广东分公司关于中央巡视反馈问题的自查整改报告
公司巡视反馈问题整改落实情况报告
公司巡视反馈问题整改落实情况报告X年X月X日至X月X日，股份公司对我公司进行专项巡视工作，并对如何结合工作实际抓好整改落实工作提出了明确要求。
我公司党委以高度警醒、负责的态度，始终把反馈意见的整改作为当前公司最大的政治任务抓好抓实。
收到巡视组反馈意见后，公司党委、纪委高度重视，迅速召开党委会，研究成立了以公司执行董事、党委书记为组长，其他领导班子为副组长，公司准班子成员、机关各部门负责人和所属各单位党政负责人为组员的巡视整改工作领导小组，并下设巡视整改办公室，全面开展整改工作。
巡视整改工作领导小组对《巡视反馈意见》反映的四大方面的X项具体问题一一归纳梳理，研究制定实施《巡视整改工作方案》，并于X月X日上报了集团公司第二巡视组，得到巡视组的同意后，我公司立即召开了方案落实部署会议，对方案进一步梳理和细化，明确了整改举措、责任部门、责任领导，要求各单位、各部门细化整改措施，明确时间节点，一个问题一个问题的整改，一个节点一个节点推进，真正做到问题不解决坚决不松手，整改不到位坚决不收兵，全力确保整改工作取得实效、落到实处。
现将整改落实情况汇报如下：一、扛起责任，传导巡视整改压力。
X党委态度鲜明、行动坚决负起主体责任，党委书记认真履行“第一责任人”责任，班子成员落实“一岗双责”，把抓好巡视整改作为最大的业绩，切实把巡视整改责任扛稳、抓牢、做实。
一是切实转变认识。
巡视反馈意见后，通过组织各种会议组织广大党员干部深刻反思、认真剖析原因，使广大员工特别是党员干部充分认识到X存在的突出问题和问题的严重性和危害性，认清形势、统一思想、端正态度，切实把巡视整改工作作为首要政治任务抓紧、抓实、抓好，真正实现了“要我整改”到“我要整改”的转变。
二是系统研究谋划。
坚持高站位研究整改、高标准定位整改、高质量落实整改的原则，紧扣整改要求对巡视整改进行系统谋划。
先后组织召开X次党委会、纪委会研究、部署、推进巡视整改，建立班子成员亲自挂帅、部门骨干具体负责的工作机制，对指出的每一个问题追根溯源，既注重具体问题的整改，更注重举一反三解决工作体系、机制、制度方面存在的问题和缺陷，力求解决一个问题规范一项工作，问责一个干部警醒一批员工，实现“标本兼治”。
巡视问题整改情况报告
一、引言根据党中央、国务院关于巡视工作的决策部署，我区于20XX年XX月接受了省委巡视组的巡视。
巡视组反馈了我区在党的建设、党风廉政建设、意识形态工作、群众工作等方面存在的问题。
对此，我区高度重视，认真研究，制定了整改方案，明确了整改目标和任务，现将巡视问题整改情况报告如下：二、整改工作情况（一）加强组织领导，落实整改责任1. 成立巡视整改工作领导小组。
区委书记任组长，区纪委书记、组织部长任副组长，相关部门负责人为成员，负责统筹协调全区巡视整改工作。
2. 制定整改方案。
根据巡视反馈意见，结合我区实际，制定了《巡视整改方案》，明确了整改目标、任务、措施和时限。
（二）深入开展自查自纠，全面排查问题1. 对巡视反馈问题进行全面梳理，逐项分析问题原因，查找问题根源。
2. 对巡视反馈问题进行分类，明确整改责任单位和责任人，确保整改工作落到实处。
（三）强化整改措施，狠抓整改落实1. 针对巡视反馈的党的建设问题，加强党的政治建设，严肃党内政治生活，严格落实民主集中制，加强党内监督。
2. 针对巡视反馈的党风廉政建设问题，加强廉洁自律教育，严肃查处违纪违法行为，强化廉政风险防控。
3. 针对巡视反馈的意识形态工作问题，加强意识形态工作责任制落实，强化正面宣传引导，营造良好舆论氛围。
