探讨企业税务管理中存在的问题及其优化对策
当前企业税收筹划的问题与对策论文(精选)
当前企业税收筹划的问题与对策论文（精选）摘要：税收筹划对于提高企业经济效益具有重要意义。
当前不少企业对税收筹划认识不足，对税收筹划的事前预测与着力点的把握不当。
企业应该提高对税收筹划价值的理性认知，进行税收筹划的成本收益分析，掌握税收筹划的知识方法，遵循税收筹划的主要原则，抓住税收筹划的着力点，重视税收筹划的事先预测和开展税收筹划的部门协作。
关键词：税收筹划;问题;对策;企业有效的税收筹划，可以利用税收优惠和税收弹性来减轻企业的税收负担，规避涉税风险，提高企业经营效益。
然而，由于企业认识上和管理的不足、人员素质因素的制约，很多企业的税收筹划还未充分进行。
为此，当前企业迫切需要正确认识税收筹划的重要意义。
一、税收筹划对企业的重要意义所谓税收筹划，是指纳税人或其代理人，在现行税法规定的范围内，根据现行的会计原则，在遵守税法的前提下，行使纳税人的权利，利用税法中的起征点、税率、税目、税收优惠某某某策等，通过对投资、筹资、理财、消费、经营、财务核算等活动的事先筹划和安排，进行旨在减轻税负，优化税收结构、节约税收支付的活动。
企业税收筹划，其目的是减轻税收成本，从横向、纵向、空间、时间上谋求企业经济效益和价值最大化。
企业之所以要进行税收筹划，其主要原因基于三个方面。
一是随着中国税收制度的完善，中国税种复杂、税目繁多、税负较高的问题日益突出;二是随着经济的发展，市场竞争日益激烈，社会平均利润率水平不断下降，企业获利的空间日益缩小;三是随着税收法制建设的发展，税收征管水平日益提高，对涉税案件的处罚力度不断加大，企业的税收风险日益升高。
因而，税收筹划在企业经营管理中的意义越来越大。
首先，税收筹划对企业的筹资、投资、运营资金方面有重要影响。
在筹资方面，税法规定不同的筹资方式获取的不同资金，其成本列支的方法不同，是在税前列支，还是在税后列支，企业的税收负担不同，因此需要认真筹划;在投资方面，投资的地点、行业、方式不同，税负也不同，企业也须认真筹划;在运营资金方面，企业必须把握资金运转的周期和周转的效率，以保证纳税时有足够的现金支付能力。
企业印花税管理存在的问题及对策
本文采用文献综述和案例分析相 结合的方法，对企业印花税管理
进行研究。
通过梳理相关文献资料，对企业 印花税管理的理论和实践进行总
结和评价。
结合具体案例，对企业印花税管 理中存在的问题进行深入剖析，
并提出相应的解决方案。
02
企业印花税管理存在的问题
印花税征管法规不完善
法规滞后
现有的印花税法规更新缓慢，未 能及时跟上经济和社会发展的步 伐，导致部分规定与实际情况脱
印花税管理信息化程度低
信息不对称
由于缺乏有效的信息化管理手段，税务部门和企业之间存在 信息不对称的情况，导致印花税的监管和管理效率低下。
管理效率低下
企业的印花税管理涉及到多个环节和部门，由于信息化程度 低，各部门之间的协同效率低下，不利于企业的整体管理。
03
影响企业印花税管理的因素
政策法规
政策法规不完善
评。同时，税务局的征管效率也得到了显著提高，降低了人力和物力成
本。
06
结论与展望
研究结论
1 2 3
印花税征管制度不完善
现行印花税征管制度过于依赖申报和查验，缺乏 有效的审计和监督机制，导致一些企业存在漏报 、少报等问题。
征管信息化程度低
印花税征管信息化程度不高，缺乏自动化、智能 化管理手段，导致征管效率低下，数据质量难以 保证。
完善制度与加强宣传并重
未来需要进一步完善印花税征管制度，加强监督和审计力 度，同时加强宣传和培训，提高企业和公众的纳税意识和 知识水平。
THANK YOU
由于各种原因，税收征管 效率可能不高，影响企业 印花税管理的效果。
征管成本过高
过高的征管成本可能会增 加企业的负担，影响其印 花税管理的积极性。
