关于采购入库单暂估处理问题说明
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
材料或商品暂估入库的账务处理
材料或商品暂估入库的账务处理第一篇：材料或商品暂估入库的账务处理材料或商品暂估入库的账务处理一、材料或商品暂估入库的会计处理、当月，材料或商品暂估入库，以入库单或收料单作为附件：借：原材料或库存商品贷：应付账款--暂估应付款### 仓库管理员(仓管)必须以收料单或入库单登记仓库账。
、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，没有附件(冲销可以不用附件)：借：原材料或库存商品红字金额贷：应付账款--暂估应付款红字金额 ### 仓管不必进行处理注意，按照一般规定，次月的月初要红字冲回。
但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。
更何况大部分会计进行账务处理都没有一天一天的做，而是等到月末才记账。
因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。
、再做一笔收到发票，以发票作为附件：借：原材料或库存商品蓝字应交税金--应交增值税(进项税额)贷：应付账款--客户名称蓝字### 仓管不必进行处理。
以上处理方法中，仓管账的处理都已经写明了。
而会计账与仓管账不同的是，每一笔记账凭证都必须进行登记，所以，会计的物资明细账(如果会计有的话)都要进行登记。
暂估的“应付账款”应该挂到“暂估应付款”中，如果怕不能分判具体的客户，可以设置三级科目，如“应付账款--暂估应付款--A 客户“)，这样应该可以很具体地进行核算了。
二、如果暂估的金额与实际入库的金额不一致产生的差异如何处理的问题现举例说明以上问题：• 设某单位于 2007 年 5 月 25 日入库 A 材料 1000KG，估计单价 100 元，估计价款为 10 万元。
借：原材料--A 材料 100000 贷：应付账款--暂估应付款100000 • 领用该材料中的 800KG，计 8 万元投入生产。
借：生产成本 80000 贷：原材料--A 材料 80000 • 设第二个月发票到，分三种情况分别说明有可能出现的情况： A、实际价格 = 暂估入库价格：首先，冲掉暂估入库：借：原材料--A 材料100000贷：应付账款--暂估应付款100000其次，以实际收到发票金额入账：借：原材料--A 材料100000 应交税金--应交增值税(进项)17000 贷：应付账款--供应商 117000 至此，原材料明细账中期末的数量 = 暂估入库的 1000KG冲暂估的 1000KG + 实际收票的 1000KG = 200KG 原材料明细账中期末的金额 = 暂估入库的 10 万元冲暂估的 10 万元 + 实际收票的 10 万元 =2 万元期末的单价 =2 万元 / 200KG =100 元 /KG 领用的原材料成本与库存的原材料成本均正确无误。
金蝶K3暂估入库处理
V10。
2/V10。
3不同模式的暂估处理很多客户在V10.2,V10.3的版本中都提到外购入库暂估的处理方面的问题,比如说：为什么在做了“外购入库核算”后没有生成“暂估补差单”？为什么在生成凭证界面没有“外购入库估价入库”的凭证模板？为什么采购发票生成凭证后外购入库单还没有记账标志与凭证字号,以及期末结账提示:外购入库单都未记账？等等.针对这方面的问题，都是因为对于V10。
2，V10。
3的系统参数理解不清楚引起的，以下简述一下这几个参数与外购入库暂估方式的关系。
首先：在“系统设置—--系统设置--—存货核算-——系统设置”打开后进入“核算系统选项"中有三个参数“外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数)、“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）。
这三个参数是有逻辑关联的，前提参数是：“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了，起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回"或是“月初一次冲回”。
也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初一次冲回。
如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式"(顺算第二个参数)不起作用，起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就是采用“差额调整”或是“单到冲回”.以下分别来介绍一下选择了不同的参数中外购入库暂估有什么不相同的处理方式,凭证模板又有那些不同？选择“外购入库生成暂估冲回凭证”，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”，也就是为：单到冲回或是月初一次冲回。
凭证模板都为：“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、“采购发票(直运采购）"(这个V10。
3才有的凭证模板）。
“生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、“外购入库"、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销"、采购发票（直运采购）（这个V10。
【会计实操经验】材料采购入库“暂估入账”的具体操作方法
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【会计实操经验】材料采购入库“暂估入账”的具体操作方法
至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做“暂估入账”操作了。
