基于大学生低碳消费的商业银行碳金融业务探究——以西安市高校为例

济必不可少的前提基础，也为日本经济可持续发展提供坚实的保障。

发展低碳经济、节能减排的理念已经渗透到了每个企业、每个家庭、每个人。

例如，住宅和办公场所的能源管理可视化；新建住宅或改建住宅时，要求必须是节能住宅；电动汽车的开发与尽快应用等措施在逐步推进。

四、建议与结论１．产业结构调整。

产业结构调整是将原有的低技术，高能耗，低附加值的产业转为高技术，低能耗，高附加值的产业。

中央提出要大力发展战略性新兴产业，包括新能源、新材料、节能环保、生物医药、信息网络和高端制造产业等战略性新兴产业。

在这七大行业里，我们可以看出，除了生物医药之外，其余均与低碳经济有着直接间接的关系。

从最上游的新能源，到中游的工业电力的节能减排，再到最下游的低碳服务，碳金融等，低碳经济涵盖面很广。

中国拥有成熟的制造业，也拥有最大的潜力市场，空间极其巨大。

例如中国的太阳能制造业已经占据全球６０％的产量，国内市场却几乎等于０，提高国际竞争力和扩大内需必须与发展低碳经济紧密联系起来，今后通过将产业结构与发展低碳经济相结合才能做到可持续发展。

２．区域结构调整。

协调发展不平衡，大力发展中西部经济相对落后的区域。

对于这一点，低碳经济则是最好的载体。

中西部地区，资源丰富，相对人口稀少，我们之前由于一味开发煤炭，有色等资源，严重污染了环境，给西部经济带来的收益却是远小于使用这些资源的东部地区。

发展低碳经济，给中西部地区带来的将是另一番景象，首先是中西部的清洁能源，包括丰富的风能水能，还可以利用广大的土地建立太阳能风能电厂，为东部输送能源的同时，对自身的环境影响却微乎其微，双赢的选择。

另外，碳金融则可以为中西部输送大量的资金支持，例如在利用清洁能源盈利的同时，还可以把节省下来的碳排放额，转售给东部的工业企业等。

３．节能减排目标。

仅仅依赖于高科技和经济实力来发展低碳经济，是远远不够的。

低碳型社会的实现需要几代人数十年的努力奋斗的同时，还要制定一个中长期的节能减排目标，为了达到最佳节能减排的经济效果必须要随时调整目标。

目前我国面临地区经济发展很不平衡，地区贫富差距还很大等问题，所以我们要根据地域特点、地区经济发展来制定相应的节能减排任务。

作为企业或政府部门通过对相关部门的经济实力和社会管理能力要量身定制好自己的节能减排目标，制定有效的“定量性的经济、社会方案”。

国家应对相对比较贫困落后地区多给予经济上的扶持，对于经济发展相对好的地区要在一些政策上给予优惠，鼓励他们自律性地开展节能减排工作。

发展低碳经济需要我们每个公民从身边的每一件小事做起。

制定节能减排目标，生产节能产品固然重要，但首先作为每一公民必须充分理解并领会建设低碳型社会节能减排的重要性。

作为消费者要积极地参与到节能减排行动中，从一点一滴行为中改变自己，改变不好的生活方式，最终形成一个统一共识价值观。

作者简介：穆晓楠(1971-)，女，硕士，高级会计师，研究方向：高校会计研究基于大学生低碳消费的商业银行碳金融业务探究———以西安市高校为例■朱琳西安交通大学经济与金融学院摘要：商业银行“碳金融”业务创新是我国发展低碳经济，构建低碳社会的“助推器”，但专注生产减排，忽视消费减排的理论探讨及业务实践现状使得这一“助推”效用受到抑制。

商业银行应在为企业节约型生产提供金融服务的同时，积极探索支持低碳消费的个人碳金融业务创新。

本文以大学生群体为研究对象，通过对西安市六所高校在校生进行问卷调查，搜集信息，分析数据，针对该群体低碳消费践行度较低这一现状，论述了商业银行开发大学生个人碳金融业务的必要性。

