现有合格审计机构及黑名单清单(第二十版)
移民办第四季度实现审计问题清单(改)
度拨付工程款，存在少拨、多拨或超额拨付工程款的
问题；移民搬迁资金结余较大。
个别县移民搬迁安置点项目监理项目虚假招投标。监
理招投标过程中合同价低于中标价：合同签订未标注
17
合同签订日期、无总监理工程师姓名、身份证号、无 注册号；经查相关信息发布平台，工程总监理工程师
不具备监理执业资质；工程竣工时办理监理变更手续
附件：
全省第四季度审计发现问题整改台账
填报单位：
序 号
存在问题
具体表现
超范围享受扶贫政策：一是非建档立卡贫困户享受了
“易地扶贫搬迁贫困户住房改造”项目补贴政策、占
3
用了公益性岗位、获得了小额贷款；二是建档立卡贫
困户信息中有财政供养人员、参加社保人员。
个别县移民办和其他扶贫项目实施部门，未按工程进
15
区住建局 移民办
区发改局 区移民办 区住建局
全区移民搬迁安置点均严格 按照项目建设“五制”要
求，严格审批手续，认真执 行项目招投标、监理等各项 管理制度，规范勘察、设计 、施工等工作环节，确保了
工程质量安全。
报送时间： 2017年12月21日
整改结果
备注不涉及ຫໍສະໝຸດ 问题不涉及此问题不涉及此问题 不涉及此问题
第1页
序 号
存在问题
具体表现
部分易地扶贫搬迁项目建房面积存在超标准。个别县
21
集中安置住房面积100平方米以上的有204户；人均超
过25平方米。
部分易地移民搬迁建设项目未严格履行基本建设程序
。个别县有多个易地移民安置点项目不同程度存在无
22
招标文件、中标通知书、施工合同、监理合同等资
料，无环评报告，无施工许可证，无建设工程规划许
被审计单位(部门)提供资料清单【模板】
单位任期内制定或修订的内部规章制度
/
纸质或电子
7
“三重一大”会议纪要、记录/纸质8单位任期内各类经济合同、协议签定情况
/
纸质
9
单位任期内审计、巡视、检查发现问题的整改材料
/
纸质
10
其他需要提供的审计资料
/
纸质或电
资料提交人（签名）： 资料接收人（签名）：
年 月 日 年 月 日
被审计单位（部门）提供资料清单
领导干部姓名： 审计期间： 年 月—— 年 月
单位（部门）名称：（签章）
序号
审计资料名称
份数/页数
备注
1
个人任期履职报告
/
纸质
2
经济责任审计承诺书
（单位和个人）
/
纸质
3
XX学院经济责任审计调查表
/
纸质
4
任期内单位年度工作计划
纸质或电子
5
任期内单位年度工作总结
/
纸质或电子
2023年全省医药领域腐败问题集中整治自查自纠问题清单及防范措施汇总表
全省医药领域腐败问题集中整治自查自纠问题清单及防范措施汇总表医疗物资采购腐败问题专项整治工作方案针对近年来医疗物资（指药品、医疗设备、医疗器械、检验试剂、医用卫生材料等医疗产品）采购暴露出来的突出问题，决定从2023年4月至2024年3月在各医疗卫生机构开展医疗物资采购腐败问题专项整治。
现制定工作方案如下。
一、目标任务通过开展医疗物资采购腐败问题专项整治，不断增强廉洁意识，进一步优化完善管党治党责任体系、健全规范权力运行制约和监督机制，遏制“靠医吃医”易发多发势头，构筑医疗卫生领域不敢腐、不能腐、不想腐的思想防线，巩固拓展纠治医疗卫生领域腐败和作风问题专项行动成果，全面深化清廉医院建设，为推进健康X建设提供坚实保障。
二、整治重点（一）采购项目未经集体研究决定。
未执行“三重一大”集体决策制度，“一把手”、领导班子成员或重点岗位人员专断定调子。
（二）采购项目未编制政府年度采购预算。
采购资金未纳入本单位预算管理和政府采购预算管理，在未编制政府采购预算的情况下即进行采购并支付资金。
（三）分解采购预算和采购项目规避招标。
采购环节中拆分项目或分多次采购，将本可以由一个供应商或一次招标即可完成采购的预算项目，分解为多个标段分别招标，降低采购预算，规避政府集中采购。