4. 针对巡视反馈的群众工作问题，加强联系群众，倾听群众呼声，解决群众合理诉求，提高群众满意度。
三、整改工作成效通过巡视整改，我区在党的建设、党风廉政建设、意识形态工作、群众工作等方面取得了明显成效：1. 党的建设得到加强，党内政治生活更加规范，党内监督更加有力。
2. 党风廉政建设取得实效，违纪违法行为得到有效遏制。
3. 意识形态工作得到加强，舆论引导能力得到提升。
4. 群众工作得到改善，群众满意度明显提高。
四、下一步工作计划1. 持续巩固巡视整改成果，建立健全长效机制，确保整改工作取得实效。
2. 加强对巡视整改工作的监督检查，确保整改任务按时完成。
巡视整改工作存在的问题和原因
巡视整改工作存在的问题和原因 引言 巡视整改工作是党中央推行全面从严治党的具体实践，对于发现和解决党内存在的问题具有重要意义。然而，在实际工作中，我们不可避免地会遇到一些问题。本文将从多个角度探讨巡视整改工作存在的问题和原因，并提出相应的解决办法。
一、问题与原因之一：对巡视整改不重视 1. 缺乏上级领导重视巡视整改工作 • 程序员平时工作压力很大 • 很多活要做
2. 一些地方和单位对巡视整改工作认识不足 • 缺乏对整改工作的重视与推动力度 • 对整改工作存在认识误区，抵触情绪影响整改成效
3. 巡视整改时间跨度较长 • 人的记忆力有限，越久的问题很容易被遗忘 • 不同领导层次交替也会导致整改工作的断层，进展缓慢
二、问题与原因之二：整改措施不得当 1. 整改措施不具体、不落地 • 有的整改方案只停留在理论层面，缺乏具体可行的措施 • 没有细化整改任务，工作推进不力
2. 缺乏整改责任追究机制 • 对于整改工作的跟踪和督促不力 • 一些地方和单位缺乏相应的考核制度和奖惩措施 3. 缺乏监督和反馈机制 • 对于整改工作缺乏实时监督和评估 • 反馈机制不完善，对整改工作的跟踪和改进不及时
三、问题与原因之三：干部作风不实 1. 部分干部对巡视整改工作抵触情绪较强 • 恐惧巡视工作带来的责任和压力 • 对整改工作的认识不足
2. 部分干部执行整改任务不到位 • 干部对巡视整改工作认识模糊 • 态度消极，存在敷衍整改的情况
3. 干部作风不踏实 • 干部偏向于以政绩来考量工作 • 整改工作缺乏实质性的推动
四、解决措施 1. 提高整改工作的认识与重视程度 • 上级领导要加强对巡视整改工作的指导和重视 • 加强对巡视整改工作的宣传和培训，提高各地各单位的认识
2. 加强整改措施的制定与落地 • 制定具体可行的整改方案和措施 • 设立相应的责任追究机制，确保整改任务的有效落地 3. 建立有效的监督和反馈机制 • 设立定期监督和评估机制，提高对整改工作的实时监督 • 加强对整改工作反馈的及时处理和改进
巡视整改年度总结报告(3篇)
第1篇一、前言根据中央巡视工作领导小组的部署和要求，我单位认真开展了巡视整改工作。
现将巡视整改年度总结报告如下：二、巡视整改工作情况1.高度重视，加强组织领导。
我单位党委高度重视巡视整改工作，成立了巡视整改工作领导小组，明确责任分工，确保整改工作有序推进。
2.全面梳理，制定整改方案。
针对巡视反馈问题，我单位党委对问题进行全面梳理，制定了详细的整改方案，明确了整改目标、整改措施、整改时限和责任单位。
3.强化责任，落实整改任务。
我单位党委对巡视反馈问题逐项分解，明确责任领导和责任部门，确保整改任务落到实处。
4.狠抓整改，确保整改成效。
我单位党委坚持问题导向，狠抓整改落实，对巡视反馈问题进行全面整改，取得了显著成效。
三、巡视整改工作成效1.问题整改到位。
针对巡视反馈问题，我单位已全部完成整改任务，问题整改到位。
