第六章 商业银行管理
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
银行管理第六章内控、合规与审计
第六章内控、合规和审计本章主要内容：第一节内部控制第二节合规管理第三节内外部审计第一节内部控制内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施,对于以经营风险为主的银行而言，内部控制尤为重要。
同时，内部控制也是一个动态概念。
【知识点】内部控制的起源与发展（大纲没有要求）(一)内部控制在国外的发展一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理阶段。
(二)内部控制在中国的发展1997年中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求；2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确商业银行内部控制目标、原则、职责及措施，同时还从内控评价、内控监督和监管约束等方面引导银行强化内控管理。
【知识点】内部控制的基本概念（掌握）(一)内部控制的定义2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》在借鉴COSO定义基础上，将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。
2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。
无论是对于一般企业还是商业银行，首先，都强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用。
其次，明确了内部控制是全体员工的共同责任。
最后，明确了内部控制是一个过程，是全过程控制。
同时，内部控制又是一个不断改进完善的动态过程。
(二)内部控制的目标中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》，结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四项目标。
1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
3.保证商业银行风险管理的有效性。
商业银行经营学(第6 7章)
二、贷款政策 贷款政策内容： 贷款业务发展战略 贷款工作规程及权限划分 贷款的规模和比率控制 贷款的种类及地区 贷款人的担保 贷款定价 贷款档案管理政策 贷款日常管理和催放制度 不良贷款的管理
三、贷款步骤 贷款申请 贷款调查 信用评估 借款审批 合同签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
二、担保贷款 （一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而 发放的贷款。《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵 押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款 和抵押贷款三种。 保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保 3、银行审批 4、贷款的发放与收回 抵押贷款的操作和管理重点 1、抵押贷款的分类（存货抵押、证券抵押、设备抵押、不动产抵 押、 客账抵押、人寿保险抵押） 2、抵押物的选择和估计 3、确定抵押率（“垫头”） 4、抵押物的产权设定与登记 5、抵押物的占管和处分（拍卖、转让、兑现）
客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)） 客户盈利性分析定价法首先是假设银行在对每笔贷款申请定价时 应考虑银行与客户的整体关系。其收益率的计算公式如下：
假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制 造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔 信贷交易将会导致产生以下的收入和费用： 该客户可能提供的收入来源 单位：美元 贷款的利率收入（12%，9个月） 270 000 贷款承诺费用（1%） 30 000 客户存款的管理费用 6 000 资金转账费用 2 000 信托服务和记录保持费用 13 000 预期年度收入总额 321 000 对该客户提供服务引致的预期成本 应付的存款利息（10%） 45 000 放款的筹资成本 160 000 客户账户的运营成本 25 000 客户资本调动成本 1 000 处理贷款成本 3 000 簿记成本 1 000 年度总费用 235 000 顾客在年度将要提取的银行储备净额 对顾户承诺的贷款平均额 3000 000 减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求） -540 000 对该顾客承诺的可放贷储备净额 2460 000
第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。
第六章 商业银行法
第六章《商业银行法》五、商业银行的接管、清算及终止的法律制度（一）商业银行的接管制度接管商业银行是指中国银监会对拟被接管的商业银行采取必要的措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。
中国银监会认为商业银行出现信用危机或者即将出现信用危机时，可以决定对其接管，并组织实施。
自接管开始之日起，由接管组织取代银行原管理层，行使商业银行的经营管理权力，接管组织的组成人员由中国银监会指定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管发生变化。
《商业银行法》第68条规定，有下列情形之一的，接管终止：(1)接管决定规定的期限届满或者中国银监会决定的接管延期届满。
(2)接管期限届满前，该商业银行已经恢复正常经营能力。
(3)接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。
（二）商业银行的清算及终止制度商业银行的解散、撤销和破产以及最后的终止对金融市场和债权人有重大影响，须经银监会的批准，并且按照商业银行法和公司法、公司登记条例等法律法规的规定执行必要的清算程序后办理。
（三）违反商业银行法律、法规的法律责任1、违法经营的法律责任商业银行如有违法经营（10类）行为之一的，由银监会责令改正，并根据具体情节处以没收违法所得、罚款、停业整顿或者吊销经营许可证；对直接责任人给予纪律处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2、逃脱中国人民银行监管的法律责任商业银行如有藐视中央银行监管、未经批准办理结汇售汇、未经批准在银行间债券市场发行买卖金融债券或者到境外借款、违反规定同业拆借等情形的，由中国人民银行责令改正并处罚，或可建议银监会依照相关规定处理。
3、非法经营银行的法律责任4、违反商业银行法律、法规的个人责任以上违法行为均由银监会依照相关规定处理。
第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
