医院内部控制和财务风险防范培训
医院财务人员培训计划
医院财务人员培训计划一、培训背景医院财务管理是医院管理的核心内容，财务人员的素质和水平直接关系到医院财务工作的顺利进行和医院经济效益的提高。
因此，为了提高医院财务人员的综合素质和业务水平，增强他们的业务能力和管理水平，积极推动医院财务管理工作的健康发展，制定本培训计划。
二、培训目标1. 了解医院财务管理的基本理论和知识，掌握财务工作的基本技能。
2. 提高医院财务人员全面素质，促进其业务水平和管理能力的提高。
3. 通过培训，使医院财务人员具备新时期财务工作的知识和技能，能够适应医院财务管理的发展要求。
三、培训内容1. 医院财务管理基本理论和知识。
主要包括医院财务管理的概念、基本原则、基本职能等方面的内容2. 财务会计基础知识。
主要包括会计基础知识、财务报表分析和编制、财务软件运用等方面的内容3. 财务管理基础知识。
主要包括财务分析与决策、成本管理、预算管理、内部控制等方面的内容4. 医院财务管理工作实务。
主要包括财务管理制度、财务管理流程、财务管理工作职责等方面的内容5. 财务风险管理。
主要包括财务风险的认识与防范、财务风险管理工具、财务风险管理政策等方面的内容四、培训方式1. 理论讲授：由专家学者授课，讲解医院财务管理的基本理论和知识，提高学员对医院财务管理的整体把握。
2. 互动讨论：通过讨论和交流，促进学员之间知识和经验的分享，达到相互促进、共同提高的目的。
3. 实践操作：安排实际操作环节，让学员亲自动手操作，巩固所学知识，提高实际操作能力。
4. 案例分析：通过分析实际案例，让学员加深对理论知识的理解和应用，提高解决问题的能力。
五、培训计划本次培训分为理论学习和实践操作两个阶段，具体安排如下：第一阶段：理论学习（为期3天）第一天：医院财务管理基本理论和知识的讲授第二天：财务会计基础知识的讲授第三天：财务管理基础知识的讲授第二阶段：实践操作（为期2天）第一天：实际操作环节第二天：案例分析和总结交流六、培训评估培训结束后，将对学员进行培训效果评估。
加强医院内部控制,防范财务舞弊发生
加强医院内部控制,防范财务舞弊的发生摘要：医院会计信息作为信息系统的重要组成部分，必须对医院会计工作中有可能存在的财务舞弊问题进行有效的防范。
完善医院内部控制环境，制定适合单位实际的内部控制制度，加强内部审计，保持一个有效的内部控制系统是防止舞弊最有效的办法。
在审计中透透出舞弊产生的原因，找出内部控制方面的薄弱环节，并向医院管理人员提出建议，以杜绝同类舞弊的再次发生。
关键词：医院内控制度；内部审计；防范；舞弊中图分类号：r197.3 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2011）09-0189-01医院会计信息作为信息系统的重要组成部分，所提供的信息是国家宏观经济管理，医院内部经营管理及有关方面进行决策的重要依据，若会计信息不能客观完整地反映出医院经济活动的实际情况，就无法满足各方面对医院真实、全面的了解。
因此，必须对医院会计工作中的舞弊问题进行了解、分析和探讨。
本文就会计舞弊以及防范问题谈点见解。
一、舞弊及其类型1.舞弊及其主要特征：舞弊是指组织内外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或谋取组织经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
由此可以看出，舞弊是一种违反法规的行为，可能损害组织的利益，也可能是为组织谋取利益，可能给舞弊者带来不正当利益等。
实施者可能是组织内部人员，也可能是组织外部人员。
2.舞弊的类型①虚假陈述与欺骗性财务会计报告；②滥用国家统一的会计制度与歪曲会计政策；③调整业务运营，实施盈余操纵与粉饰财务状况；④虚构业务、虚计作业与虚列名单；⑤内联外结，上下串通与左右共谋等。
二、加强内部控制措施，防范财务舞弊的发生1.建立并保持有效的内部控制系统医院应根据风险应对策略，采用相应的控制措施，将各种风险控制在可承受度之内。