2.制度建设完善。
针对巡视反馈问题，我单位完善了相关制度，堵塞了管理漏洞，提高了工作水平。
3.工作作风转变。
通过巡视整改，我单位党员干部作风明显转变，工作效率和质量得到提高。
4.发展环境优化。
巡视整改工作有力地推动了单位发展，优化了发展环境，提高了单位整体实力。
四、下一步工作计划1.持续巩固巡视整改成果。
我单位将继续加强巡视整改工作，确保整改成果得到巩固。
2.健全长效机制。
我单位将建立健全巡视整改长效机制，确保巡视整改工作常态化、制度化。
3.强化责任担当。
我单位党委将进一步加强领导，强化责任担当，确保巡视整改工作取得实效。
4.推动单位发展。
我单位将继续深化改革，推动单位发展，为实现单位高质量发展提供有力保障。
总之，我单位将以巡视整改为契机，进一步加强党的建设，改进工作作风，提高工作水平，为推动单位高质量发展作出新的更大贡献。
第2篇一、前言根据中央巡视工作部署，我单位认真开展了巡视整改工作。
现将2023年度巡视整改工作总结如下：一、巡视整改工作概述1. 巡视整改工作启动自巡视组进驻我单位以来，我单位高度重视巡视整改工作，迅速成立了巡视整改工作领导小组，制定了整改工作方案，明确了整改目标、任务和责任分工。
巡视发现问题自查自纠 ,举一反三整改方案
个可能的方案：
1. 明确问题：首先，要明确巡视中发现的问题，包括问题的性质、影响范围、严重程度等。
这可以通过对巡视报告的仔细阅读和分析来实现。
2. 自我检查：根据巡视发现的问题，组织内部进行自查。
这可以包括审查公司内部制度、流程、政策等方面是否存在类似的问题。
同时，也要检查公司内部是否存在监督机制的缺失或不足。
3. 举一反三：在自我检查的基础上，要举一反三，对可能存在的问题进行全面排查。
这需要从各个方面、各个角度进行思考，确保问题的全面性和深入性。
4. 制定整改方案：根据排查出的问题，制定具体的整改方案。
整改方案应该包括问题的性质、影响范围、严重程度、整改措施、整改时间表和责任人等。
5. 落实整改：按照整改方案，逐步落实整改措施。
这可能需要公司内部各个部门和人员的协作和配合。
在整改过程中，要不断跟进和监督，确保整改工作的顺利进行。
6. 反馈和评估：整改完成后，要对整改效果进行反馈和评估。
这可以通过内部审查、外部审计等方式来实现。
如果整改效果不佳，需要进一步调整和改进。
7. 持续改进：最后，要建立持续改进的机制，确保类似问题不再发生。
这可以通过完善内部制度、加强监督机制、提高员工素质等方式来实现。
司内部各个部门和人员的协作和配合。
通过明确问题、自我检查、举一反三、制定整改方案、落实整改、反馈和评估以及持续改进等步骤，可以有效地解决巡视中发现的问题，并确保类似问题不再发生。
关于巡视反馈问题的整改工作方案
关于巡视反馈问题的整改工作方案一、背景近期，巡视组对我单位进行了全面深入的巡视，并反馈了一系列问题。
为了切实解决这些问题，提高我单位的工作水平和效率，特制定本整改工作方案。
二、整改目标通过整改工作，全面解决巡视组反馈的问题，推动我单位各项工作规范化、科学化、高效化，提高工作质量和效益。
三、整改原则1.坚持问题导向，突出重点，务求实效。
2.坚持全面整改，不留死角，不走过场。
3.坚持责任到人，明确任务，确保落实。
四、整改措施（一）针对党的建设方面的问题1.加强党的政治建设，深入学习贯彻党的路线方针政策，提高党员干部的政治觉悟和政治能力。
2.加强党的组织建设，完善组织体系，加强党员管理，提高党组织的凝聚力和战斗力。
3.加强党风廉政建设，落实中央八项规定精神，加强廉政教育和监督，营造风清气正的政治生态。
