……………………………………………3二、我国商业银行存在的主要金融风险……………………………………………3 （一）信用风险………………………………………………………………………4（二）财务风险……………………………………………………………………4 （三）流动性风险……………………………………………………………………4（四）市场风险……………………………………………………………………4 （五）犯罪风险…………………………………………………………………4 三、我国金融风险的演变 ………………………………………………………………5 （一）房地产信贷的风险逐年升高………………………………………………………5 （二）金融体系内风险正向银行集中，呆账坏账风险将长期存在并进一步升高………………………………………………………………………………………5 （三）特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在………………………………………5四、我国商业银行金融风险的防范措施 ………………………………………………6 （一）操作风险防范措施…………………………………………………………6 （二）市场风险防范措施…………………………………………………………6 （三)信用风险防范措施…………………………………………………………………6 （四）法律风险防范措施 ………………………………………………………………7 （五）道德风险防范措施 ………………………………………………………………7 结语…………………………………………………………………………………9 参考文献……………………………………………………………………………9 1

我国商业银行金融风险分析及对策研究 [摘要] ：随着中国经济的快速增长，刺激了金融机构信贷投放的积极性，然而

经常账户和资本的双顺差以及通过各种渠道流入中国的大量外资，使得央行不得不一再提高基础货币的投放量进行对冲。在增加的这部分贷款里中长期贷款比重增加，大部分贷款流向了基本建设和大型工程和。最近几年，由于银行的信贷业务快速扩张，存在的资产质量问题被掩盖起来。一些融资能力、抵抗风险能力较差、呆坏账比例已经偏高的中小银行，很容易陷入到流动性不足的困境中去。 [关键词] ：金融风险 竞争 商业银行 防范对策 2

随着中国经济速度的放缓，我国商业银行面临的经营风险日益增大，这些风险的存在不仅影响了商业银行的经营业绩，同时也决定着商业银行的生死存亡。商业银行的风险除了人们看到的以外，还有一些比隐蔽的人们不知道的风险存在。如何把握这些潜在的风险，提出合理的解决方法，对稳定国民经济，维护金融体系具有十分重要的意义。 一、我国商业银行金融风险的现状 (一）金融体系透明度不高，信用体制不健全 我国自2002年就颁布了有关银行业新的信息披露准则，2004年以后所有银行都要报送按五级标准划分的贷款，使行业透明度和信息披露水平得到提高。但在实际操作过程中，由于我国商业银行的国有性、决策者权责不对称性和金字塔式的组织结构，造成我国银行业和西方发达国家银行相比还存在较大的差距。 公民得到信息较困难，搜寻信息的成本过高和信用制度的不健全，导致了我国金融市场上交易双方信息不对称问题的出现。尤其是个人收入状况、公司内部经营等方面的信息，这种状况导致逆向选择行为发生的纪几率增加。即使像汽车信贷和住房信贷这样在前些年被认为是收益较高、风险较小的优质项目，在近期也经常有违约现象的发生。 （二）潜伏着信贷投放过快新的金融风险 随着中国经济的快速增长，刺激了金融机构信贷投放的积极性，然而经常账户和资本的双顺差以及通过各种渠道流入中国的大量外资，使得央行不得不一再提高基础货币的投放量进行对冲。贷款的结构也发生了改变，在增加的这部分贷款里中长期贷款比重增加，大部分贷款流向了基本建设和大型工程和。由于缺乏长期的债券市场，潜在的金融风险再次集中到了银行系统。银行系统采取发放大量的新贷款来稀释不良贷款率所产生的盲目扩张行为，在社会信用环境不够完善、经济结构不尽合理、公司结构不规范、风险管理能力不足和商业银行内控机制欠缺的情况下，这种过快的信贷投放进一步加大了银行系统的金融风险。 （三）银行业呆坏账水平居高难下 近年来，虽然我国金融机构的不良贷款额和不良贷款比率有所下降，但这一现象是金融机构通过收回有利的贷款或扩大信贷投放规模稀释了不良贷款，实际上并没有消除不良贷款蕴含的金融风险，我国的不良贷款比率远远高于国际上 3

10%的警戒线。 （四）金融体系与地方政府的联系过于紧密 自20世纪90年代以来，我国对金融体系进行了全方位大力度的改革，但银行业尤其是地方性银行和当地政府之间的联系依然十分紧密。地方政府、商业机构和银行经理之间的利益是紧密联系在一起的，很多地方政府通过职权的便利对信贷过程施加了巨大的影响，为促进地方经济的发展，使用了各种手段。这种特殊的利益关系严重影响了中央政府对宏观经济的调控。地方政府的干预使银行的大量信贷资金财政化。数据显示2010 年年底地方政府性债务余额中，银行贷款占比达到了79.01%，总额达到了8.47 万亿元。2010 年末，按照央行统计数据，人民币贷款余额为47.92 万亿元，由此可见地方政府性债务在2011 年在银行的贷款占到了人民币境内贷款余额的17.7%。 表一 地方政府性债务中的银行融资（截止到2010 年年底）