常见的内部控制措施有：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
①要实行职责分工，不相容职务相分离。
医院财务制度管控风险点
医院财务制度管控风险点一、财务制度建立风险1.1、制度建立不完善医院财务制度在建立过程中，可能存在制度的不完整和不合理的问题。
制度的缺失会导致对于财务管理工作的规范性、连续性和稳定性受到影响，进而影响医院的经营发展。
因此，医院财务管理人员需要认真梳理和完善财务制度，做到系统完整、规范合理。
1.2、制度执行不到位另一方面，即使财务制度建立完善，但如果执行不到位，也会造成财务管理效果不佳。
医院财务管理人员需要加强对制度的执行监督和检查，确保每一个环节都能够严格执行制度规定。
1.3、教职工人员流动性大医院从业人员的流动性较大，如果在制度建立后没有进行相关培训和教育，可能导致新员工不了解、不熟悉财务制度的情况发生，从而使得制度无法有效执行。
二、财务信息风险2.1、数据录入不规范财务数据是财务管理的基础，如果数据录入不规范，可能会导致各项财务信息的准确性受到影响。
医院财务管理人员需要重视数据录入工作，加强培训和管理，确保数据的准确性和真实性。
2.2、会计政策选择不当医院在选择会计政策和估计方法的过程中，如果选取不当，可能会导致财务数据的失真，对医院的财务状况造成误导。
因此，医院财务管理人员需要在选择会计政策时，慎重考虑各种因素，确保选取的政策能够反映实际情况，保证财务信息的真实性和完整性。
2.3、数据泄露风险医院财务数据属于敏感信息，如果数据泄露或者被篡改，可能会对医院的财务安全造成严重威胁。
因此，医院财务管理人员需要采取有效的措施，加强数据安全管理，避免数据泄露的风险。
三、审计风险3.1、审计工作不到位医院在进行财务审计时，如果审计工作不到位，可能会漏检一些财务风险点，导致医院的财务问题得不到有效解决。
医院财务管理人员需要加强对审计工作的监督和管理，确保审计工作的全面性和准确性。
3.2、审计人员素质和信誉问题另一方面，审计人员的素质和信誉问题也可能对审计结果的真实性和可信度造成影响。
医院财务管理人员需要与审计机构建立良好的合作关系，加强对审计人员的选拔和培训，确保审计结果的真实性和客观性。
医院财务风险的分析及防范
医院财务风险的分析及防范一、引言医院作为一个经营性机构，面临着各种财务风险。
为了保障医院的财务安全和稳定发展，有必要对医院财务风险进行分析并采取相应的防范措施。
本文将对医院财务风险进行详细分析，并提出相应的防范措施。
二、财务风险分析1. 收入风险医院的收入主要来自医疗服务收费和药品销售等。
收入风险主要包括医疗费用支付能力下降、医保政策调整、患者数量减少等。
针对收入风险，医院可以加强与医保部门的沟通，及时了解政策变化并调整收费策略，同时加强市场营销，提高医院知名度，吸引更多患者就诊。
2. 成本风险医院的成本主要包括人力成本、药品成本、设备维护成本等。
成本风险主要来自于人力成本的上升、药品价格波动、设备维修费用增加等。
为了降低成本风险，医院可以优化人力资源配置，提高人员效率；与供应商建立长期合作关系，争取更好的价格；定期进行设备维护和检修，减少设备故障率。
3. 偿债风险医院通常需要借贷来支持日常运营和投资。
偿债风险主要来自于贷款利率上升、借款能力下降等。
为了降低偿债风险，医院可以与银行建立良好的合作关系，争取更有利的贷款条件；合理规划资金使用，避免过度借贷；建立健全的财务管理制度，加强对借款使用情况的监督和控制。
4. 投资风险医院的投资主要包括设备更新、技术改造等。
投资风险主要来自于投资项目的盈利能力不达预期、技术更新速度过快等。
为了降低投资风险，医院可以进行充分的市场调研和风险评估，选择具有良好发展前景和稳定盈利能力的投资项目；进行合理的资金预算和投资计划，避免过度投资；加强对投资项目的监督和评估，及时调整投资策略。