（二）针对业务工作方面的问题1.优化工作流程，简化办事程序，提高工作效率。
2.加强业务培训，提高业务人员的专业素养和综合能力。
3.加强与相关部门的沟通协调，形成工作合力，推动工作顺利开展。
（三）针对内部管理方面的问题1.完善内部管理制度，加强制度执行和监督，确保制度落实到位。
2.加强财务管理，规范资金使用，提高资金使用效益。
3.加强信息化建设，提高信息化水平，提升工作效率和服务质量。
五、整改责任与分工1.成立整改工作领导小组，负责整改工作的组织领导和协调推进。
2.明确各部门、各岗位的整改责任和任务，确保整改工作落到实处。
3.建立整改工作台账，对整改任务进行逐一登记、跟踪和督促，确保整改工作按时完成。
六、整改时间安排本次整改工作自即日起启动，预计于XX月底前完成。
具体时间安排如下：1.制定整改方案阶段（XX月XX日前）：根据巡视组反馈的问题，结合我单位实际，制定详细的整改工作方案。
2.组织实施阶段（XX月XX日至XX月XX日）：按照整改工作方案，逐项落实整改措施，确保整改任务按期完成。
3.总结验收阶段（XX月XX日至XX月XX日）：对整改工作进行总结验收，形成整改报告，上报巡视组及上级主管部门。
落实巡视整改回头看自查报告
落实巡视整改回头看自查报告落实巡视整改回头看自查报告忙碌而又充实的工作已经告一段落了，回顾这段时间以来的工作有成绩也有不足，是时候好好地记录在自查报告中。
如何把自查报告做到重点突出呢？下面是小编精心整理的落实巡视整改回头看自查报告，欢迎阅读与收藏。
根据县委统一部署，县物价局党支部严格对照中央和省委巡视xx 县“回头看”的反馈意见，扎实整改，认真开展自查自纠，重点查找和纠正整改不力、制度缺失、弄虚作假、整改反弹、执纪问责不严、举一反三不够等问题，现将巡察整改“回头看”自查情况汇报如下：一、以高度的政治自觉和强烈的责任担当，切实抓紧抓好巡察整改工作。
物价局党支部始终站在政治高度，严格落实中央和省委巡视xx县的意见要求，周密制定整改方案，精心组织整改工作，压紧压实整改责任，全力以赴抓好巡察意见的整改落实。
一是统一思想认识。
巡察组反馈巡察意见后，县物价局党支部进行专题研究，并召开全局干部职工会议，学习传达巡察反馈意见，研究部署整改落实工作，切实增强整改落实的政治自觉、思想自觉和行动自觉，进一步动员全局上下以高度的政治责任感，积极对待整改，全力抓好整改，强力推进巡察反馈意见全面整改落实到位。
二是加强组织领导。
成立整改领导小组，由xxx同志担任组长，xxx同志担任副组长，xxx、xxx同志为成员，全面负责巡察反馈意见的整改工作，精心组织，统筹安排，全面、及时完成各项整改任务。
三是明确目标责任。
对于承担的整改事项，明确要求各责任股室、单位逐条分析研究，深刻剖析根源，明确整改要求、完成时限和具体责任人，从严从实抓好整改落实。
在抓好巡察反馈问题全面整改的基础上，把巡察反馈的问题和提出的建议全部纳入整改范围，确保反馈事项件件有着落、事事有回应。
四是认真督促检查。
切实加强对整改落实工作的'督促指导，对一些重点整改问题，县物价局党支部及时召开会议进行专题研究，将巡察反馈问题整改情况公开反馈给干部职工，自觉接受监督；层层传导压力，级级压实责任。
关于对巡视整改情况进行回头看工作开展自查自纠情况的报告
关于对巡视整改情况进行回头看工作开展自查自纠情况的报告1500字自2021年4月开始，我单位开始对2019年度中央巡视反馈整改情况进行回头看，以确保整改工作的落实效果。
“回头看”是一项非常严肃的自查工作，我们必须认真对待，坚决自纠自查，进一步推动整改工作的深入推进。
