浅谈企业营运资金管理
企业营运资金管理探讨论文
企业营运资金管理探讨论文企业营运资金管理探讨论文【摘要】营运资金的概念是在1993年我国会计制度与国际接轨后被引进的，许多企业对营运资金管理的重视程度还仅仅停留在概念上，管理的方式和手段与发达国家的企业相比存在较大差距。
然而，自2008年美国次债危机之后全球经济陷入低迷，国内许多知名企业一夜间资金链断裂面临破产，使越来越多企业管理者发现营运资金管理对降低企业财务风险、决策投融资战略、提高盈利能力等方面发挥着巨大作用。
李嘉诚指出“一家公司即使有盈利，因现金流是负数也会破产，一家公司的营运资金处于良好状态便不容易倒闭。
”本文从目前国内企业营运资金管理的现状和存在的各种漏洞着手，结合案例分析，提出几点改进建议，希望能够对企业提高营运资金管理效率起到积极作用。
【关键词】营运资金;财务风险;资金效率营运资金好比企业的血液，正常的血液循环是生命延续之必须，营运资金又好比润滑油，有了它企业这部大机器才能运转起来，拥有匹配的营运资金数量是企业发展的鲜活原动力。
企业应结合国家政策指引、整体经济形势和所在行业特点等外部环境，借鉴先进的营运资金管理经验，总结自身管理观念落后、资金匮乏、销售不畅等内部因素，深入分析本企业营运资金管理中存在的问题。
一、营运资金的概念及管理范畴（一）营运资金的概念营运资金，也叫营运资本。
广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业所拥有的流动资产和流动负债的总和，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。
狭义的营运资金又称净营运资本，是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
本文所述及的营运资金是广义的营运资金。
（二）营运资金管理的范畴从传统的会计角度分析，营运资金是流动资产与流动负债的差额，如果差额为零，则表示流动资产恰巧由流动负债这样的.短期融资支持，是理想状态；如果差额为正数，则表示部分流动资产是以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源，降低了企业的盈利能力；如果差额为负数，则表示短期融资用于了长期投资，企业财务风险加大。
企业营运资金管理
企业营运资金管理企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，关系着企业的正常运营和发展。
它主要涉及企业的资金筹集、资金使用以及资金回笼等环节，通过科学的资金管理，可以提高企业的盈利能力和竞争力。
本文将围绕企业营运资金管理展开，详细介绍其基本概念、重要性和管理方法等内容。
我们来介绍一下什么是企业营运资金。
企业营运资金是指企业为进行日常生产经营活动所需的资金，包括现金、存货、应收账款等。
营运资金管理是指通过合理调整这些资金的规模和结构，确保企业在正常经营过程中能够满足各类支付和回笼的资金需求，从而保证企业的正常运转和健康发展。
企业营运资金管理的重要性不容忽视。
良好的资金管理可以降低企业的财务风险。
一个企业如果没有足够的资金来支付各项费用和款项，将会面临债务违约、信誉下降等一系列风险。
科学的资金管理可以提高企业的盈利能力。
合理调配资金，使得资金使用效率最大化，能够减少不必要的资金占用和浪费，从而提高企业的盈利能力。
优秀的资金管理可以增强企业的竞争力。
有足够的资金可以支持企业进行市场营销、技术创新等活动，提升企业的竞争力。
在实际的资金管理过程中，有许多方法可以帮助企业进行有效的资金管理。
企业可以通过筹集长期资金来满足日常生产经营活动的资金需求。
长期资金可以从银行贷款、发行债券、股权融资等途径获取。
企业可以通过合理控制现金流量来确保资金的流动性。
企业可以制定科学的预算和现金流量管理计划，合理安排资金的流入流出，避免出现资金周转困难的情况。
企业可以通过优化存货管理来减少资金占用量。