浅谈基层税务机关绩效管理中的问题与完善措施
2021年1月第24卷第2期中国管理信息化China Management InformationizationJan.,2021Vol.24,No.21 基层税务机关实行绩效管理的必要性1.1 是坚持以人为本的重要表现目前，基层税务机关实行绩效管理机制能够通过绩效考核、诊断以及改进等有效手段，提升基层部门机关、单位以及个人的整体绩效水准。
基层税务机关实行绩效管理时，需要积极转变传统思想与管理理念，借助有效手段与管理途径不断创新管理模式，以实现提升部门工作效率、管理质量以及健全制度体系的最终目标。
在以人为本的原则下开展基层税务机关的绩效管理工作，能够充分发挥领导干部以及全体职工的工作积极性与工作热情，有效提升员工的创新意识与创造能力，增强基层机关的整体凝聚力、向心力与执行力，有效促进基层税务机关事业向好发展。
1.2 是实现税收事业长足发展的迫切需求近年来，随着社会经济的不断进步与发展，我国各地区的税收事业也得到了长足发展。
目前，基层税务机关的人均收入逐年升高、依法治税观念深入人心，我国基层的税务管理队伍综合能力与综合素养也在不断提升，整个税务局形成了一片向好的新局面。
但是，随着社会经济的快速发展，税务机关的任务压力不断增加，在管理与运行过程中出现了诸多问题。
比如，税务管理基础薄弱、部门单位的执行力低下、工作效率不高、工作机制协调能力差等。
要想有效解决这些问题，就需要从问题本身出发，从工作实质与问题根源寻找突破口，有效转变传统工作观念，积极、大胆地创新管理理念、管理手段以及管理模式。
而实施绩效管理的一个突出特点就是通过明确岗位职责、确定工作标准等有效把控管理工作的任一环节，以有效实现依法治税、依法行政的管理目标，进而提升整个税务机关的工作效率，增强部门的工作执行力，促进税务机关健康稳定发展。
1.3 是有效掌握税收事业发展规律的必然选择要想加强基层税务机关的干部队伍廉政建设，有效实现基层税务机关依法治税的工作目标，相关部门需要建立健全相关机制与法律体系，有效提升管理水平与工作实效。
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策市场经济的深入发展，要求改变传统的税收管理方式，构建现代化税收征管体系。
与形势发展要求相比，当前税收征管中还存在诸多不适应的地方，对于这些问题，必须客观审视和认真分析，在税收征管实践中逐步加以解决。
一、当前税收征管中存在的主要问题风险管理理念有待更新。
税收风险管理理念作为国际上一种先进的管理理念，引入我国税收管理实践的时间还不长，税务人员对税收风险管理理念的学习和认识还有一个过程，税收管理工作仍然停留在原有的思维模式中，风险管理还没有普遍运用到税收征管中去，征纳双方法律地位平等的理念还没有从根本上树立起来，纳税人忽视税法遵从和风险管理的现象依然存在。
税收征管程序有待规范。
现行税收征管程序是根据原“34字征管模式”制定的，在实施税源专业化管理新体系下已显得陈旧和不完善，税源管理缺位的问题比较明显，重点税源管理程序不细化，中小税源管理程序过于复杂；纳税评估的法律地位不明确，纳税评估的质量不高，对纳税申报真实性、合法性审核不到位，税收征、管、查等环节的配合不协调，制约征管质量和效率的提高。
税源分类管理有待改进。
管户与管事相结合、属地管理与分类管理相结合的原则在《税收管理员制度》中有明确的规定，但在实际征管工作中，税收管理员仍旧习惯于属地划片固定管户方式，税源管理职责分工不够科学，对所有的纳税户均衡安排征管力量，导致重点税源和重点行业等高风险领域管理力量不足，征管力量占比相对较低，一些复杂涉税事项的管理层级较低。
信息管税水平有待于提高。