月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要“暂估入账”的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。
通过程序支持，暂估操作是可以自动化的，点击系统中“暂估入账”按扭，系统自动进行暂估入账操作。
系统在入库单信息上加注暂估标记，在应付账子系统登记一笔应付款记录，并有暂估标记，同时产生暂估凭证：
借：原材料
其他应收款：暂估进项税
贷：应付账款——暂估
下月初，将上月“暂估入账”冲回，产生红冲凭证，此时应付账子系统记入一笔红冲金额，将上月“暂估入账”数据冲回，子系统中入库单的“暂估”标记消失，处于未编制凭证状态，材料子系统数量、金额不变。
采用这种材料“暂估入账”法一方面保证了月末总账和子系统账的完全一致，同时材料子系统账始终和仓库实物数据一致，应付账子系统明细账能够反映材料到货和发票到达的实际情况，更重要的是暂估入账材料的“暂估”价格其实就是采购实价，据此计算的生产成本是完全正确的。
值得注意的是，不管采取何种“暂估入账”法，发票单据是必需及时交到财务部来办理账务手续的，在实践最好采用考核机制来保。
工程施工暂估入库(3篇)
第1篇一、引言在工程施工过程中，由于各种原因，如供应商未能及时提供发票、材料价格波动等，常常会出现材料已入库但尚未收到发票的情况。
为了确保工程施工的顺利进行，企业需要采取相应的会计处理方法，即暂估入库。
本文将从暂估入库的概念、账务处理、风险及防范等方面进行详细阐述。
二、暂估入库的概念暂估入库是指在工程施工过程中，由于材料已入库但尚未收到发票，企业根据合同、入库单等资料，对已入库材料进行临时估价并计入账务的处理方法。
暂估入库有助于反映企业真实的业务情况，确保工程施工的顺利进行。
三、暂估入库的账务处理1. 暂估入库的会计分录（1）材料入库时，按照暂估价值借记“原材料”科目，贷记“应付账款—暂估”科目。
（2）次月月初，按照实际发票金额，借记“原材料”科目，贷记“应付账款—暂估”科目。
2. 暂估入库的会计处理示例假设某企业于2021年10月1日购入一批原材料，合同约定价格为10万元，不含税。
由于供应商未能及时提供发票，企业按照暂估价值9万元计入账务。
次月1日，收到供应商提供的发票，实际价格为10万元。
以下是暂估入库的会计处理：（1）10月1日，暂估入库：借：原材料 90000贷：应付账款—暂估 90000（2）次月1日，收到发票，调整暂估入库：借：原材料 100000贷：应付账款—暂估 90000借：应付账款—供应商 100000贷：银行存款 100000四、暂估入库的风险及防范1. 风险（1）暂估价值不准确，导致成本核算失真。
（2）发票取得不及时，影响工程施工进度。
（3）发票金额与暂估金额存在差异，引发税务风险。
2. 防范措施（1）加强合同管理，明确供应商提供发票的时间要求。
（2）建立健全的材料验收制度，确保材料入库质量。
（3）加强内部沟通，提高工作效率，确保发票及时取得。
（4）加强税务筹划，降低税务风险。
五、暂估入库的注意事项1. 暂估入库的金额应根据合同、入库单等资料合理确定，确保准确性。
2. 暂估入库的会计处理应符合企业会计准则的要求。
会计实务：材料采购入库“暂估入账”的操作方法
材料采购入库“暂估入账”的操作方法
至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做“暂估入账”操作了。
月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要“暂估入账”的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。
通过程序支持，暂估操作是可以自动化的，点击系统中“暂估入账”按扭，系统自动进行暂估入账操作。
系统在入库单信息上加注暂估标记，在应付账子系统登记一笔应付款记录，并有暂估标记，同时产生暂估凭证：
借：原材料
其他应收款：暂估进项税
贷：应付账款——暂估
下月初，将上月“暂估入账”冲回，产生红冲凭证，此时应付账子系统记入一笔红冲金额，将上月“暂估入账”数据冲回，子系统中入库单的“暂估”标记消失，处于未编制凭证状态，材料子系统数量、金额不变。
采用这种材料“暂估入账”法一方面保证了月末总账和子系统账的完全一致，同时材料子系统账始终和仓库实物数据一致，应付账子系统明细账能够反映材料到货和发票到达的实际情况，更重要的是暂估入账材料的“暂估”价格其实就是采
购实价，据此计算的生产成本是完全正确的。
值得注意的是，不管采取何种“暂估入账”法，发票单据是必需及时交到财务部来办理账务手续的，在实践最好采用考核机制来保证发票单据的及时性。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。
）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。
借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
关于采购物资暂估入库会计核算的思考
关于采购物资暂估入库会计核算的思考关于采购物资暂估入库会计核算的思考物资的估价入帐，是指企业购进物资时，物资已验收入库，但由于外购物资的发票未到，无法与供货方进行结算，企业为了保证会计核算的真实、完整。
将上述物资，按照计划成本、合同或预计价格进行估价，并做相应的会计处理。
“估价入帐”，原因有多方面：一是实行市场经济条件下，随着商品的供求关系变化，一些企业采用各种手段赊销自己的商品，造成企业从“货到”到“票到”的数量越来越多，时间越来越长；二是销售方根据自身的利益，为督促买方及时支付货款和滞后纳税，一般在收到货款时才开具发票；三是购货方以各种借口长期拖欠卖方货款，无法取得发票；四是向个体户、无证户采购，不愿承担税款；五是贪图便宜，不索取发票。
还有一些企业虚构物资入库，加大成本、费用支出，人为调节利润。