并借鉴已有业务实践，试探性地提出了业务创新的具体模式，试图以市场化手段为大学生践行低碳消费构建经济激励机制，使金融发展更好地服务于社会目标的实现。

关键词：碳金融商业银行大学生低碳消费业务创新一、绪论气候变化及生态环境问题日益严峻，发展低碳经济，构建低碳社会成为各界共识。

在此背景下，“碳金融”应运而生并迅速发展。

它是指旨在减少温室气体排放的各种金融制度安排和金融交易活动，主要包括碳排放权及相关衍生品的交易与投资、低碳项目开发的投资与融资以及其他相关的金融交易或中介活动。

金融危机后，面对国际经济新形势，我国在“十二五规划”中明确提出：要坚持把建设资源节约型、环境友好型社会作为加快转变经济发展方式的重要着力点。

为此，如何因地制宜地开展碳金融业务创新成为国内学界热议的焦点。

银行是我国金融体系的支柱部门，其在碳金融领域的有效创新对于我国低碳转型的成功实现起着关键作用。

但现阶段，国内已有相关研究多围绕企业生产环节的节能减排展开，对于个人日常消费环节关注甚少。

低碳社会的成功构建离不开个人的积极参与，消费行为对企业生产具有导向作用。

商业银行若能有效利用自我优势，通过开发个人碳金融业务为个人践行低碳消费构建激励机制，将极大地提升金融创新对我国低碳转轨所能起到的“助推”效用。

为此，本文选取大学生群体为研究对象，通过对西安市六所高校进行问卷调查，搜集信息，分析数据，针对该群体低碳消费践行度较低这一现状，论述了商业银行开发大学生个人碳金融业务的必要性。

并借鉴已有业务实践，提出了业务创新的具体模式，试图以市场化手段为大学生践行低碳消费构建经济激励机制，使金融发展更好地服务于社会目标的实现。

二、“生产减排”：当前商业银行“碳金融”业务的理论探究重点文献搜索显示，２００９年之前，国内有关碳金融的研究多集中于探讨碳交易市场而忽视了商业银行在其中的参与，直到２０１０年，商业银行在碳金融中的作用才得到学者们的重视，文献数量突飞猛进，并取得了一定的研究成果。

但归纳总结可以发现，如何支持“生产减排”是现阶段理论探讨的绝对焦点，“消费减排”并未受到应有重视。

具体来看，现有研究主要从商业银行开展碳金融业务的重要性、实践现状、潜在问题及可能路径几方面展开论述。

其中，对于前两方面，虽然学者普遍认识到商业银行因其资金配置功能而在支持低碳经济发展中扮演“关键种”角色，但具体分析中却仅强调该特性在制约企业高能耗生产，推动企业技术革新方面所能发挥的关键效用，而忽视了其在鼓励个人低碳消费，倡导个人低碳生活方面所能起到的助推效用。

这无形中引致了当前以服务企业生产减排为主导目标的业务开发模式，一定程度上制约了我国商业银行碳金融业务的拓展空间。

对于我国商业银行碳金融的实践现状，尽管已有学者提出了“业务单一，规模有限，创新不足”等问题，并认识到除人才储备、政策环境等客观外部条件不完善外，对碳金融的有限认知也是造成以上问题的主要原因。

但在对可能路径的探讨中，通过追求“高、尖、深”来扭转我国商业银行在该领域的落后现状依旧充当政策建议的主基调，涉及消费减排的个人碳金融这一业务发展中的真正短板并未受到应有重视。

碳金融所代表的不仅是一种新的金融制度安排及金融交易形式，更深层次的是一种新的金融发展理念，即将社会福利最大化作为金融发展的最终目标。

商业银行应提升理念认知，完善业务开发，通过开展个人碳金融业务以实现自身与社会的共赢。

三、国内外个人碳金融业务开展的理论与实践京都议定书框架下，以三种“灵活机制”为基础的“碳信用”交易市场的建立催生了碳金融的发展，有力地推动了企业生产的低碳转型。

鉴于此，个人碳金融业务的发展也需以“个人碳信用市场”为依托，进而为个人践行低碳消费构建激励机制。

借鉴传统的“碳信用”概念，“个人碳信用”可被定义为居民个人在日常生活中通过支持节能减排、践行绿色消费等低碳行为而保有的经批准的碳排放权或获得的经核准的碳减排额，二者分别对应于政府配额制和自愿减排制。

