不含财务报告披露格式

主板信息披露业务备忘录1-7号 （深圳证券交易所公司管理部 2015年4月20日）

目 录 一、主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告相关事宜 ..................................................... 1 二、主板信息披露业务备忘录第2号——交易和关联交易 .................................................... 65 三、主板信息披露业务备忘录第3号——股权激励及员工持股计划 .............................................. 91 四、主板信息披露业务备忘录第4号——证券发行、上市与流通 ............................................... 127 2 / 361

五、主板信息披露业务备忘录第5号——信息披露直通车 ................................................... 143 六、主板信息披露业务备忘录第6号——资产评估相关事宜 ................................................... 153 七、主板信息披露业务备忘录第7号——信息披露公告格式 ................................................... 160 第1号 上市公司收购、出售资产公告格式 ........ 164 第2号 上市公司关联交易公告格式 .............. 174 第3号 上市公司分红派息、转增股本实施公告格式 186 第4号 上市公司召开股东大会通知公告格式 ...... 192 第5号 上市公司股东大会决议公告格式 .......... 203 第6号 上市公司对外（含委托）投资公告格式 .... 210 第7号 上市公司对外担保公告格式 .............. 215 第8号 上市公司变更募集资金用途公告格式 ...... 220 第9号 上市公司股票交易异常波动公告格式 ...... 226 3 / 361

第10号 上市公司澄清公告格式 ................. 231 第11号 上市公司重大诉讼、仲裁公告格式 ....... 235 第12号 上市公司债务重组公告格式 ............. 237 第13号 上市公司变更公司名称、证券简称公告格式 ................................................. 244 第14号 上市公司独立董事候选人及提名人声明公告格式 ............................................... 246 第15号 上市公司业绩预告及修正公告格式（修订） ................................................. 270 第16号 上市公司业绩快报及修正公告格式 ....... 278 第17号 上市公司重大合同公告格式 ............. 285 第18号 上市公司首次公开发行前已发行股份上市流通公告格式 ......................................... 288 第19号 上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式 ................................................. 293 4 / 361

第20号 上市公司用募集资金置换先期投入公告格式 ................................................. 301 第21号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式 ......................................... 304 第22号 上市公司董事会决议公告格式 ........... 313 第23号 上市公司监事会决议公告格式 ........... 316 第24号 上市公司日常关联交易预计公告格式 ..... 319 第25号 上市公司董事会关于重大资产重组实施情况报告书格式 ......................................... 324 第26号 上市公司破产申请提示性公告格式 ....... 328 第27号 上市公司被法院受理破产申请公告格式 ... 330 第28号 上市公司破产重整计划（和解协议）获准公告格式 ............................................. 333 第29号 上市公司被法院宣告破产暨终止上市风险提示性公告格式 ....................................... 335 5 / 361

第30号 上市公司股东减持股份公告格式 ......... 337 第31号 上市公司股东追加承诺公告格式 ........ 339 第32号 上市公司股改限售股份上市流通公告格式 342 第33号 上市公司可转债赎回实施公告格式 ....... 347 第34号 上市公司可转债赎回结果公告格式 ....... 349 第35号 上市公司股权激励计划行权情况公告格式 . 351 1 / 361

一、主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告相关事宜 （深圳证券交易所公司管理部 2015年4月20日）

为促进上市公司提高信息披露质量，规范其业绩预告及定期报告披露行为，根据《证券法》、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、本所《股票上市规则(2014年修订)》等相关规定，制定本备忘录。

第一节 业绩预告、业绩快报及修正、盈利预测 一、上市公司董事会应当密切关注发生或可能发生对公司经营成果和财务状况有重大影响的事项，及时对公司定期报告（1季度报告、半年度报告、3季度报告和年度报告）的经营业绩和财务状况进行预计。 如预计公司本报告期或未来报告期（预计时点距报告期末不应超过12个月）的经营业绩和财务状况出现以下情形之一的，应当及时进行预告（以下统称“业绩预告”）： 2 / 361

（一）净利润为负值； （二）实现扭亏为盈； （三）实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上； （四）期末净资产为负值； （五）年度营业收入低于一千万元。 注：本备忘录所称“元”，如无特指，均指人民币元。 二、上市公司披露定期报告的业绩预告最迟不得晚于： （一）年度报告业绩预告不应晚于报告期次年的1月31日； （二）1季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的4月15日； （三）半年度报告业绩预告不应晚于报告期当年的7月15日； （四）3季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的10月15日。 三、上市公司如预计其定期报告业绩出现本节所述“实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上”的应披露业3 / 361

绩预警情形，但属于下列较小比较基数情形的，经本所同意后可以豁免披露业绩预告： （一）上一年度每股收益低于或等于0.05元； （二）上一年度前三季度每股收益低于或等于0.04元； （三）上一年度半年度每股收益低于或等于0.03元； （四）上一年度第一季度每股收益低于或等于0.02元。 四、上市公司应当合理、谨慎、客观、准确地披露业绩预告。上市公司在发布业绩预告公告后，应当根据公司的经营状况和盈利情况，持续关注公司业绩情况或财务状况与此前预计的业绩或财务状况是否存在较大差异。 如出现实际业绩或财务状况与预计业绩或财务状况存在下列重大差异情形之一的，应当及时披露业绩预告修正公告： （一）最新预计的业绩或财务状况变动方向与已披露的业绩预告的变动方向不一致，包括但不限于： 1、原预计亏损、最新预计盈利； 4 / 361

2、原预计扭亏为盈、最新预计继续亏损； 3、原预计净利润同比上升、最新预计净利润同比下降； 4、原预计净利润同比下降、最新预计净利润同比上升； 5、原预计净资产为负值、最新预计净资产不低于零值； 6、原预计年度营业收入低于1000万元、最新预计年度营业收入不低于1000万元。 （二）最新预计的业绩变动方向虽与已披露的业绩预告一致，但业绩变动幅度超出已预告变动范围，且与原预告变动范围的上限或下限相比差异达到±50%以上 ； 注：如原预告业绩为大幅上升50％－100％，最新预计业绩为大幅上升仅为45%，因（100%-45%）＞50%,需要修正；如原预告业绩为大幅上升60%-90%，最近预计业绩为大幅上升 120%，因（120%-60%）＞50%,需要修正。 （三）最新预计的业绩变动方向虽与已披露的业绩预告一致，但盈亏金额与原先预计金额存在较大差异，最新预计盈亏金额比5 / 361

此前预告盈亏金额同向变动达到50%以上； 注：如原预告业绩约盈利3000万元，最近预计业绩为盈利4600万元，因【（4600-3000）/3000】＞50%，需要修正。 （四）其他重大差异情况。 五、存在需要对已发布业绩预告进行修正情形的上市公司，披露业绩预告修正公告一般不应晚于： （一）年度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期次年的1月31日； （二）一季度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期当年的4月15日； （三）半年度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期当年的7月15日； （四）三季度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期当年的10月15日。 六、上市公司披露业绩预告或业绩预告修正公告前，应当向