三、财务风险防范措施1. 建立健全的财务管理制度医院应建立完善的财务管理制度，包括财务报告编制、审批流程、内部控制等方面的规定，确保财务活动的合规性和规范性，减少财务风险的发生。
2. 加强内部控制医院应加强内部控制，包括财务核算、资金管理、采购管理等方面的控制，确保财务活动的准确性和完整性，防止财务风险的发生。
医院财务风险的分析及防范
医院财务风险的分析及防范一、引言医院作为一种特殊的组织形式，其财务风险具有一定的特殊性和复杂性。
本文旨在对医院财务风险进行分析，并提出相应的防范措施，以保障医院财务的稳定和可持续发展。
二、财务风险的定义和分类财务风险是指在财务活动中可能面临的各种不确定性和潜在的损失风险。
根据风险来源和性质的不同，可以将医院财务风险分为内部风险和外部风险两大类。
1. 内部风险内部风险是指由医院自身内部因素引起的财务风险。
常见的内部风险包括财务管理不规范、内部控制缺失、人员失职等。
2. 外部风险外部风险是指由外部环境因素引起的财务风险。
常见的外部风险包括医疗保险政策变化、医疗技术进步带来的竞争压力、经济形势不稳定等。
三、财务风险的分析方法为了准确评估医院的财务风险，可以采用以下分析方法：1. 财务比率分析通过对医院的财务报表进行比率分析，可以评估其财务状况和偿债能力。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率等。
2. 财务趋势分析通过对医院的财务数据进行时间序列分析，可以了解其财务状况的变化趋势。
常用的财务趋势分析方法包括水平分析和垂直分析。
3. 财务风险评估模型可以利用财务风险评估模型对医院的财务风险进行量化评估。
常用的评估模型包括Altman Z-Score模型、Merton模型等。
四、财务风险的防范措施为了有效防范医院的财务风险，可以采取以下措施：1. 健全财务管理制度建立完善的财务管理制度，包括预算管理、成本控制、资金管理等方面，确保财务活动的规范和透明。
2. 加强内部控制加强内部控制，包括财务审计、风险管理、内部审计等方面，有效防范内部风险的发生。
3. 多元化经营医院应积极拓展业务范围，降低对某一业务的依赖程度，以减少外部风险对财务状况的影响。
4. 建立风险管理体系建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对等方面，及时应对各类风险，保障医院财务的稳定。
5. 加强人员培训加强对财务人员的培训和教育，提高其财务风险意识和应对能力，为医院的财务风险防范提供有力支持。
医院财务制度廉政风险点
医院财务制度廉政风险点一、工程款支付审批环节在医院建设和装修过程中，工程款支付是一个重要的环节。
存在的廉政风险点主要包括：审批程序不严谨、支付标准不规范、工程款划拨不及时等问题。
这些问题容易导致工程项目中存在腐败行为和财务不正当操作。
为了降低廉政风险，医院可以采取以下措施：1.建立健全的工程款支付审批程序，明确支付标准和流程，并设立独立审批机构进行审核；2.严格执行“先验收后付款”的原则，确保工程质量和资金使用的合理性；3.加强对工程款划拨的监督和审计，确保款项安全到位，并及时进行清算核查。
二、药品采购环节医院的药品采购财务风险较大，主要体现在价格虚报、质量不合格、虚假交易等方面。
这些问题容易导致医院财务损失和信誉受损。
为了降低廉政风险，医院可以采取以下措施：1.建立健全的药品采购审批流程，严格执行招标采购制度，确保采购的公开透明；2.加强对供应商资质和信誉的审核，建立供应商黑名单制度，杜绝虚假交易；3.加强对药品质量的监督和检验，确保药品质量符合标准，避免药品安全风险。
三、费用报销环节医院的费用报销是一个容易出现财务不正当行为的环节。
存在的廉政风险点主要包括虚报费用、重复报销、个人私用等问题。
为了降低廉政风险，医院可以采取以下措施：1.建立健全的费用报销制度，严格执行费用报销标准，加强对费用报销的审核和审计；2.加强对费用发票和凭证的审查和核实，确保费用的合理性和真实性；3.加强对个人费用报销的监督和管理，设立费用报销专门部门进行监督和检查。
四、公款管理环节医院的公款管理是一个重要的财务风险点。