１．国外有关个人碳金融业务的理论探讨及实践现状。

在理论探讨方面，政府配额制一直以来都是国外学界热议的焦点。

配额制即政府确定本国居民的碳排放总额，并以人均为基准分配给本国居民，居民可依据个人情况对碳排放权进行买卖，个人碳交易（ＰＣＴ，ｐｅｒｓｏｎａｌｃａｒｂｏｎｔｒａｄｉｎｇ）体系由此形成。

ＴｉｎａＦａｗｃｅｔｔ和ＹａｅｌＰａｒａｇ（２０１０）认为，广泛的个人参与是成功构建低碳社会的必要前提，因此建立基于配额制的个人碳交易体系是一个非常具有前瞻性的政策构想，它能够将与家用耗能和居民出行有关的碳排放的权利和责任具体到每个人身上，从而有效弥补现有政策工具的不足。

Ｔｈｕｍｉｍ和Ｗｈｉｔｅ（２００８）通过分析认为，相比于征税等其它措施，基于配额的“个人碳交易”机制保证了每个公民在能源获得与使用方面的平等性，低收入者会因其整体较低的能源耗用量而成为这一机制的主要受益者。

由于配额制的“个人碳信用”市场仍处理论探索阶段，因此，现有的业务实践多以自愿减排为基础展开。

在自愿减排机制下，个人通过主动减少日常碳排放或购买碳额度进行碳中和，以此获得经过核证的碳减排额，形成个人碳信用资产。

韩国光州市为节约民用电力和天然气，创建了一种“碳银行”制度，自愿参加的居民可在光州银行办理“碳银行卡”，银行将居民每月节约下来的能源折合成积分存入卡中，居民则可使用这一积分购买相应的低碳产品。

美国一名为“我的碳排放交易”（ＭｙＥｍｉｓｓｉｏｎｓＥｘｃｈａｎｇｅ）的网站，根据居民家中的水电费账单对其建立碳排放记录，若参与者能相对之前大幅减少自己的能耗量，该网站便在核实该减排量后作出证明，并以中间人身份将产生的碳信用卖给那些想提高自己环保声誉的公司。

此处，减少电费支出并得到可出售的碳信用对于参与者来说是一种双赢的经济激励。

２．我国商业银行个人碳金融实践现状及问题分析。

通过文献搜索本文发现，现阶段，国内有关“个人碳信用”及“个人碳金融”议题的理论探讨几近空白，更多的仅是对现有业务实践的相关介绍。

在我国，兴业银行和光大银行是个人碳信用业务的先行者。

２０１０年，兴业银行联合北京环境交易所在京推出国内首张低碳主题信用卡———中国低碳信用卡。

通过与北京环境交易所的合作，兴业银行为客户搭建起了信用卡碳减排量个人购买平台，使其可通过银行渠道完成个人购碳交易。

与此同时，该行还通过建立国内首个“个人绿色档案”系统，使个人低碳交易记录可追踪可查询，从而鼓励持卡人积极参与碳减排，倡导低碳生活。

中国光大银行随后推出的“绿色零碳信用卡”具有卡片可回收，碳足迹计算器，邀约购碳计划，环保账单等六大独特的绿色环保功能。

持卡客户可通过登陆光大银行信用卡地带，在线计算日常生活中产生的ＣＯ２排放量，并以购买碳额度的形式，资助符合国际规定的节能减排项目，消除碳足迹，实现资源减排，并为自己建立“碳信用档案”。

由以上业务介绍可以看出，现阶段我国虽有少数商业银行率先试水个人碳金融业务，但业务模式多是依靠参与者的自愿减排意愿，通过银行提供的碳足迹计算平台及购碳平台自主进行碳中和。

这使得自主减排的个人参与者多为已实现“经济自由”的高收入群体，普通群众则缺乏参与其中的经济激励。