招商银行2020年三季度财务风险分析详细报告
招商银行与浦发银行的财务报表分析
招商银行与浦发银行的财务报表分析招商银行与浦发银行是中国境内两家规模较大且具有较高影响力的商业银行。
下面将对招商银行与浦发银行的财务报表进行分析比较。
首先，我们先分析招商银行的财务报表。
根据招商银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币8.19万亿元，净利润为人民币2558.25亿元。
从资产负债表来看，招商银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
贷款是银行主要的收入来源，而储备金是用于规避风险和保持流动性的重要资产。
招商银行的贷款总额为人民币6.27万亿元，储备金为人民币1474.11亿元。
此外，招商银行的负债主要包括存款和债务等。
存款是银行主要的资金来源，而债务则是银行必须偿还的债务。
招商银行的存款总额为人民币5.88万亿元，债务为人民币424.15亿元。
其次，我们来分析浦发银行的财务报表。
根据浦发银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币9.49万亿元，净利润为人民币4817.68亿元。
从资产负债表来看，浦发银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
浦发银行的贷款总额为人民币7.15万亿元，储备金为人民币2345.71亿元。
与招商银行相比，浦发银行的贷款和储备金规模较大。
此外，浦发银行的负债主要包括存款和债务等。
浦发银行的存款总额为人民币8.18万亿元，债务为人民币1242.85亿元。
与招商银行相比，浦发银行的存款规模更大。
综上所述，招商银行与浦发银行的财务报表分析显示两家银行在资产总额和净利润上都有较高的水平，且都有较大的贷款和储备金规模。
然而，在存款和债务方面，浦发银行的规模相对较大。
这可能意味着浦发银行在吸纳存款和偿还债务方面的能力更强。
此外，从净利润来看，浦发银行的净利润水平更高，这可能说明浦发银行的盈利能力较强。
需要注意的是，财务报表仅能提供对公司财务状况和经营情况的静态描述。
要全面了解银行的经营情况，还需要结合其他因素，如经济环境、行业竞争、经营策略等进行综合分析。
另外，我们还可以通过对招商银行与浦发银行的利润表进行分析来进一步了解两家银行的盈利能力和运营状况。
浅析个人不良贷款批量转让处置难点及对策
浅析个人不良贷款批量转让处置难点及对策☐ 徽商银行风险管理部 肖 旺近年来，随着银行业信贷结构的调整，个人信贷业务在商业银行的业务构成中越来越重要，零售贷款存量规模日渐增大。
数据显示，上市商业银行个人贷款占贷款总额的比例为40.35%，并呈现出进一步上升的趋势。
与此同时，个人信贷业务高速发展伴随着违约风险的逐渐累积，特别是2020年疫情的冲击使银行不良贷款面临较大增长压力，银行亟待拓宽不良贷款的处置路径和处置方式。
2021年1月，银保监会印发了《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（以下简称《通知》），开展个人不良贷款批量转让试点，创新个人不良贷款处置方式。
由于此前严禁商业银行批量转让个人不良贷款，本次试点对于后续全面放开个人不良贷款批量转让具有重要意义。
根据《通知》相关要求，笔者结合不良资产处置业务实际，分析了个人不良贷款批量转让处置难点并提出相应对策，以期对商业银行识别不良资产处置难点、有效开展个人不良贷款批量转让有所帮助。
一、个贷不良资产激增，处置压力加大银保监会最新数据显示，截至2020年末，我国银行业不良贷款余额3.5万亿元，较年初增加2816亿元；不良贷款率1.92%，较年初下降0.06个百分点。
2020年通过清收、核销、转让等多种形式处置不良资产3.02万亿元，较2019年增加7200亿元，增幅达31.30%，处置金额及增幅均创历年新高，反映出监管机构和商业银行面对疫情以及外部环境变化前瞻性化的高度关注，《通知》印发后具备试点资格的发卡银行均在积极准备。
结合个人不良贷款处置实践，笔者认为个人不良贷款批量转让在实际处置中可能面临以下难点。
1.未明确是否能税前扣除根据有关规定，通过核销、转让等不良资产处置方式形成的损失，商业银行可以向税务机关申报税前扣除。
但目前，在形成损失后，申报税前扣除却因为税收政策与呆账核销政策不良认定标准不匹配，变相增加了处置成本。
对于可以通过不良ABS 进行处置、具备个人不良贷款催收能力的银行，将不良资产批量转让给资产管理公司的动力不足。
本周聚焦—招商银行年报：各项业绩表现亮眼，财富管理谱新章
证券研究报告| 行业周报2021年03月21日银行本周聚焦—招商银行年报：各项业绩表现亮眼，财富管理谱新章➢招商银行披露2020年报：营业收入2904.82亿元，同比增长7.7%；归母净利润973.42亿元，同比增长4.82%；不良率1.07%，较三季度末下降0.06 pc。
➢业绩层面：表现亮眼1、Q4盈利能力明显恢复，利润增速由负转正。
2020年营收、PPOP增速分别为7.7%、5.1%，其中Q4单季度增速分别环比提升了6.1pc、3.6pc，盈利能力回暖，而全年利润增速更是从前三季度-0.8%“转正”至4.8%。
收入拆分来看：1） Q4单季度息差（2.41%）较Q3下降12bps，但得益于Q4资产增速提升，以及20Q4息差同比19Q4提升1bp，单季度利息净收入增速较Q3提升2.3pc至11.1%。
息差拆分来看：A、Q4资产端收益率（3.97%）下降13bps，其中贷款收益率（4.69%）下降11bps。