一、工作开展情况本次回头看工作由单位纪委牵头，成立专项工作组负责具体的自查和汇总工作。
工作组采用多种方式，包括上门督查、现场检查等方法，对整改问题进行了全面梳理，并制定了详细的自查清单，对整改问题一一核对，确保整改措施的落实到位。
此外，组织开展了一系列的专题研讨会和座谈会，邀请相关部门领导和专家学者，交流经验，推进整改工作。
参与人员均来自于各个职能部门，也包括了一些校外专家的参与，使得工作的开展更为权威和系统。
二、工作发现问题及整改措施在自查工作中，工作组发现了一些问题，主要包括以下几个方面：（一）责任落实不到位。
某些职能部门在整改工作中存在责任推诿和不认真履行职责的现象，导致整改工作未能落实到位。
（二）信息共享不畅通。
由于部门之间信息不能很好的分享，使得工作推进受到限制。
（三）对问题处理不深入。
某些职能部门对于问题处理的深入程度不够，导致整改工作措施的不够完善。
（四）人员配备不足。
在某些职能部门，人员在配备上存在不足之处，导致工作的开展受到限制。
针对上述问题，工作组提出了以下整改措施：（一）落实责任制。
要求相关部门加强内部管理，确保每个责任人的责任清晰明确，责任落实到位，确保整改任务能够顺利完成。
（二）推行信息共享。
设立信息共享平台，定期召开联合会议，及时更新单位信息，确保部门之间信息畅通共享。
（三）加强人员培训。
对于相关职能部门工作人员进行培训，提高工作能力，加强工作水平，更好的为整改工作服务。
（四）配备足够的人力资源。
调整工作人员，确保相关部门人力资源不足的情况下能够承担更多的工作任务。
三、工作效果评估经过长时间的工作推进，回头看的自查工作顺利结束，查证问题的整改已基本到位，整改措施得到了较好的落实，并且在实际工作中也取得了一些显著的成效。
中央巡视反馈意见整改落实工作情况报告
中央巡视反馈意见整改落实工作情况报告一、党委高度重视，抓好整改落实镇党委高度重视省巡视组反馈意见，于2018年11月28日召开党委扩大会议。
会议中对省巡视组反馈的问题：“在认领整改问题和细化整改措施方面仍有待加强，没有结合镇的实际情况，制定具有操作性的整改措施，后期推进落实较困难。
”进行了深入的剖析。
大家一致认为，省巡视组反馈意见站得高、看得深、点得透、提得准，一针见血、切中要害，充分体现了巡视组对巡察整改工作的高度重视和殷切期望。
大家一致表示，要坚决贯彻落实巡察整改的要求，把巡视组反馈意见的整改落实，作为一项重要的政治任务，坚持高标准、严要求，不讲条件，不打折扣，全力以赴抓好各项整改落实工作。
二、压实整改责任，强化政治担当镇党委坚持从党委班子做起，带头落实主体责任，真正把自己摆进去，主动认领问题，一手抓自身整改，一手抓单位和部门整改，层层传导压力、压实责任，形成抓整改落实的工作合力。
通过对存在问题逐一进行研究，从严从细把整改任务细分到每一个责任单位，做到知责、尽责、负责，把整改落实工作摆上突出重要位置，确保抓紧、抓实、抓出成效。
三、缜密制定方案，整改措施到位为扎实推动整改工作的落实，我镇党委针对反馈意见，逐条讨论，剖析根源、反思反省，从思想上进一步提高认识、端正态度，在不折不扣、全面扎实抓好整改落实上形成共识、明确目标，以文件形式下发《XX镇对照中央第十二巡视反馈意见的整改落实方案》，对逐条逐项制定了具有可行性、可操作性的整改措施，以强力推动整改工作责任落实。
四、措施落实到位，整改成效显著我镇党委坚决杜绝“口头式”整改、“被动式”整改、“慢节奏”整改、“半截子”整改现象。