信息管税为税源管理提供支撑作用，“全面、及时、准确”六字数据采集要求不能落到实处，现有数据质量水平不高；政府部门等第三方配合不够，第三方信息共享平台没有建立起来，内、外部涉税信息比对困难较多；数据分析设立的指标较多，没有建立统一的数据分析模型，缺少一个统一的数据分析应用平台，传统的分析手段无法适应信息管税的新形势。
税源管理运行机制有待加强。
建筑企业财务管理中的税务筹划问题及建议
建筑企业财务管理中的税务筹划问题及建议摘要：依法纳税是我国每一家企业和每一位公民都应尽的义务，税务筹划必须遵循法律规定和一定的原则，企业可以通过合法手段开展税务筹划工作，在企业经营中尽可能实现合理避税，为建筑企业争得较好的经济效益，减轻公司的资金负担，优化企业财务工作，提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。
该文重点围绕当前建筑企业财务管理工作中的税务筹划方面展开研究，提供可行性的意见，以供相关单位参考。
关键词：建筑企业；财务管理；税务筹划引言税务筹划，即合理避税，是在法律允许的范围内，通过筹划经营投资等一系列活动，以达到少缴税或递延纳税的目的，使企业获得更多的经济效益。
纳税是建筑企业的一项重要支出之一，直接影响企业的最终收益。
提高建筑企业的税务筹划水平，健全税务筹划管理体系，是建筑企业减少成本，提高收益的重要手段。
一、建筑企业的税务特点建筑企业的特点是业务范围广，经营项目多，地区流动性大，因为很多建筑企业在全国范围内都开设了分公司和一些对应的项目部。
这些单位对在全国范围内的所有工程项目进行管辖工作，而且在一些地区不同的层级还有不同的项目，这就导致了企业需要在该地区建立多级的子公司和一些管理机构。
最终的结果是一家母公司需要管理多家子公司和大量的项目部，但是在实际工作中，母公司是不可能同基层项目部直接对接，而是由二级子公司或者是下属分公司进行对接，然后由下属的三级子公司进行具体项目实施工作。
所以从上面的情况中可以看出，目前建筑公司的项目都是通过外包再进行分包，整个体系非常混乱，这也就造成了相关的税务情况也极其复杂。
我国的税收体系是非常严格的，对于增值税的征收提出了更高的要求，企业不仅要出示相关发票，还有一些其他方面的要求。
在征收环节当中，每一项有关于增值方面的环节都要经过严格把控，需要严格遵守销项税抵扣的相关规定，这也使得整个施工企业的税收工作面临诸多风险。
从集团结构来看，整个税收链很长，有很多相应的税收流通环节。
分析财务税务筹划存在的问题与改革对策
分析财务税务筹划存在的问题与改革对策财务税务筹划一直是企业重要的管理工作之一，其涉及的范围广泛，关系到企业利益与发展。
在当前的经济环境下，财务税务筹划存在着一些问题，需要进行改革和对策的制定。
本文将对财务税务筹划存在的问题进行分析，并提出改革对策。
一、问题分析1. 税务政策的变化不确定性高在当前的经济发展过程中，税收政策的变化不确定性较高，经常性的改变会给企业的财务税务筹划带来不小的困扰。
企业的经营活动往往需要根据当前的税收政策进行调整，而政策的不稳定性会导致企业难以进行长期性的财务税务规划。
2. 财务税务法规繁杂随着经济发展的不断深化，财务税务法规愈加繁杂，企业往往需要耗费大量的时间和精力去了解并遵守相关的法规。
这对于企业来说是一笔不小的成本支出，同时也增加了企业的管理难度。
3. 财务税务筹划传统化部分企业在财务税务筹划方面仍然采用传统的方法，对于新型的财务税务筹划手段和方法的了解和应用不足，导致了财务税务筹划效果的降低。
4. 公司管理人员的财务税务筹划意识淡薄在部分企业中，公司管理人员对于财务税务筹划的重要性认识不够，忽视了财务税务筹划对企业发展的保障作用，缺乏财务税务筹划的前瞻性。
二、改革对策1. 完善税收政策，提高透明度和稳定性政府应当加强对税收政策的规划和制定，提高政策的透明度和稳定性，尽量减少政策变化对企业的影响。