全年零售贷款收益率（5.89%）相比20H下降21bps，主要Q4增加了房贷ABS的续作量，同时加强信用卡风险管理，提升内部中低风险优质资产占比，定价水平适度下移。
对公贷款收益率（3.98%）较20H 下降16bps。
B、Q4负债端综合成本率（1.66%）较Q3略升1bp，其中存款成本率（1.49 %）基本持平，同业负债成本率（1.66%）较Q3提升10bps。
2）20年手续费净收入高增11.2%，主要是资本市场火爆+招行本身业务实力领先同业，财富管理手续费达到了285亿元，同比高增36%，其中基金代销规模（非货基）达到了6107亿元，同比增长178%；疫情影响下全年银行卡收入与去年基本持平。
2、资产质量：信用卡逾期率大幅回落，继续加大处置力度。
1）Q4本行口径的逾期贷款净减少58亿元，占比（1.16%）大幅下降14bps，相比年初低30bps。
与此同时年末不良率（1.07%）较9月末稳步下降6bps，拨备覆盖率稳步提升13pc至437.7%，其中：A、本行口径的对公贷款逾期率（1.43%）相比9月末稳步下降11bps，其中制造业不良率已下降至3.55%；B、零售贷款逾期率（1.12%）稳步下降15bps，其中按揭、小微、消费贷分别下降2bps、11bps、11bps至0.30%、0.60%、1.70%，信用卡逾期率则大幅下降51bps至2.69%，已低于年初2.73%的水平。
中公教育2020年上半年财务风险分析详细报告
中公教育2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供532,245.31万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为206,260.48万元，2020年上半年已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕325,984.82万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为635,644.74万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但对负债资金的依赖性较强。
企业经营业务亏损，支付能力下降，负债率较高。
资金链断裂风险等级为10级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口195,694.1万元，但这个缺口已被经营活动内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
三季度财务运行分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在分析公司第三季度的财务运行情况，包括收入、成本、利润、现金流等关键财务指标，并对影响财务表现的主要因素进行深入剖析。
通过对比分析，评估公司财务健康状况，为下一阶段的经营决策提供依据。
二、财务数据概述1. 收入情况第三季度，公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%，较第二季度增长XX%。
其中，主营业务收入XX亿元，同比增长XX%，主要得益于XX产品和XX服务的市场拓展。
2. 成本费用三季度，公司总成本费用为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是原材料价格上涨和人工成本上升。
期间费用为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是销售费用和财务费用上升。
3. 利润情况第三季度，公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%，较第二季度增长XX%。
其中，主营业务利润为XX亿元，同比增长XX%，主要得益于产品售价提升和销售规模的扩大。
4. 现金流三季度，公司经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是销售收入的增加。
投资活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是购买固定资产和无形资产。
筹资活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%，主要原因是偿还债务。
三、关键财务指标分析1. 盈利能力分析（1）毛利率：三季度毛利率为XX%，较去年同期下降XX个百分点，主要原因是原材料价格上涨。
（2）净利率：三季度净利率为XX%，较去年同期下降XX个百分点，主要原因是成本费用上升。
2. 运营能力分析（1）存货周转率：三季度存货周转率为XX次，较去年同期提高XX%，表明公司存货管理效率有所提升。
（2）应收账款周转率：三季度应收账款周转率为XX次，较去年同期提高XX%，表明公司应收账款回收速度加快。
3. 偿债能力分析（1）流动比率：三季度流动比率为XX%，较去年同期提高XX%，表明公司短期偿债能力增强。
（2）速动比率：三季度速动比率为XX%，较去年同期提高XX%，表明公司短期偿债能力进一步提升。
山东省招商银行财务风险管理研究
山东省招商银行财务风险管理研究
随着国际政治和经济环境的变化莫测,商业银行应对自身财务风险的难度变大。
财务风险管理从而成为了银行提高竞争力的核心内容之一,为适应目前金融业市场的需求,急需根据目前商业银行的实际现状建立科学有效的财务管理制度。
因此,在我国目前实际现状的基础上,根据现有的科学有效的财务风险管理理论,利用相关的科学方法和手段,对商业银行风险管理问题进行调整和改革,从而使