企业可以采取合理的采购计划、库存管理措施等方式，减少存货的周转时间，提高资金使用效率。
企业还可以通过加强与供应商和客户的合作来改善资金回笼情况。
与供应商进行优化供应链管理，减少货款的支付；与客户签订合同，明确账期，提高应收账款的回收速度。
企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的正常运营和发展至关重要。
通过科学有效的资金管理，可以降低企业的财务风险，提高盈利能力和竞争力。
浅议企业营运资金管理
浅议企业营运资金管理营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业得以生存的血液，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其的畅通运行具有非常重要的意义。
营运资金是流动资产与流动负债之间的差额，故加强营运资金的科学管理就是要加强流动资产和流动负债这两个方面的管理。
标签：营运资金周转循环信用营运资金，是流动资产减去流动负债后的余额，是衡量流动资产和流动负债利用效果的指标。
营运资金不是企业某项资金的某种独立的存在状态，而只是反映一个企业的短期偿债能力的评价指标。
监控企业营运资金循环周期的长度和变化，对判断其是否投入了过多的营运资本，或营运资本不足（使得变现能力风险增加以及短期清偿能力恶化）十分有用。
会计上不强调流动资产与流动负债的关系。
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要从流动资产与流动负债这两个方面入手。
流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。
流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资等。
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
要搞好营运资金管理，就必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。
主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金是指企业用于日常经营活动的资金，包括现金、存货、应收账款等。
营运资金的管理对企业的正常运营和发展至关重要。
本文将针对营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出一些对策。
问题一：现金流量不稳定现金流量不稳定是很多企业在运营过程中常遇到的问题。
现金流量的不稳定可能会导致企业无法按时支付应付款项，进而影响到企业的正常运转。
对策：建立合理的资金预测和预算制度，将收入和支出进行详细的核对和对比，以及时发现并解决现金流量突发问题。
企业还可以考虑采取适当的理财手段，提高现金流量的稳定性。
问题二：存货周转率低存货周转率低意味着企业的存货长时间滞留在库存中，无法及时变现，导致企业的资金周转率下降，影响到企业的盈利能力。
对策：分析存货周转率低的原因，可以包括生产计划不合理、市场需求不确定等。
根据问题的原因，制定合理的存货管理策略，包括加强库存控制、优化供应链等，以提高存货周转率。
问题三：应收账款回收周期长应收账款回收周期长会导致企业的资金周转缓慢，甚至出现资金链断裂的问题。
特别是在经济不景气时期，客户的付款意愿可能更低，加剧了企业应收账款的困境。
对策：建立健全的应收账款管理制度，包括合理的信用政策和风险评估机制，加强对客户的信用调查和监控，及时催收欠款，降低坏账风险。
可以考虑与金融机构合作，使用应收账款质押融资等方式来改善资金状况。
问题四：资金使用效率低资金使用效率低可能是由于企业内部的管理疏漏导致的，比如过多的闲置现金或者是不合理的资金分配。
对策：定期进行资金周转分析，优化企业内部的资金利用方式。
合理调整资金结构，提高资金使用效率。
还可以通过技术手段，如ERP系统等，来提高资金管理的准确度和效率。