（四）未履行采购管理制度及程序。
招标代理机构选择流程不规范，应招标未招标、未备案、超范围自主采购等。
（五）直接指定供货商。
通过打招呼或者暗中授意等方式将特定供应商推荐给采购部门；以品牌、影响力等因素为由，直接选择高价中标；以使用习惯为由，指定供应商顺延服务。
（六）提前透露招标信息。
与供应商串通，提前将招标文件内容、技术参数透露给特定供应商，方便特定供应商量身定制标书，为其在采购中获得竞争优势提供帮助。
（七）违规设定、修改招标参数。
违规设置排他性、唯一性和指向性技术参数和指标，参数论证走形式，搞“量身订做”式招标。
（八）未严格执行采购“三分离”制度。
管理与执行职能未分开，弱化采购工作内部制约。
社会中介机构参与政府投资项目审计绩效考核办法(试行)
社会中介机构参与政府投资项目审计绩效考核办法（试行）第一条为了提高政府投资项目审计质量，落实社会中介机构参与政府投资项目审计职责，规范执业行为，降低审计风险，根据《国家审计准则》，制定本办法。
第二条本办法以《陕西省审计厅购买审计服务管理办法》《延安市审计局委托社会中介机构参与政府投资项目审计工作协议书》为基准考核。
第三条考核对象。
承担政府投资项目审计的社会中介机构。
第四条考核坚持公开、公平、公正的原则，以突出业绩、注重成果为导向，采用量化分值、绩效挂钩、奖惩并用、末位淘汰，考核分值确定要取得被考核单位签字认可。
第五条市审计局依据考核基准，按审计实施流程设置考核点，结合复核成果质量和工作效率考核绩效，对社会中介机构参审结果、优质服务质量、履约信誉、廉洁自律实施考核。
第六条考核分绩效考核和年度考评。
绩效考核以委托项目为单位，采取扣分制。
年度考评采取加分制。
年度考核结果为绩效考核得分与年度考评得分之和。
绩效考核结果与结算审计费挂钩，年度考核得分形成位次排序，与下年度委托资格挂钩。
第七条考核办法。
（一）绩效考核（100分）1.参审质量（60分）（1）提交的项目审计结（决）算报告经审计组、审理人员复核审理后，工程结算金额有调整的，每调整0.1%扣5分。
（2）未按项目实际编写审计方案、审计方案可操作性不强且不按审计要求优化的；未严格按审计方案内容进行审计的，每发现一项扣5分。
（3）未按规定编制审计工作底稿或底稿编写不规范、要素不全的，每发现一项，扣2分；未按规定编制审计取证单或审计取证资料不充分、不合规、关联性不强，附件遗漏的，每发现一项，扣2分；审计取证单未签字盖章的，每发现一项，扣2分；证据不足，恶意审增或审减的事项，每出现一次扣10分。
（4）项目审计报告遗漏必备要素的，未按审计要求修改完善的，每发现一项，扣5分。
2.参审程序（20分）（1）未按要求进行资料检查、未及时接受任务办理资料移交拖延超过2个工作日的，每次扣2分。
供方处罚措施清单
围标、串标行为说明：
以下行为如有发生，经查证后属于围标、串标：
1) 投标单位之间协商或约定投标报价等投标文件的实质性内容；
2) 投标单位之间约定中标单位；
3) 投标单位之间约定部分投标单位放弃投标或者中标；
4) 属于同一集团、协会、商会等组织成员的投标单位协同投标；
5) 投标单位之间为谋取中标或者排斥特定投标单位而采取的其他联合行动；
6) 不同投标单位的投标文件由同一单位或者个人编制;
7) 不同投标单位委托同一人或同一企业或注册在同一企业的不同人员为其投标提供投标咨询、商务报价、技术咨询等服务的
8) 不同投标单位委托同一单位或者个人办理投标事宜；或者投标单位相关人员与两家或两家以上投标单位存在关联关系；
9) 不同投标单位的投标文件载明的项目管理成员为同一人；
10) 投标单位参加投标活动的人员不能提供其属于投标企业正式在职人员的有效证明（如社会保险等资料）；
11) 不同投标单位的投标文件异常一致或多处异常雷同，或者投标报价呈规律性差异；