注重培基固本、正本清源，通过集中发力、专项整治、持续整改，狠抓政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设，真正把理想信念立起来、“四个意识”强起来、“两个责任”扛起来、管党治党严起来，在全镇持续营造风清气正的良好政治生态。
国企巡视(巡察)反馈意见整改落实情况报告
国企巡视（巡察）反馈意见整改落实情况报告1关于落实巡视（巡察）组反馈意见的整改情况报告提纲：一、加强组织领导，确保整改工作落实到位 ..2（一）珍视成果、提高认识 2 （二）加强领导、明确责任 3 （三）迅即部署、强化措施 3 （四）强化落实、立行立改 3 （五）加强督办、注重实效 4 （六）建章立制、注重长效 4 二、坚持问题导向，逐条逐项落实整改 5 （一）已完成整改销号情况 5 （二）未完成整改销号情况 5 三、巩固深化巡察成效，持续推进从严治企 ..5（一）坚持党要管党，全面从严治党 .5 （二）强化问题意识，持续抓好整改 .6 （三）巩固整改成果，建立长效机制 .6 （四）深化整改成效，推进事业发展 .72：根据统一部署，年月日至月日，巡视（巡察）组对集团开展了巡察。
月日，巡视（巡察）组向集团党委反馈了巡察意见，指出了存在的问题，提出了整改要求。
集团党委班子高度重视，诚恳接受，深刻反思，坚决落实“党要管党、从严治党”各项要求，加强组织领导、落实目标责任，聚焦突出问题、深入剖析原因，着眼标本兼治、建立长效机制，确保巡察整改工作有力有序有效推进。
通过个月的集中整改，指出问题的整改已取得了明显成效。
现将有关整改落实情况报告如下：一、加强组织领导，确保整改工作落实到位集团把巡察整改工作作为一项重大政治任务，严格对照巡视（巡察）组反馈意见和提出的要求，始终坚持问题导向，勇于担当、压实责任，综合施策、标本兼治，立行立改、全面整改，扎实推进整改工作。
（一）珍视成果、提高认识集团党委认为，巡视（巡察）是对集团领导班子及领导干部的一次全面政治体检，巡视（巡察）组反馈指出的问题，实事求是、客观公正、切中要害、符合实际，所提出的意见建议中肯且具有建设性、针对性、指导性和可操作性，对集团向现代企业发展目标迈进具有极大的推动作用，集团上下一定会珍视这些巡察成果，把整改的过程作为推进集3团更加规范高效发展的重要契机。
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广东分公司关于中央巡视反馈问题的自查整改
报告
针对中央巡视组对中化集团巡视反馈意见，结合落实中央八
项规定、推进“四风”问题专项整治要求，7月分公司对2014年
到2015年7月底财务基础工作进行了自查和整改，本次自查的
重点围绕《关于分公司和生产企业对中央巡视反馈等问题进行自
查整改的通知》展开，具体包括：
一、 资金管理
银行账户管理: 广东分公司严格按照化肥公司对分公司账
户管理要求进行银行账户管理。分公司开立、撤销银行账户都严
格按规定先向化肥公司财务管理部提出书面申请，取得批复后再
办理开户、撤销手续。分公司开立的所有银行账户都在SAP里
有相应的银行会计科目，并按会计制度的要求对所有银行业务进
行账务处理。定期更新《账户情况备案表》，每半年打印并上报
一次分公司银行账户开立及使用状态明细表，及时了解账户使用
情况，确保银行预留的账户信息准确无误。
在途资金及银行余额调节表管理：安排有专职人员负责在途
资金的核对工作，要求当日来款当日在JDE中予以核对确认，
未取得代付款证明的除外。次日完成SAP系统中的账务处理及
清帐工作。每周一、三、五出具在途清账说明，列明未清理原因
报财务经理审核确认，及时反馈货款确认情况。重点关注超3个
工作日未清理的在途资金，关账后三个工作日内上报在途清账说