《企业会计制度》规定，物资已经收到，但尚未办理结算手续的，可暂不作会计分录；月度终了，对于尚未收到发票账单的收料凭证，应当分别材料科目，抄列清单，暂估入账。
借记：原材料、包装物、低值易耗品等科目贷：应付账款——暂估应付账款科目下月初用红字作同样的记录，予以冲回。
按照《企业会计制度》的规定进行帐务处理，容易出现以下问题：1、实用性差每月月末，对“货到票未到”的物资抄列清单，暂估入账，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。
这种会计处理方法比较烦琐，尤其是对于企业规模较大，物资品种较多的企业，很难用这种方法进行帐务处理。
目前几乎没有企业采用此种方法进行核算。
大部分企业片面理解《企业会计制度》，采用以单代帐，暂不作会计分录，或暂估入账，下月不予以冲回的方法进行帐务处理。
2、相同的经济业务，会计核算方法不同在物资验收入库，会计部门收到收料凭证以后，对于已经付款或已开出、承兑商业汇票的收料凭证，贷记“物资采购” 科目。
对于尚未收到发票账单的收料凭证，按计划成本暂估入账，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。
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关于采购入库单暂估处理问题说明
所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。
暂估结算处理：系统提供月初回冲月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。
单到回冲单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。
单到补差单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
来处理暂估业务。
依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。
【操作步骤】
1.用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。
2.输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，
进入暂估结算表。
3.选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进
行成本处理。
4.系统自动按用户在系统选项中的暂估方式-月初回冲方式、单到回冲方式、单到补差方
式进行处理。
对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到补差方式时处理方法如下：
∙
则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。
∙生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。
∙如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。
暂估业务_先货后票_单到补差
对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到回冲方式时。
处理方法如下：
∙查找明细账中对应的单据记录，依据其生成红字回冲单、蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
∙自动生成的红字回冲单和蓝字报销单，系统直接记入明细账，用户不能修改。
∙红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额，方向与原暂估金额相反。
∙蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。
暂估业务_先货后票_单到回冲
对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择月初回冲方式时。
处理方法如下：
∙月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
∙月末时，对本月未报销的红字入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，暂估单的金额与原金额相同，用户不能修改。
∙自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。
暂估业务_先货后票_月初回冲
在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。
【业务规则】
一次可处理一条记录，也可处理多条记录。
▪如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式，无论是否全部结算完毕都应将已结算未进行暂估处理的单据显示在暂估处理界面上，即本系统支持部分结算情况。
▪如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理生成红蓝回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价辅助数据库中，也不参与成本计算，即红蓝回冲单不会对结存成本及以后的出库成本造成影响。
此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。
红蓝回冲单可查询。
▪若在系统选项中选择“暂估价与结算价不一致时可调整出库成本”，暂估处理自动生成出库调整单。
此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。
▪期初采购入库单若已和发票进行结算，则不能再进行结算成本处理。