应当加强对税收政策的宣传和解读，让企业能够更好地理解和适应政策的变化。
政府应当着力简化财务税务法规，减少过多的法规和条款，降低企业的遵守成本，提高企业的管理效率。
加强对财务税务法规的宣传和培训，让企业能够更好地了解和应用相关法规。
政府应当推动财务税务筹划的创新发展，鼓励企业采用新型的财务税务筹划手段和方法，提高财务税务筹划的效益和效果。
政府可以采取税收优惠政策，鼓励企业进行财务税务筹划的创新实践。
企业应当加强对公司管理人员的财务税务筹划意识的培养，让他们更加重视财务税务筹划的重要性，强化财务税务筹划的前瞻性和长远性。
税收征管现状、问题及对策
税收征管现状、问题及对策摘要：税收新征管模式运行以来，我国的税收征管状况发生了很大变化，征管质量和效率都有了很大的提高。
但是随着我国经济社会发展，税收征管、监督、管理方面一些问题也暴露出来，建立新型税收管理体制和征管模式，不断提高税务部门专业化管理、规范化执法和程序化服务水平势在必行。
本文结合工作实际，提出了完善“以信息化为支撑、以征、管、查专业化分工体制为保障，集中征收核算、专业管理、重点稽查”征管机制的工作思路，通过建立税收执法保障体系，信息化的税收管理系统，专业化制衡的税收征管体系，以机制考核为主、事后考核为辅的考核监督体系，全方位的纳税服务体系，以人为本的柔性管理体系等六大体系，解决税收征管过程中存在的深层次问题，实现税收征管制度的便利、规范、科学、高效。
关键词：税收征管；问题与对策；制度创新当前，随着社会主义市场经济的发展和改革的深入，加强税收征管，推进依法治税进程显得尤为重要。
特别是面对经济全球化和中国加入世贸组织给我国税收征管改革带来的机遇和挑战，如何抓住机遇，应对挑战，趋利弊害，推动税收征管改革和依法治税进程是摆在我们面前一项艰巨而又重要的课题。
本文就是想通过对税收征管现状的分析，提出一些有针对性的建议和对策，旨在探讨一个与社会主义市场经济发展相适应，符合世贸规则，与国际接轨的现代化税收征管新格局，以供参考。
一、我国现行税收征管模式的现状税收征管作为一个全球性的课题，倍受世界各国政府的重视。
有人说：征管永远落后于时代，因为税务机关只有在充分研究社会经济现状的前提下，才能拿出详细的税收征管方案。
而这时社会又已经高速前进了，所以进行税收征管改革是税务机关永恒不变的任务。
建国以来，我国税收征管随着各个时期税制结构的变化，进行了一系列的改革和转换。
从1988年实行“征管、检查两分离”和“征收、管理、检查三分离”到“两步走，三结合”等模式的推行，虽然取得了一定成果，但直到20世纪90年代中期，我国仍没有建立一种能够适应市场经济需要的，全新的税收征管模式。
浅析当前税收执法中存在的主要问题及对策
浅析当前税收执法中存在的主要问题及对策论文摘要从我国的税收实践来看，税收执法还不尽人意，不同程度地存在有法不依、执法不严、违法不究的现象。
这些现象的存在，影响了我国税收法规的贯彻实施和依法治税的进程。
依法治税要求税务机关在执法过程中按照税收法律、法规严格进行征收管理，做到“有法可依，有法必依，违法必究”。
在对国家履行职责义务的同时，保障纳税人的合法权益。
但在现实税收执法中，依法治税原则的贯彻落实却受到各方面因素的干扰。
主要表现为: 税收计划管理与推进“依法治税”之间的矛盾；“地方政策”代替税收法律的问题严重；税务机关执法存在的问题；纳税人纳税意识淡薄，偷逃税普遍等方面。
通过对税务执法问题成因的分析，我们会发现，税务执法依据不完备；尚待建立健全的税务司法保障体系，难以为税务执法提供强有力的后盾；征收管理力度不够；税收环境不够理想都是影响税收公正执法的羁绊。
清除依法治税的障碍是一项长期而艰巨的任务，是一个复杂的系统工程，必须将其放在依法治国的高度来认识和解决。