财务风险管理理论在商业银行的运营过程中得到改善和提高。
商业银行作为金融业中高风险性的行业,其财务风险管理已成为各界学者研究的热点。
本文以山东省招商银行为例,遵循风险识别、风险分析(定性分析和定量分析)、风险应对和风险监控这样的逻辑展开,对其可能存在的财务风险进行分析,并根据分析结果提出了相应的对策建议。
介绍了山东省招商银行目前的基本情况及其财务管理现状,通过介绍山东省招商银行业务范围、盈利模式、组织结构和未来的发展战略,总结出其财务风险的内部和外部影响因素并进行分析,对其财
务风险进行分类。
运用指标系统分析法对山东省招商银行财务风险进行定性和定量分析,确定其风险等级,针对不同等级的风险采取不同的应对策略。
对风险成因进行分析,提出针对山东省招商银行财务风险的应对措施。
对财务风险进行监控,简述商业银行财务风险控制原则和目标,提出了组织
管理和流程控制两方面的财务风险应对措施,从而为加强山东省招商银行财务风险管理提供一定的建议,对山东省招商银行自身的正常运营发展以及提高竞争力和抗风险能力具有一定的实践意义。
中国招商银行信用风险管理对策与评价
中国招商银行信用风险管理对策与评价作者：马爽刘杰杰来源：《决策与信息·下旬刊》2011年第06期摘要本文以招商银行为例，通过阐述中国招商银行信用风险现状、存在的主要问题，分析风险产生的成因，从而采取措施以期提高商业银行的信用风险管理水平，降低信用风险。
关键词招商银行信用风险管理对策评价中图分类号：F832.7文献标识码：A一、引言随着银行规模的不断扩大以及近几年来席卷全球的金融危机的不断加剧，银行以及其他类似的金融机构无力偿付存款负债的案例屡屡发生。
如何进行有效的风险管理是商业银行的重要课题。
风险管理是银行管理的一个重要组成部分，风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分。
信用风险是金融市场中最古老、也是最重要的风险形式之一，它是商业银行所面临的主要风险。
二、商业银行信用风险管理基本理论（一）信用风险的定义。
信用风险（Credit Risk），亦称履约风险，即交易对手不能或不愿意履行合约的条款而导致损失的可能性。
商业银行的信用风险是指由于借款人或交易对手违约而导致损失的可能性。
（二）信用风险的特征。
信用风险具有四个特征：（1）客观性，不以人的意志为转移；（2）传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱；（3）可控性，其风险可以通过控制降到最低；（4）周期性，信用扩张与收缩交替出现。
（三）信用风险的成因。
（1）政府部门对银行业的隐含担保；（2）缺乏强效有力的监督制约机制；（3）信息不对称所产生的问题。
（四）信用风险管理的概念。
信用风险管理是针对交易对象、借款人或债券发行人具有违约的可能性所产生的风险进行管理。
（五）信用风险管理的内容及策略。
商业银行信用风险管理的内容包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。
商业银行信用风险管理的主要策略包括风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。
三、招商银行信用风险管理现状（一）资产质量。
本文用不良资产总额与不良贷款率两个指标考察招商银行的资产质量。
中国建筑2020年三季度财务风险分析详细报告
中国建筑2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为25,353,361.7万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为16,982,773万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为5,525,994.6万元，2020年三季度已有长期带息负债为38,204,941.9万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为30,879,356.3万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为27,449,703.3万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是33,090,229.7万元，实际已经取得的短期带息负债为16,982,773万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为30,269,966.5万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为31,680,098.1万元，在5年之内偿还的贷款总规模为34,500,361.3万元，当前实际的带息负债合计为55,187,714.9万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要10.19个分析期。
但负债率偏高，不过在下降。
如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为10级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
招商银行零售业务数字化转型分析
2023年3月第26卷第6期中国管理信息化China Management InformationizationMar.,2023Vol.26,No.6招商银行零售业务数字化转型分析魏 微（东华理工大学，南昌330006）［摘 要］随着我国经济增速放缓、金融监管不断加强以及金融科技不断创新，商业银行的盈利空间收窄。