明。截至2015年7月，不存在超3个工作日未清理的在途资金。
关账后将银行出具的对账单和企业账务帐进行核对，编制银行余
额调节表，并在关账后三个工作日内上报财务管理部资金科，然
后据此进行调账，确保账实一致。
存在问题：因分公司公章变形导致湛江农行预留公章同加盖
公章不一致，无法办理法人变更等其他变更、撤销业务。
整改措施：定期与湛江农行客户经理沟通，探讨解决方案，
及时跟踪银行使用状态，确保农行正常收款。
二、 会计核算
1、 管理费用
费用报销
广东分公司严格按照化肥公司费用制度管理积极修订《广东
分公司费用管理办法》，各项费用遵循“预算管理，总额控制”的
原则。同时，分公司经营坚决落实中央八项规定精神、积极纠正
“四风”问题，进一步加强了费用管理，保证了资金安全。
加强发票审核，杜绝娱乐消费：分公司财务部费用核算人员
对每张公务招待费发票的行业类别进行严格审核，杜绝出现例如
沐足、桑拿等私人会所、娱乐场所开具的发票。
合规购置礼品、发放补贴：分公司所有公务礼品购置需经分
公司总经理审批后进行办理。任何节日均不允许为员工公款购买
节礼。分公司补贴的发放均按照人力资源制度进行发放，未出现
以补贴的名义违规发放购物卡、代金券等行为。
公私分明，严禁公款私用：分公司严禁公款报销与履行工作
职责以外的，应当由个人承担的私人宴请、亲属走访及培训等各
种费用。同时严禁报销例如理疗保健卡、运动建身卡、会所和俱
乐部会员卡、高尔夫球卡、购物卡等各种消费卡。
费用核销及账务处理：原则上当月的费用在次月报销完毕,
最迟不得晚于3个月，财务人员根据发票项目准确入账，每月月
末根据权责发生制进行房租费用的计提。运营区费用报销实行备
用金管理办法，在各运营区设立备用金帐户，要求专款专用，由
运营区业务内勤人员集中当月运营区报销费用统一寄分公司相
关审批人进行签批，签批手续完成后，财务入帐，并将报销款汇
入分销中心备用金帐户中。根据化肥公司财务交叉检查小组整改
意见，运营区备用金已设立备用金使用登记台账，保证账实相符、
受益人与报销人的一致性，每月关账前分公司财务部须与运营区
进行备用金对账，并对对账表进行归档保存。
发票管理：分公司财务部按照化肥公司费用制度对500元及
以上的机打发票、手工发票、100元及以上的定额发票进行发票
校验，并在报销时附上发票校验单，加强审核。不存在如KTV、
夜总会、会所、度假村、生态园、高尔夫等违规发票。
存在问题：存在个别实际发生的费用与所报销的费用不一致
的抵票行为。如：由于部分销售处办公室（宿舍）出租方无法提
供水电费发票，因此销售处人员使用其他发票冲抵水电费。
整改措施：加强费用审核，保证发票的合规性及控制分公司
费用在预算总额内。
人工成本
每月根据分公司财务总监和分公司经理签批后的工资表对
工资及五项补助明细进行帐务处理，同时发放工资；每季度根据
JDE销售明细及分公司规定的各品种单吨提成标准计提提成奖
金，经分公司财务总监和分公司经理签批后出帐并发放；年底根
据总部人力资源部批复的人工成本总额计提奖金，由分公司人力
资源部经理、财务总监签字后进行帐务处理。
存在问题：每月据实计提并发放，由于分公司当月工资次月
发放，会存在不按权责发生制反映工资成本的问题。
2、 经营费用
严格按照《分公司财务标准化手册》进行物流费用的审查及
账务处理，定期对“其他应收款-暂付款-房租”未清帐部分进行梳
理，不存在三个月以上未清帐。每月由物流执行部编制《物流费
用核销表》对仓储费、保险费进行预提及待摊。
财务部每月对“待处理财产损溢”科目进行清理，清理上月发
生的商品盈亏。核算人员依据物流执行部交来的《盘盈/亏申请