应从以下几个方面着手：一是加强税收立法，健全税收法律体系;二是提高全民纳税意识和护税观念；三是改进征管，完善内部制约机制；四是完善机制，创造良好的税收环境。
关键词：依法治税税收执法税收环境税收立法征收管理从我国的税收实践来看，税收执法还不尽人意，不同程度地存在有法不依、执法不严、违法不究的现象。
这些现象的存在，影响了我国税收法规的贯彻实施和依法治税的进程。
一、税收执法中存在的问题税收计划管理与推进“依法治税”之间的矛盾目前制定税收计划任务的主要依据是上年税收完成数和计划年度预计的经济增长速度。
税收计划指标的确定存在较大的主观性和随意性。
与客观经济发展和税源变化很难保持协调和一致。
税收计划的指令性使各级税务机关把完成收入任务作为至高无上的奋斗目标。
出现任务“紧张”时，政策服从于任务；任务“宽松”时。
藏富于地方；任务“适中”时，区别对待。
更为严重的是在一些经济发展速度较慢，税源不充足的地区，大量存在“收过头税”、“寅吃卯粮”、“税收附征”、变相包税的现象。
浅析税收征管改革中存在的问题及对策—调研报告.doc
浅析税收征管改革中存在的问题及对策—调研报告近年来，各级税务部门按照国家税务总局提出的建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新型税收征管模式的要求，文秘部落不断深化税收征管改革，收到了明显成效：巩固完善了新税制，促进了依法治税；强化了税收征管，促进了征管质量、效率和水平的提高；强化了税收聚财功能，保证了税收收入的稳定增长。
但是，随着征管改革的不断深入，一些新的矛盾日益显现，相当多的实际问题羁拌着改革的进程。
在此，笔者就现行税收征管模式存在的问题及如何通过进一步深化改革解决这些问题作一点粗浅探讨。
一、新的征管模式运行过程中遇到的一些突出问题对照国家税务总局“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新税收征管模式要求，通过几年来的工作实践，笔者认为，现行征管运行机制主要还存在以下几个方面的问题：（一）纳税申报管理上的问题建立纳税人“自核自缴”的申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，也是深化征管改革的核心内容。
目前纳税申报上存在的主要问题集中表现在：一是纳税申报质量不高。
由于纳税人的纳税意识以及业务技能方面有一定差异，出现了纳税申报不真实的问题，突出反映在零申报、负申报现象增多等；二是内部纳税申报制度不尽完善，手续繁杂，环节较多，对纳税人监控不力。
（二）税务稽查的地位与作用问题新的征管模式赋予税务稽查十分重要的职能，并强调了其“重中之重”的地位，但在实际运做中，受多种因素的制约与影响，稽查工作“重中之重”的地位与作用并没有充分体现：一是稽查力量相对不足，财力投入较少，稽查手段和装备有待改善。
二是实际工作中“重征收、轻稽查”的观念仍然存在，税务稽查的职能不够明确。
只重视了税务稽查对纳税行为的监督检查职能，而忽视了其对执法行为监督制约和对行政行为监督检查的职能。
三是税务稽查操作规范还不尽完善，稽查工作缺乏应有的深度和力度。
目前按选案、检查、审理、执行四个环节实施税务稽查，在实际操作中还不够规范，某些环节（如稽查选案）的可操作性和科学性亟待提高，各环节的有序衔接制度要进一步健全，选案的随意性，检查的不规范性，审理依据的不确切性，执行的不彻底性等问题还比较普遍，影响了稽查整体效能的发挥。
浅议税务筹划存在的问题及对策
浅议税务筹划存在的问题及对策摘要：企业越发了解税务筹划的实际价值，但自身能力不足以保证税务筹划的合理与完善，所以现代企业开始将税务筹划交由其他机构负责，这样既能促使企业税务得到合理筹划，又能拓展会计师事务所业务规模，但为了切实达成共赢目的，还需要双方更加注重企业税务筹划过程中的相关问题。
