银行余额调节表习题答案

一、宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900 元，

银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如

下：

1、企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账；

2、银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账

3、企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入

账。

4、某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账

银行存款余额调节表

2007年5月31日

二、丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。

1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账；

2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。

3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账；

4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知；要求：编制银行

存款余额调节表。

银行存款余额调节表

XX年5月31日

三、华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面

记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下：

银行存款余额调节表

相等，产生这种情况的原因有哪些？（本小题2分）