存在的廉政风险主要包括资金挪用、滥用公款、虚假报账等问题。
为了降低廉政风险，医院可以采取以下措施：1.建立健全的公款管理制度，明确公款使用的范围和限额，并设立专门的公款管理部门进行监督和管理；2.加强对公款使用的审批和监督，建立公款使用登记和核查制度，确保公款使用的合理性和合法性；3.加强对公款使用的监督和审计，建立公款使用审计制度，及时发现和纠正公款管理中存在的问题。
医院财务人员培训资料
在风险。
预警信息发布与处理
03
一旦触发预警指标，立即发布预警信息，并启动相应处理程序
。
财务风险应对措施
制定风险应对方案
针对不同类型的财务风险，制定具体的风险应对方案，包括风险 规避、风险降低、风险转移等。
建立风险应对机制
构建灵活、高效的风险应对机制，确保在风险发生时能够迅速响应 并妥善处理。
监督与评估风险应对效果
的有序进行。
审计实施
按照审计计划开展审计 工作，对被审计部门进 行客观、公正、全面的
审计。
审计报告
撰写审计报告，对审计 结果进行汇总和分析， 提出改进意见和建议。
后续跟踪
对审计报告中提出的问 题进行后续跟踪和监督 ，确保问题得到及时整
改和落实。
财务报告与分析制度
财务报告编制
按照相关规定编制财务报告， 确保报告的真实、完整和准确
患者到医院走医保或自费挂号，生成挂号信 息。
结算
患者结束门诊治疗后，进行医保或自费结算 。
收费
收取患者各种检查、治疗、药品等费用，并 打印收费票据。
退费
因故需退费的，需经相关人员审核后办理退 费手续。
住院收费操作流程
入院登记
患者办理入院手续，生成住院信息。
押金收取
根据患者病情和预计治疗费用，收取 一定数额的住院押金。
对实施的风险应对措施进行监督和评估，及时调整和完善方案。
内部审计与财务监督
加强内部审计工作
建立完善的内部审计制度，定期对医院财务进行审计，确保财务 信息的真实性和完整性。
强化财务监督工作
加强对医院财务活动的日常监督，防止财务违规和舞弊行为的发 生。
建立信息反馈机制
医院财务风险的分析及防范
医院财务风险的分析及防范引言概述：医院作为一种特殊的经营机构，面临着各种财务风险。
对于医院管理者来说，了解和分析这些风险，并采取相应的防范措施，对于保障医院的财务稳定和可持续发展至关重要。
本文将从五个方面对医院财务风险进行分析，并提出相应的防范策略。
一、收入风险1.1 依赖医保支付：医院的主要收入来源是医保支付，但医保政策的不稳定性会给医院带来收入风险。
例如，政府可能对医保支付标准进行调整，导致医院的收入大幅减少。
1.2 患者付费意愿：部分患者可能无法支付高额的医疗费用，或者对医疗服务的付费意愿较低，这也会对医院的收入构成风险。
1.3 医保欠款：由于医保支付的滞后性，医院可能面临医保欠款的风险，导致资金链紧张。
防范策略：- 多元化收入来源：医院应积极开发其他收入来源，如引入保险公司合作、开展健康体检等，降低对医保支付的依赖。
- 加强患者教育：通过宣传和教育，提高患者对医疗费用的认知和付费意愿，促进患者主动缴费。
- 加强与医保部门的沟通：及时与医保部门沟通，确保医保支付及时到账，减少医保欠款的风险。
二、成本风险2.1 人力成本：医院的主要成本之一是人力成本，包括医生、护士等人员的工资和福利。
如果人力成本过高，将对医院的财务状况产生负面影响。
2.2 药品和耗材成本：医院的药品和耗材成本也是巨大的开支，药价波动和供应链问题可能导致成本增加。
2.3 设备维护成本：医院需要购买和维护各种医疗设备，这也是一项重要的成本。
设备故障和维修费用可能对医院的财务稳定性造成风险。
防范策略：- 优化人力资源配置：医院应合理配置人力资源，提高工作效率，降低人力成本。
- 引入药品和耗材管理系统：通过引入先进的药品和耗材管理系统，优化采购流程，控制成本。
- 建立设备维护计划：医院应建立设备维护计划，定期检修和维护设备，减少故障和维修费用。
三、投资风险3.1 建设项目投资：医院的扩建和新设备投资需要大量资金，但投资项目的回报率和风险需要仔细评估。
医院财务管理的风险防范和应对措施