本文分析了会计师事务所在对企业税务展开筹划时企业自身与事务所内部容易出现各种问题，并提出了相应的对策建议。
通过本文的研究为企业和会计师事务所合理的税务筹划提供有益建议。
关键词：税务筹划；会计师事务所；问题；对策现代企业越发了解税务筹划的实际价值，但自身能力不足以保证税务筹划的合理与完善，所以现代企业开始将税务筹划交由其他机构负责，这样既能促使企业税务得到合理筹划，又能拓展会计师事务所业务规模，但为了切实达成共赢目的，还需要双方更加注重企业税务筹划过程中的相关问题。
1税务筹划的概念1.1基本概念所谓税务筹划也可以称之为纳税筹划或税收筹划，主要指的是纳税人为了享受与使用自身的合法权益，并实现最大化运营价值的目标，在我国相关法律的允许范围之内，按照有关部门提出的税务收取条款为基础，通过提前筹划或中期制定筹划方案，尽可能将企业税负降到最低。
通过税务筹划既能确保现代企业完全遵守现行税法的标准规范，又能有效提升现代企业的经济收益。
1.2自身特性企业税务筹划工作具备很多标准特性，如合法性、目的性、系统性、专业性等。
其中合法性是指税务筹划属于我国法律允许的合法行为，这种行为与逃税、漏税等行为有所不同，逃税与漏税是我国法律明令禁止的违法行为。
而目的性是指税务筹划对于任何企业都有着明确目的，即帮助纳税人缓解税务压力，所以只有在税务筹划达成目的后，才属于正确的企业税务筹划。
所谓系统性指的是企业税务筹划要考虑到企业所有业务，要对业务的收益和成本进行衡量，将那些税负重的项目剔除，要确保企业具有最好的业务组成。
专业性指的是企业有必要建立专业的税务筹划部门，由其负责税务筹划以及和外部机构沟通。
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税务筹划
探讨企业税务管理中存在的问题及其优化对策
河北宇翔雷电灾害防御科技有限公司张晓红
摘要：就目前而言，我国企业在税务管理中存在着问题，这些问题 很容易成为企业在前进道路上的阻碍，而本文主要阐述了企业中存在 的问题并列出了相应的优化对策，为从事相关工作的人员提供了参考 意义。 关键词：企业税务管理问题优化对策 税务管理是企业在经营过程中，必不可少的一个环节。目前，存在 一些企业，税务管理理念落后，法律观念薄弱。企业的税收管理已成为 企业发展中的关键环节，好的税务管理有助于推动企业的发展，拉动市 场经济的发展。 一、企业税务管理中存在的问题 （一）税务管理理念落后 目前，我国税务管理是较为繁琐，税务申报流程也是较复杂的，税 务表格的填写冗杂。部分企业经营者和财务管理人员因为触碰税务管 理时间不够，认为税务管理较为繁琐和复杂，在潜意识中有怕麻烦的观 念。所以，部分企业常常仅符合于按期缴税、申报税或尽可能少缴、晚 缴税，却从来未意识到税收管理在目前企业的财务管理当中的影响和 作用，公司的经营中尤其一些重大事项没有很好的嵌入税收因素，导致 企业不能正确合理的纳税，降低税负。 （二）法律观念薄弱 因为部分企业在纳税的过程中，仅仅把最低、最迟的纳税当作是目 标，没有依据相关法律条文实施科学合理的规划，所以本身是利用科学 规划所能实现或达成的目标，企业则是采取偷税漏税这样的方式，这不 单使得公司不能够通过科学税收规划来实现其财务目标，而且很可能 会适得其反，影响公司的形象。纳税人变造、伪造、隐匿或自行销毁账 本及记账凭证记录时，在账本上多列出收支，不列或少列支出和收入， 经税务机关要求申报而不申报，实施虚伪的纳税申报行为时，不交或少 交应纳税款，属于偷税行为。依据我国有关法律法规，偷税行为是违法 犯罪行为。企业经营者不能严格区分开偷税和税收筹划之间的差异，常 把两者混为一谈，致使很多企业经营者逼迫财务人员做出对应的违法 犯罪事情。 