数据来源：中华人民共和国审计署，《审计结果公告》，2011 年第35 号（总第104 号） “截至2013年6月低，全国各级政府负有偿还责任的债务为206988.65亿元，其中省、市、县、乡（镇）四级政府负债超过14万亿元”。 二、我国商业银行存在的主要金融风险 近年来国有商业银行暴露出来的金融风险主要有一下几种： （一） 信用风险 国有商业银行的资产信贷质量逐年下降，成为目前最突出的银行金融风险。个人和企业逃废银行债务的现象相当严重，甚至出现了部分借贷方有钱还也不还的案例。目前我国国有商业银行的不良贷款中呆滞、呆帐、逾期贷款占到了全部贷款余额的20%以上。不发达地区的国有商业银行不良贷款率高于发达地区，最高的达到了40%。调查显示，2014年以来，国有商业银行的资产信贷质量依然在下降。为了业绩的表现有些地区银行统计上报的不良贷款数据是不真实的，将 4

大量的逾期贷款展期为正常贷款。换言之，我国的商业银行的不良贷款比率比实际公布的还要高。到目前为止，国有商业银行未收回的利息数额累计达数千亿元。 （二） 财务风险 国有商业银行的财务风险主要表现在经营利润虚盈实亏和资本金严重不足两方面。自1993年以来的20年时间里，财务制度将银行应收未收的巨额利息作为收入来反映，造成有些银行的虚盈实亏；目前国有商业银行的资本充足率不到6%，远低于8%的国际标准。由于银行的资本增长速度大大低于资产增长速度，使资本充足率持续降低。经营上的虚盈实亏和资本金比例过低，导致我国的国有商业银行抗风险能力进一步降低。 （三） 流动性风险 目前国有商业银行虽未显现出流动性风险，但实际支付困难却越来越多，主要集中在一些中小银行金融机构上，部分城乡信用社由于管理不善，导致不良贷款率升高，随时都可能出现银行业对客户提取现金的支付能力不足。 （四） 市场风险 主要是指银行金融市场秩序混乱和证券市场不规范所引发的各种风险。股市风险的表现最为突出，据权威部门分析目前我国股市资金大概40000多亿元，参与炒股的股民有2000多万。有相当比例的新股民盲目投机行为严重，渴望一夜暴富，缺少投资的风险意识。有些企业和机构也存在投机的心理，将大量银行信贷资金投入股市，使股市的泡沫成分加大，严重危及了银行信贷资金的安全，很多外资通过资金拆借大量涌入我过的股票市场，进一步加剧了股市波动。部分上市公司跟风配股送股，使股票价格虚高，也给股市的波动埋下了隐患。与此同时，企业债券清偿风险也在上升。近年来人民银行、国家计委计划内批准发行的企业债券，到期的越来越多。个别企业由于效益不理想，已经无力偿还到期债券，这些债券中很多是由银行金融机构代理发行或担保，逾期将由银行金融机构垫付。就会将企业经营风险转化成银行金融风险。另外，还有地方政府私自发行的债券，各种形式的集资和企业内部集资，都存在到期兑付困难的问题，到时就会引发社会的动荡。

（五） 犯罪风险 5

近年来，沿海经济发达地区银行金融犯罪案件呈多发态势。犯罪分子内外勾结，采取大额存单、信用证、银行承兑汇票、保险单等进行资金诈骗。在银行贷款业务中经常遇到“十假”，即假贷款用途、假信用等级、假财务报表、假营业执照、假担保、假贴现、假票据、假图章、假承兑、假合同等诈骗银行资金犯罪行为。部分不法分子采用高科技手段达到了以假乱真的程度，让银行防不胜防。

三、我国金融风险的演变 （一）房地产信贷的风险逐年升高 近几年由于房地产业的银行信贷偿还没有出现明显的拖欠情况，银行的呆坏账率也不高。 所以房地产信贷业务，在银行信贷业务中已经占有了相当大的比例。但是，从2013年开始，房地产行业开始出现颓势，随时有崩盘的危险，房地产信贷的风险越来越高，各家商业银行逐渐收紧了对房地产的信贷，甚至不贷。这就导致部分小房企，出现资金链断裂的可能。目前已经有个别房企倒闭、破产，这种状况使广大购房者，对房市更失去信心，即使有些地方政府出台救市政策，依然难以挽救楼市的低迷。如果房市崩盘就会使多家银行出现大量的呆账坏账，使银行的金融风险无限扩大，对整个金融系统造成灾难性的后果。 （二）金融体系内风险正向银行集中，呆账坏账风险将长期存在并逐年升高 最近几年，金融机构呈现出快速增长的趋势，银行的信贷业务快速扩张，存在的资产质量问题被掩盖起来。一些融资能力、抵抗风险能力较差、呆坏账比例已经偏高的中小银行，很容易陷入到流动性不足的困境中去。我国对国有制企业的改革会使更多的企业进入破产程序，而随着破产法的完善，这部分国有企业负债的很大一部分就会转化为银行账面的不良贷款。所以，国有商业银行的不良贷款会不断出现高峰且长时间存在。由国家改革层面看，加强银行监管和对国有商业银行改革并不能消除不良贷款。只有政府出台配套措施，在保证商业银行经营稳定的前提下，逐步化解不良贷款的风险。 据银监会2014年2月14日发布的统计数据显示，截至到2013年12月末，我国四大商业银行不良贷款比年初增加了993亿元，不良贷款余额为5921亿元，不良贷款率为1.0%，比年初上升0.05个百分点。 （三）特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在 在我国四大国有商业银行占领了绝大部分市场份额，这些业务中包括车贷、