问题五：资金缺口资金缺口是指企业运营过程中资金短缺的现象。
当企业面临大额付款或者短期内的投资时，常常会出现资金缺口。
对策：建立合理的资金需求预测和计划，并与银行等金融机构建立良好的合作关系。
民营企业营运资金管理相关问题探讨
民营企业营运资金管理相关问题探讨引言民营企业是我国经济发展中的重要组成部分，对于民营企业而言，营运资金的管理是至关重要的。
本文将围绕民营企业营运资金管理的相关问题展开讨论，包括资金来源、资金运用、资金周转等方面的问题。
一、资金来源1.1 借贷资金民营企业通常通过向银行、金融机构等借贷资金来满足经营需求。
借贷资金的优势是方便快捷，可以迅速获得所需资金，但同时也需要支付利息等额外成本。
1.2 自有资金民营企业还可以通过自有资金来满足营运需求，自有资金的优势是无须支付利息等额外成本，但资金规模相对有限，可能无法满足企业较大的资金需求。
二、资金运用2.1 项目投资民营企业在资金运用方面通常会考虑进行项目投资，通过开展新项目或扩大现有项目规模来带来更多的经济效益。
然而，项目投资需要进行风险评估和市场调研，确保投资的可行性和回报。
2.2 存款和理财民营企业可以选择将闲置资金存入银行或进行理财，以获取较高的收益。
存款和理财相对较为安全，但收益相对较低。
三、资金周转3.1 应收账款管理民营企业在经营活动中会产生一定的应收账款，在资金周转方面需要有效管理这些应收账款。
包括及时催收欠款、与客户建立良好的信用关系、合理控制应收账款周转周期等。
3.2 货物库存管理民营企业在销售产品的过程中，需要进行合理的货物库存管理。
过高的库存会导致资金长期占用，过低的库存可能会影响企业正常经营。
因此，民营企业需要精准预测市场需求，合理安排生产和销售，控制库存水平。
四、风险管理4.1 识别和评估风险民营企业在资金管理中需要识别和评估各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过科学的风险评估和应对措施，可以降低风险带来的损失。
4.2 建立风险防控机制针对不同的风险，民营企业需要建立相应的风险防控机制。
例如，制定风险管理制度、建立风险管理团队、购买保险等。
通过科学的风险管理，可以有效保护企业的营运资金安全。
五、税务管理5.1 税收合规民营企业在营运资金管理中需要合法合规地处理税务事务。
企业营运资金管理
企业营运资金管理企业营运资金管理意味着管理一个企业的资金流动，确保其能够持续运营并稳健发展。
企业营运资金管理的重要性已经得到了越来越多企业的认识和重视。
合理、高效地管理营运资金可以大大提高企业的资金利用效率，保持企业的健康发展。
企业应该意识到资金的流动是企业生存和发展的基础。
营运资金是企业正常运营所需的现金和流动资产，包括应收账款、库存、现金等。
它们构成了企业的日常经营的资金需求。
营运资金的管理直接关系到企业的经营效益，如果营运资金管理不善，就会影响企业的正常运作，甚至导致企业破产。
企业应该高度重视营运资金管理，确保企业在经营过程中有足够的资金支持。
企业要做好营运资金的预测和规划。
企业需要对自身的经营特点、市场环境、行业发展趋势等进行深入分析，结合实际情况，合理预测企业未来的资金需求。
在预测的基础上，企业要制定合理的资金规划，明确资金的流入和流出情况，确保企业有足够的流动资金来应对各种经营风险。
企业还应该做好库存管理、应收账款管理等工作，有效地控制资金的流动，避免资金占用过多时间而无法流动。
企业要合理安排资金的使用。
企业营运资金主要用于支付货款、租金、工资、税金等日常开支，同时还需要用于发展投资、扩大生产等方面。
在资金使用上，企业应该合理进行安排，避免因为资金紧张而导致企业无法按时完成生产计划或无法支付应付款项。
企业也应该做好资金周转工作，及时收回应收账款，控制好库存，确保资金的流入和流出保持平衡。
第四，企业要建立健全的资金风险管理体系。
市场环境的变化和竞争的加剧可能会对企业的资金流动产生影响，企业需要建立健全的风险管理体系，应对各种风险。