医院财务管理的风险防范和应对措施医院作为一家经营性机构，随着竞争加剧、患者需求的多样化和医保价格限制等因素的影响，医院财务风险也日益突出。
因此，防范和应对财务风险已成为很多医院必须面对的重要问题。
风险的防范措施：1.建立完善的财务管理制度。
医院应建立一套完整的财务管理制度，包括财务管理体系、财务管理程序、财务管理制度和财务管理规定，并根据实际情况进行完善和更新。
制度的建立既可以规范财务行为，也可以提高财务管理效率，降低财务风险。
2.加强内部控制。
医院应加强内部审计和监督，严格执行各项财务制度和规定，建立完善的业务流程和风险管控机制。
尤其是对财务核算、资金管理和成本控制等具有重要意义的环节，要加强监控，建立内部审计制度和审核机制，确保准确性和安全性。
3.科学管理人员激励和监控。
医院应制定合理的激励机制，鼓励医务人员积极贡献医疗服务，并设立与服务质量、服务效益及风险防范等相关的指标，制定绩效评价标准。
同时，加强对医务人员的监控，远离和杜绝贪腐和挪用公款的行为。
应对措施：1.加强预算管理。
对于医院的各项支出，需提前做好预算规划，根据实际需要合理安排预算，确保医院的财务安全。
同时，对于工作量较大或者与医院预算有较大差距的项目，应提前做好风险评估工作，确保不会引发过大的财务损失。
2.加强对收入的管理。
医院应加强对收入的跟踪分析，及时识别收入的增长点。
对于开展医疗风险分担等合理的收入增长方式，医院应充分利用健康大数据分析平台，根据患者需求与实际情况进行调整。
3.加强流动资金的安全和控制。
医院应建立严格的资金管理制度，加强对资金的监测和控制。
严厉打击挪用公款、贪污行为，定期对涉及到资金的流程进行风险评估，及时防范各种商业骗局、虚假交易等风险事件发生。
综上所述，医院管理层应谨慎的对待经营性管理，加强风险评估，早期预防、防患于未然。
同时通过一系列的管理方法，如政策创新、组织管理、营销策略等方面的合理优化，从而提高医院的经济效益和社会效益，为发展做出更大的贡献。
医院财务培训计划方案(2篇)
第1篇一、背景随着医疗行业的快速发展，医院财务工作的重要性日益凸显。
为了提高医院财务人员的专业素质，提升医院财务管理水平，增强医院的经济效益，特制定本财务培训计划方案。
二、培训目标1. 提高医院财务人员的专业素质，使其具备扎实的财务理论基础和丰富的实践经验。
2. 加强医院财务人员的职业道德教育，提高其职业操守和廉洁自律意识。
3. 优化医院财务管理流程，提高财务管理效率。
4. 促进医院财务与临床、医技等部门的沟通与协作，实现医院财务管理的整体提升。
三、培训对象1. 医院财务部门全体员工。
2. 其他部门从事财务相关工作的人员。
四、培训内容1. 财务基础知识（1）会计基础理论：会计核算、会计科目、会计凭证、会计账簿等。
（2）财务管理基本原理：财务分析、预算管理、成本控制、内部控制等。
2. 财务软件应用（1）财务软件操作：财务软件的基本功能、操作流程、常见问题处理等。
（2）财务软件升级与维护：财务软件的升级、维护及常见问题处理。
3. 财务法律法规（1）税收法律法规：企业所得税、增值税、个人所得税等。
（2）会计法律法规：会计法、企业会计准则、财务会计报告条例等。
4. 财务风险防范（1）财务风险识别：财务风险的概念、类型、表现形式等。
（2）财务风险控制：财务风险的防范措施、应对策略等。
5. 财务信息化建设（1）信息化概述：信息化的发展趋势、信息化在医院的应用等。
（2）财务信息化建设：财务信息化规划、实施与评估等。
6. 财务职业道德与廉洁自律（1）职业道德教育：职业道德的基本原则、规范等。
（2）廉洁自律教育：廉洁自律的重要性、具体要求等。
五、培训方式1. 集中培训：邀请专业讲师进行授课，组织财务人员参加。
2. 在线培训：利用网络平台，开展线上课程学习。
3. 实地考察：组织财务人员参观学习其他医院财务管理经验。
4. 案例分析：结合实际案例，进行深入剖析，提高财务人员的分析能力。
5. 考试评估：对培训内容进行考核，检验培训效果。