二、企业税务管理的优化对策 对于目前我国企业税务管理中所存在的问题，本人列出了以下几 个方面的优化对策： （一）明确税务管理的重要性程度，健全和完善有关机制 企业的税务管理对于企业各项运营管理的不同部分都是相当重要 的。税收指的是企业当中的重要支出，在企业支出当中是具有较高的 比例成份，怎么样把握以及明确企业的税务支出，减少税收成本效用， 提升经营效益。第一，企业需要依据具体情形，设定对应的税务管理机 构，使得相关的专业税务管理人员进行匹配，在实际操作中税务管理人 员需要不停研发和运营有关的税收法规，尤其是税收优惠政策，且把这 个高效地运用到企业的具体运营管理活动当中。第二，企业与税务管 理人员需要遵守税法的相关规范和规定，在法律范围内执行。而税务 管理人员需要不停地提升综合业务素质能力以及技能，主动学习税法， ３４２科Ｉ盎再撕。ｎＰｙ ｃｍｎｎ 依法处事，杜绝偷税、漏税和逃税行为。除此之外，企业应在税法规定
的范围内实施高效的避税，为企业建设出更多的价值。
（二）建设企业税务自查机制，健全涉税风险预防体制
在一定时期内，使得企业的税务可以进行相关的自查活动，而这亦
是企业在避免税务风险中的高效对策。依据现在的情形来看，我国的
税务执法部门对企业的税务管理活动的关注度呈上升趋势。企业可以
自觉查询以及填写不同的问题，进而能够把控税务风险目的。同时，企
业还需要依据国家税务部门所指明的道路，制定出自身能够进行税务
自查的系统，并且健全其涉税风险体制。首先，要建设出税务管理自查
制度，按期实施自查，快速找出企业在进行纳税过程中出现的违法情
况，实施合理的调整，减少企业纳税风险。其次，企业还需要及对本身
企业中的各个税费支出情形进行分析比较，建立出自身企业的税负率，
当税负发生异常现象时，要进行分析和上交税务报告。最后，企业需要
搜索出行业中的不一样的涉税消息，确定企业内外部的税务发展状况，
对企业税务进行具体的纳税评估，防止企业牵扯入涉税风险当中，保护
企业本身的合法权益。
（三）夯实税务管理基础工作，增强税务管理层次水平
就现在来说，其税务管理的具体操作都是需要和企业的经营管理
活动相互连接的，所以，企业需要夯实税务管理的基础工作，务必要建
立健全其岗位责任制和授权审批等制度。而相关的税务会计审核、纳
税要求都是需要有独立的税务人员进行管理和操作，向税务机关上报
其有关的纳税审核材料。而其中万一所应用到的税额数目较大、较为
麻烦的涉税活动时，就需要经过单独设立的较高税务管理人员进行核
查，这样在一定程度上可以从根本上防止企业发生不规范的税务活动，
减少企业的损失和浪费。而因为企业在生产过程中，其经营管理活动
会比较多，其主要的活动内容是不一样的，纳税人以及征税对象是不一
样的，所以，对于所使用到的税收法律以及相关法律政策也是不一样
的。因此，需要在实际的纳税活动发生之前，和所关联到的管理活动中
的不同部门进行沟通协调，对不同的活动实施安全合理的设计，运用税
法中的最优纳税设计方案。而经济实力较为雄厚的企业还能够建立税
务风险管理部门，专门对企业可能涉及到的税务风险，加强监管，在税务
风险发生前实施预先管理，做好充分的预测工作。企业尽可能提升税
务管理层次，而这个仅仅依靠于企业内的税务管理人员是远远不足的，
企业还需要聘请相关税务管理机构，为企业供给专属的税务管理咨询
服务，这样就可以通过他们的指导帮助，尽快地加强企业的税务管理层
次。
三、结束语
税务管理相关的问题是属于企业中的财务管理问题，其财务部门
应做好相应的解决对策，除此之外，还需要其他部门的协同合作，这样
才可以提高税务管理层次水平，提高企业竞争力。
参考文献：
［１】张艾灵．企业税务管理中存在的问题及其优化对策ＩＮ］．长江大学
学报（社科版１，２ｏ１３
【２】张淑芬．探究如何加强和改进企业税务管理ｆＪ１．商场现代化，２０１４