这需要企业能够及时发现问题、分析问题、解决问题，保障企业的资金流动的有效性、安全性和健康性。
在面对不确定因素的时候，企业还可以通过购买保险等手段来规避风险，对企业的资金流动进行有效的保障。
企业还应该利用好各种金融工具，优化资金的使用。
企业可以通过贷款、融资、投资等手段来获得更多资金，并利用好这些资金进行经营，以获得更多的收益。
企业营运资金管理工作探讨
企业营运资金管理工作探讨摘要：企业营运资金管理的水平决定企业是否能够实现价值最大化的目标，因此营运资金管理对企业的管理而言至关重要。
传统的营运资金管理过于侧重对资金结构方面的管理，将流动比率等指标作为判断资金管理效果的标准，没有结合企业的实际业务开展管理，忽视营运资金的整体性。
因此企业在营运资金管理的过程中，要采用价值链理论，实现对企业资源的合理配置。
关键词：企业;营运资金;资金管理营运资金贯穿于企业生产、经I活动的各环节，能够推动企业正常工作的开展。
因此对营运资金的管理是企业开展各项管理工作中需要重视的重点环节，营运资金管理的效果直接影响着企业整体经营效率，但是很多企业的营运资金管理局限于对各项资金比率之间的管理，导致营运资金管理效率下降。
近年来企业之间竞争日趋激烈，如果企业忽视了外部价值链中客户、供应商等各方面的影响，将容易使企业丧失竞争力。
因此，企业在开展营运资金管理时，要关注营运资金管理的整体性，从整体角度提高营运资金管理水平，通过价值链的视角对营运资金管理工作进行优化。
本文基于价值链的思想，探讨了营运资金管理工作的优化，并提出了相关保障措施。
一、企业营运资金管理的普遍问题第一，企业的营运资金管理效率低下。
目前我国部分企业的营运资金管理效率低下，在采购环节，可能存在采购的原材料堆积、库存积压等问题;在生产环节，存货的周转时间较长，无法及时将产品变现，生产情况没有完全和客户的需求相契合，无法响应瞬息万变的市场;在销售环节，很多企业存在着应收账款占比较高，呆坏账较多的问题，应收账款周转率较低，阻碍了营运资金的流转。
第二，营运资金管理的信息不流畅。
首先，企业与供应商之间的信息传递存在问题，部分企业没有与供应商建立战略合作伙伴关系，无法及时获取供应商的各项信息，在与供应商沟通和采购环节中存在信息传递滞后的问题，降低了营运资金管理效率。
其次，企业与下游客户之间的信息传递存在阻碍，很多企业在与客户完成销售之后，忽视与客户的沟通与维护，没有通过科学的方式与客户进行交流，企业和客户存在信息不对称的情况，难以满足客户的需求。
浅议企业营运资金的有效管理
浅议企业营运资金的有效管理随着经济的发展和市场竞争的日益激烈，企业经营资金的管理变得越来越重要。
企业预算规划、资金使用和现金收支等方面的管理，直接影响企业的运营状况和生产效益。
因此，本文旨在浅议企业营运资金的有效管理方法。
一、预算规划企业预算规划是企业管理的起点之一。
根据企业的发展目标和市场需求，在制定预算方案时还应充分考虑市场和消费者对企业产品和服务的需求。
预算规划不仅仅是编制预算表，更主要的是为企业未来的经营提供可行的思路。
在预算规划的过程中，要科学制定预算指标、提高预算精度，以便更准确地进行业务决策和经营管理。
二、资金使用企业在使用营运资金时，需要尽量合理使用资金，并根据不同具体情况的需要进行适当调整。
企业应当寻找合适的投资机会，以获取更多的资金利润。
合理的资金使用不仅可以帮助企业避免浪费和损失，还可以提高资金使用的效率，从而使企业获得更大的资金收益。
三、现金收支管理现金流量的管理是企业运作的核心，也是现代企业管理的基础。
企业要根据资金实际情况和经营计划，制定变现计划，以便有序地管理企业现金流。
在制定现金收支计划时，企业还应该制定现金收入来源和使用等相关规定，并对不符合规定的异常现金进行分析，找出原因并采取对策。
通过现金收支的合理化管理，企业可以更好地掌握资金流向和经营活动，提高企业资金的利用效率。
综合来看，企业营运资金的有效管理是企业快速发展的基石。
通过制定合理的预算规划、优化资源配置和制定现金收支管理等有效管理方法，能够帮助企业控制成本、提升经营效益，以实现企业的快速发展。