审批单》进行账务处理。确保每月“待处理财产损溢”科目余额为
当月新发生的商品盈亏。
收到的保险公司理赔款，均于当月进行账务处理；截止2015
年7月末，“其他应收款-索赔款项”余额应与物流执行部“保险赔
款明细台账”数据保持一致，确保“其他应收款-索赔款项”科目数
据真实性。
存在问题：因之前年度未按月计提信用险保险费，分公司只
能按化肥公司分配金额一次性反映往年信用险费用，违背权责发
生制原则。
整改措施：6月已与物流执行部相关人员进行沟通并制定了
相关表格，每月根据分公司领导已签字确认的信用保险明细表进
行入账，保证当月的费用在当月进行反映。
3、 往来账项管理
预收款管理：每季度对协议客户及活跃客户进行函证，及时
了解问题，防范经营舞弊。全年函证范围基本覆盖当年交易客户。
定期向巡查督导小组提供各运营区预收款情况、可疑POS机刷
卡交易记录，由巡查小组进行重点检查。
应收款管理：每日依据SAP及JDE数据及时核对应收账款
明细，对逾期未回的销售货款进行复核并督促其尽快回款，避免
资金风险，同时也能够及时发现应收账款科目数据跑数是否正确，
并及时反馈相关部门解决，确保应收账款科目数据的准确性。截
止2015年7月分公司不存在逾期应收账款。
供应商往来管理：对于内部控股工厂，每月底进行往来余额
和交易量的对帐，并出具书面对帐结果，查明差异原因；对于外
部工厂，保证每年最少对帐一次。 7月福建三钢集团（三明）
化工预付款余额2114.27元已结清。
存在问题：山西阳煤（丰喜）肥业公司预付款余额46267.07
元，2013年底与工厂进行对帐时预付款余额为77702.07元，工
厂确认该余额为预收款31435 元，蓬布押金42000元，与我司
差异4267.07元，并于2014年4月退回31435元，余款需要总
部蓬布组与工厂对帐后再决定是否退还；内部工厂发货货物所取
的物料代码与分公司的不一致，导致月底对账存在差异，特别是
国产复合肥的普通型与功能型与内部工厂类型分类不一致。并且
存在一种货物品种出现多个物料代码，给月底对账造成了一定的
困难。
整改措施：联系北京总部说明此种情况，由北京财务部完善
并规范货物的分类方法，要求分公司与内部工厂货物分类方法保
持一致，并清理SAP账上的物料清单，保证每种品种只存在一
个物料代码。
三、 税务管理
截至7月31日，广东分公司存在34个有工商登记的销售
处，34个销售处均有进行国地税登记，运营区业务内勤人员（业
务员）均能按时进行纳税申报，税企关系较为和谐。
存在问题：始兴销售处于2009年2月16日被认定为纳税
非正常户；高州销售处于2010年2月4日被认定为纳税非正常
户；翁源销售处于2012年9月27日被认定为非正常户。由于
各地税务机关协税人员素质参差不齐，运营区内人员工作交接不
够完善，导致相关税务事务出现问题。
改进措施：已联系阳茂、粤北运营区经理安排业务内勤人员
对地税非正常户进行情况了解。8月分公司财务部计划联合综合
部到相应基层税局进行协调，尽快解决地税非正常户问题。同时
在分公司巡查时加强对运营区税务知识的培训，及时敦促运营区
每月按时完成税务申报工作，保证税企关系和谐。
四、 档案管理
财务部在化肥公司的档案管理办法的基础上制定了适合分
公司的会计档案管理办法，进一步加强会计档案管理，规范会计
档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁制度，保证会计档案妥善
保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
广东分公司 财务管理部
2015年08月03日