在此背景下，商业银行进行零售业务的数字化转型已经成为不可逆转的大势。
文章以招商银行零售业务的数字化转型为例，通过案例分析的方法对其转型的效果进行具体分析，并针对招商银行存在的创新产品利润空间收窄以及金融科技监管两个方面的潜在风险，从加强与金融科技公司的合作、建立健全风险控制体系等方面提出合理化建议，以期为招商银行以及其他商业银行的零售业务数字化转型提供一些 思路。
［关键词］招商银行；零售业务；数字化转型；金融科技doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.06.049［中图分类号］F832.2 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2023）06-0149-030 引 言目前，我国处于稳杠杆、强监管、快发展阶段，加之商业银行产品和服务同质化严重，转型升级成为商业银行不可逆转的大势。
随着时代的发展，人们的生产生活方式发生巨大转变，银行业短期内在资产质量及息差收入等方面承受巨大压力。
以上情况推动了我国商业银行零售业务数字化的进程。
但目前我国商业银行零售业务数字化程度参差不齐［1］。
同时，因受到金融科技、互联网金融等冲击，银行的传统优势逐渐瓦解，所以商业银行亟须加快数字化转型进度，提高自身数字化水平。
招商银行在商业银行中发展迅速，在2004年就预见了零售业务广阔的发展前景并率先进行零售业务转型，十几年来也一直坚持进行前瞻性规划布局。
近几年，招商银行围绕客户和科技进行数字化转型，并且取得了不错的成绩。
截至2021年9月末，在我国经济不断发展的背景下，招商银行管理零售客户总资产与2020年相比有较大幅增长。
银行年报业绩前瞻：预计资产质量拐点确立，行业利润负增缺口将填平
预计资产质量拐点确立，行业利润负增缺口将填平银行年报业绩前瞻事件概述:年初以来银行板块估值持续修复，主要来自宏观经济持续修复下银行经营基本面改善的驱动。
自2020年三季报披露以来，市场对于上市银行业绩拐点的预期不断兑现，目前已有平安银行披露2020年年报，以及18家上市银行披露业绩快报，整体表现向好，结合三季报业绩表现和四季度经营情况，我们对上市银行全年业绩进行前瞻预测。
分析与判断:预计上市银行规模快增、息差环比修复下全年核心营收稳健，资产质量改善下年末减值计提放缓，四季度利润明显释放下拉动年报利润增速显著回升，预计回升至0左右水平。
结构上，大行作为疫情影响下让利的主体，全年业绩增速预计也将回归平稳。
► 银行业利润增速-1.8%，上市银行快报业绩增速转正据银保监会数据，2020年银行业金融机构实现净利润2万亿元，同比下降1.8%，较前三季度-8.3%的降幅整体收敛，Q4单季利润增速或高达29.4%，符合我们对行业年内出现业绩拐点的判断。
目前19家上市银行2020年报预披露显示合计实现营收1.36万亿元（+7.38%，YoY ），归母净利润3968亿元（+2.26%，YoY ），营收增速环比前三季度回升0.5pct ，归母利润增速也如期较前三季度转负为正，确立了中报业绩底部态势，预计主要是营收端改善拉动以及四季度减值计提力度边际放缓的贡献。
► 信贷放量助力资产双位数增幅截至2020年末，银行业金融机构总资产319.7万亿元，同比增长10.1%。
按境内机构口径统计的2020年末商业银行总资产规模312.67万亿元，同比增速10.5%，较2019年提升2.4pct 。
19家上市银行总资产同比增12.47%，较2019年提升2.37pct 。
疫情影响下商业银行资产端实现两位数增长。
► 资产定价企稳、负债结构优化，预计息差环比企稳三季度商业银行净息差已经企稳，单季2.09%持平二季度。
在利率并轨、低利率环境、叠加结构性让利政策背景下，银行资产端定价回落，预计2020全年息差同比仍下降，但同时Q4环比企稳，因为一方面四季度贷款定价企稳回升，另一方面高成本负债压降、存款结构优化。
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招商银行2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供39,993,000万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供70,972,700万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕110,965,700万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为39,993,000万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是50,789,800万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为51,623,800万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为54,323,000万元，在5年之内偿还的贷款总规模为59,721,400万元，当前实际的带息负债合计为38,674,800万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
但
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。