四、优化资金运作优化资金运作是企业营运资金管理的关键环节。
企业应当采取有效措施，管理和监督资金运用和操作，包括量化资金流动和交易，并建立有序的、高效的资金流归档和存档系统。
通过优化资金流动，企业能够保持资金流畅有序，实现资金的有序化使用。
五、风险控制企业营运资金管理过程中存在各种风险，如市场风险、政策风险、财务风险等。
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浅谈企业营运资金管理
摘要：企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，企业只有合理地利用营运资金，才能实现企业的目标。
如何解决好营运资金管理中存在的问题，是实现企业财务管理目标的一个重要方面。
营运资金是企业资金结构中最具活力的部分，营运资金的运转效率很大程度上决定了企业的生存与发展。
从会计角度讲，营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，构成要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等。
这些要素的周转速度及资金占有余额直接影响着企业经营效益，又制约着企业的生产经营规模。
营运资金主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。
如果营运资金过量，说明资产利用率不高；如果营运资金过少，说明固定资产投资依赖短期债务融资的程度较高，经营上会受到影响。
因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
然而，目前很多企业在营运资金管理方面存在很多问题，如资金营运能力较低、资金短缺，这些都严重影响到企业的经营效益。
因此解决好营运资金管理中存在的问题，有利于企业财务管理目标的实现。
一、企业营运资金管理存在的问题
（一）营运资金短缺
企业要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受外部经济形势及市场竞争激烈等因素影响企业往往存在经营资金不足的困扰。
当前国家紧缩货币政策、通胀压力加重，市场竞争激烈企业销售利润低、垫资严
重等因素使企业面临经营资金短缺问题。
此外，从企业自身经营方面，由于不断扩大生产规模，需要大量固定资产投资，如果投资管理不好，也会造成营运资金短缺情况。
营运资金短缺会制约企业发展规模。
（二）营运资金运营效率低
有些企业营运资金效率低，存在流动资金周转速度慢与商业信用使用差距较大的现象。
一方面许多企业应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。
企业只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了营运资金使用效率。
另一方面企业对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。
第三、商业信用使用率低，应付账款是一种无息贷款，合理利用应付账款会使企业发展速度加快。
对于大型企业运用商业信用效率高，而对于众多中小企业来说应付账款受到限制，商业信用利用率很低，而中小企业又正是支持经济发展的重要组成部分。
（三）信贷资金比重较大
对于大多数企业来说，企业融资的主要渠道是银行短期借款，短期借款的优点是银行资金充足，实力雄厚，能为企业提供较多的短期资金。
银行借款具有较高的弹性，可以随借随还。
缺点是资金成本较高，限制条件较多。
企业在信贷资金管理上往往存在误区，缺乏对营运资金管理规划，在不断扩大企业经营的过程中，存在资金的筹集与运用不匹配的现象，一方面大量向银行借款，另一方面没有合理安排营运资金的使用
时间和使用需求量，使信贷资金在某一时点上闲置。
这样会降低信贷资金使用效率，加大企业资金成本，使企业增加财务风险。
（四）营运资金结构不合理