12) 不同投标单位的投标文件相互混装；
13) 不同投标单位的投标保证金从同一单位或者个人的账户转出；
14) 合同实施过程中，由未中标单位实际进行施工的；
15) 两家或多家投标单位在某一招标项目中被认定为实质串标，则同期共同参与的其他招标项目且其中一家投标单位或其关联单位中标的，则被认定为串标。
（同期指按第一轮回标时间计算，与认定为实质串标的项目之前或之后相差1个月之内）。
科研经费“负面清单”管理模式研究
科研经费“负面清单”管理模式研究摘要：针对高校科研经费在“正面清单”管理模式下存在的困境现状，从审计的角度分析了“负面清单”管理模式推行的可行性，面临的问题和解决的办法，希望建立更加高效的科研经费管理模式，提高科研人员积极性的同时提升监管水平，以期对高校科研产出有所助益。
关键词：“负面清单”；科研经费；审计近年来，随着国家和社会对科研项目的不断支持，高校科研经费呈大幅增长的趋势。
根据科研经费总量来看，我国也是仅次于美国的第二大科技经费投入大国。
与此同时，科研经费管理过程中暴露的问题却是触目惊心。
为加强对科研经费的科学管理，财政部会同科技部于2016年7月颁布了《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》，旨在进一步扩大高校和科研人员在科研经费方面的管理权限，放管结合，严宽相济。
《国务院关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》（国发【2018】25号），明确要求建立完善以信任为前提的科研管理机制，尽可能赋予科研人员更大的自主权。
在“解开一切束缚科技创新的绳索”的大背景下，为降低科研经费和管理过程中违法乱纪事件概率，从高校内部审计角度看，其实可以借鉴管理制度改革过程中的成功经验，比如我国上海自贸试验去探索实行的“负面清单”制度，明确界定科研经费具体实务操作方面违法违规行为。
1当前我国高校科研经费监管存在的问题1.1高校内部监管不到位不科学。
长期以来，高校对科研经费的管理实行“正面清单”模式，这一模式设计行政审批渗透、科研项目立项、评审、经费使用、验收等环节，高校科研经费管理的部门主要涉及二级教学单位、科研管理部门、财务管理部门、资产管理部门、监察部门、审计部门。
在实际工作中，管理部门不能及时将科研经费的适用、核算和管理信息有机结合，存在多头管理，权责不清，配合度不高等问题。
比如科研处会较多关注项目的管理，比如立项，而对于项目经费使用的针对性、合理合法性、有效性等后勤跟踪管理事项则基本不关注；比如财务处则更多关注科研经费票据是否齐全、资料是否完整、签字是否正确等结算事项，对科研经费的使用与项目进展是否一致等问题基本不关注；比如审计部门作为内部监管部门，由于缺乏有效的参与，导致对项目经费的使用无法进行全程监督。
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本年度事务所和 总部所在地 2014年度总收 注册会计师 从业人员总 分所数 注册会计师受到 （××省× 入(万元) 人数 数 量 处罚/惩戒次数 ×市） 是否具有从 事证券相关 业务许可证 2014年度排名（如有） 推荐机 构（一 全国 本省/自治区/直辖市 级）
*事务所详细地址（务必填写）
内蒙古通辽市科尔沁区建国路中段博物馆东侧（时代广场北区）
序号
4 37 38 39 40
事务所名称
通辽华荣会计师事务所有限公司 通辽金诺会计师事务所 通辽明达会计师事务所有限公司 通辽求实会计事务所 通辽信达会计师事务所有限公司
莫
8286923
版暨年审清单）
是否剔除出 *事务所联 清单或列入 系电话（务 黑名单 必填写）
动态维护负责
通辽分行 通辽分行 通辽分行 通辽分行 通辽分行