企业在营运资金短缺的情况下盲目扩大企业固资资产投资规模，使长期负债比例上升，营运资金占用比例下降，势必会影响企业的正常生产经营活动，营运资金短缺，可能会影响企业盈利能力下降，如果企业长期存在资金结构不合理现象，很可能会使企业资金链断裂，增加财务风险。
二、完善企业营运资金管理的措施
金融体系的不断完善以及金融市场的日益国际化是影响企业界资
金管理的外部环境。
而企业的自身管理水平低下，经营不善，资金匮乏，销售不畅作为企业自身因素也制约着企业的发展。
在内外环境的影响下，企业为了更好地发挥营运资金管理作用，应根据企业实际自身经营特点，深入分析本企业经营管理中存在的问题，结合外部市场、金融环境，针对上述资金管进中存在的问题，主要采取以下几点措施以供参考。
（一）完善金融市场，拓宽企业融资渠道
在国家大的金融环境下，国家已经大力支持中小企业的贷款，以解决中小企业资金匮乏的状况。
对于企业而言，应在营运资金的筹措方面实行多渠道融资。
企业筹措资金的渠道除了长期筹资，还有短期银行借款、短期融资、商业信用、票据贴现、集团拆借、银行承兑等多种形式但无论采用哪种筹资方式都有其优缺点，关键是财务人员一定要在分析、比较的基础上选择筹资组合，在尽可能多地使用流动负债的基础上，
注意企业的清偿能力，保证企业的信誉，给企业带来更大的收益。
（二）合理确定货币持有量，提高资金利用水平
关键确定合理的现金持有量，编制每年、月现金收支计划表。
年度收支计划主要根据各销售合同付款条件确定现金流入量；根据各存货采购计划、劳务支出用量，以及预测的支付期间确定现金支出量，测算出现金盈余／缺口，如果盈余要编制盈余资金支出计划，主要由集团用于股票、债券的投资、其他公司资金拆借或用于扩大再生产。
如果有资金缺口，要通过银行贷款、集团拆借、银行承兑式加以补充。
月收支计划是根据每月具体资金供给、需求情况编制的。
这样可以合理确定现金基本储备、安全储备和增长储备，提高资金利用率。
（三）健全存货的控制与管理
首先准确预测存货需求量，主要以销售量确定存货持有量。
销售部门准确制定销售月计划；生产调度按需排产，编制月计划完工产品所需材料清单；采购部编制月采购计划单，三个环节协调配合管理者才能对实际存货状况做到“心中有数”，为确定合理的订货量和订货时机提供依据。
其次，供应商与企业有效的沟通，供应可以根据需求时间进行排产，保证及时供货。
（四）加强应收账款全面的控制与管理
首先，销售部要把清欠工作作为销售经理负责制的一项考核指标。
其次，销售部做好结算工作，即使暂时无法收回欠款，也要做到结算手续完备，防止一旦发生诉讼没有法律依据。
对已经确认的欠款，要及时签认，防止超过诉讼时效。
第三、要严格控制合同的信用期，在签订合
同时将信用条款写入合同，用法律形式约束对方，对于有的恶意拖欠货款，必要时停止供货，以保证资金的安全性。
第四、要建立专职清欠机构，聘请专职律师，认真研究、利用国家相关政策，发挥对集团整体清欠工作的指导作用。
（五）优化企业资金结构
企业要根据自身经营情况，综合考虑资金成本，盈利能力及将来偿还的现金压力等因素，合理安排流动负债与长期负债的比重，满足企业资金需求，同时要维持流动资产与流动负债的合理比例，实现节约资金与保持偿债能力的平衡。
企业应科学合理地规划营运资金和长期投资所需的资金需求量与使用量的比例，严格按资金计划使用长期投资，严禁由于长期投资资金使用不合理，而占用营运资金现象。
同时加快营运资金周转周期，尽可能提高营运资金利用率，这样才不会因为长期投资增加而减少营运资金，使企业盈利能力下降，财务风险加大的现象发生。
（六）加强采购供应管理合理利用商业信用资金
当企业付款周期比收款周期长时，那么业务越多，从供货商那里获得的无息贷款也就越多，企业能更好运用营运资金。
因此采购部门在付款时应注重本销售回款速度，既不损害公司信誉度，又能用别人的钱赚钱；另外要有稳定的供货商，建立长期合作。
具统计，这种短期筹资在许多企业中占到流动负债的４０％左右，它是企业重要的短期筹资来源。
综上所述，企业强化营运资金管理，其实质是提高资金的运用效率，在考率风险的前提下，以最小的投入，获得最大的产出。