《商业银行管理》讲义
（存款）创新存款负债中央银行（再贷款、再贴现）短期同业拆借市场“主动”负债（非存款）长期金融债券2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。
对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。
利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。
非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。
存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。
3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。
同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金4、存款保险制度存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。
其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。
对存款保险制度的总体评价：1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面2）有利于整个金融体系的稳定3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。
存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。
第三章商业银行的现金和证券业务1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。
2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价格发生变动所带来的收益。
第六章商业银行信用管理的主要内容和框架
第一节 商业银行信用风险管理的主要内容
系统性风险与非系统性风险：风险能否通过 不同的资产组合来分散。 商业银行的系统性风险：利率风险、购买力 风险 商业银行的非系统性风险：信用风险、流动 性风险、操作风险、法律风险
❖ 信用交易：是一方基于另一方未来偿还的 承诺，而向其提供资金、货物或服务的行为 。
（一）流动性风险的成因
1、资产负债期限不匹配造成流动性缺 口——借短贷长
（一）流动性风险的成因
2、突发性因素导致存款大量流失
在非正常状态下突发性存款大量流失所引起的流动 性风险，这是一种非系统风险。
突发性存款流失原因： ➢ 债权人突然担心该银行的偿付能力 ➢ 其他银行或金融机构的支付危机引起的波及整个
二一一年十月十七日，中国银行业监督管理委员会
发布了《商业银行流动性风险管理办法（试行）（征 求意见稿）》。
❖ 流动性风险管理政策和程序包括但不限于： ❖ （一）现金流管理。 ❖ （二）流动性风险识别、计量和监测。 ❖ （三）流动性风险限额。 ❖ （四）负债和融资管理。 ❖ （五）日间流动性风险管理。 ❖ （六）压力测试。 ❖ （七）应急计划。 ❖ （八）优质流动性资产储备管理。 ❖ （九）跨机构、跨境以及重要币种的流动性风险管理。 ❖ （十）对影响流动性风险的潜在因素，以及其他类别风险对
❖ （三）事后控制
第三节 商业银行信用风险管理的组织构架
一、商业银行信用风险管理的组织模式 （一）风险集中管理型
总部至上而下。弊端在于：风险信息传递存在时滞，质量和 准确性下降；依赖信息传递进行决策，远离一线，风险管理 难以保证；影响一线风险管理人员的积极性。 （二）风险分散管理型 权限下放，分支机构自行决策，总部监督。弊端在于：风险 管理的责、权、利难以统一，管理流于形式；易造成“合成 谬误”。
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• 6.5 利率风险管理
如果银行的利率敏感型负债多于利率敏感型资产，那么利率上升会降低 银行利润，而利率下降则会增加银行利润。
• 缺口分析 • 缺口分析（gap analysis）可以直接测量银行利润对利率变 化的敏感度。缺口是指利率敏感型资产与利率敏感型负债之 间的差额。
基本缺口 分析 缺口* 利率= 银行利润
合计
100
• 证券 • 表6-1中，证券占银行总资产的22%，而其提供的收入占商业银行总收入 的约10%。这些证券可分为三类：联邦政府和政府机构证券、州和地方 政府证券以及其他证券。其中短期的联邦政府证券被称为二级准备金 （secondary reserves）。
• 贷款 • 银行主要通过发放贷款赚取利润。在表6-1中，银行的总资产的61%为贷 款。 • 其他资产
合计
100
• 非交易性存款 • 银行资金的主要来源（在表6-1中占据了银行负债的53%）。 包含：储蓄存款和定期存款。 • 借款 • 银行可以向联邦储备体系、各家联邦住宅贷款银行、其他银 行以及公司借取资金。从联邦储备体系借款称为贴现贷款。 • 银行资本 • 即银行的净值，它等于资产总额和负债总额之间的差额（在 表10-1中，其占银行资产总额的10%）。
• 6.3 银行管理的基本原则
• • • • 存款外流 流动性管理（Liquidity Management） 资产管理（Asset Management） 负债管理（Liability Management） 资本充足性管理（Capital Adequacy Management）
• 6.3.1 流动性管理和准备金的作用
资本规模较大的银行 资产 准备金 贷款 $10M 存款 $85M 银行资本 负债 $90M 准备金 $5M 贷款 资本规模较小的银行 资产 $10M 存款 $85M 银行资本 负债 $96M -$1M
结论：银行持有银行（高水平）资本金用以减少其资不抵债的可能性。
• 银行资本的规模影响股票持有者收益情况的运行机制 • 资产回报率（ROA）：每一美元资产的税后净利润
超额准 备金
+$10 支票存 款
+$90
+$100
法定准 备金
贷款
+$10 支票存 款
+$90
+$100
银行通过持有诸如支票存款等短期负债，并且运用这些资金去购买诸如 贷款等利率较高的长期资产，银行就能够实现盈利。借短贷长 资产 转换
• 例：如果银行贷款每年有10%的利息，则 银行一年后将从这笔贷款中得到9美元收入； 如果支票存款利息是5%，同时管理成本是 3美元，则银行要支付每年8美元成本。因 此，银行新增存款的年回报率是1%
表6-1 全部商业银行的资产负债表（各项占总额的百分比，2008年12月）
资产（资金运用，%） 准备金和现金项目 8 证券 美国政府和政府机构证券 10 州和地方政府证券以及其他证券 12 贷款 工商企业贷款 13 房地产贷款 31 消费者贷款 7 银行间同业拆借 3 其他贷款 7 其他资产（例如实物资产） 9 合计 100 负债（资金来源，%） 支票存款 6 非交易性存款 小额定期存款（少于10万元） +储蓄存款 37 大额定期存款 16 借款 31 银行资本 10
结论：只要银行拥有足够的超额准备金，存款外流就不会迫使银行
调整其资产负债表的其他部分。 那么如果银行没有足够的准备金呢？
初始 资产 准备金 贷款 证券 $10M 存款 $90M 银行 资本 $10M 负债 $10 贷款 证券 $100M 准备金
1000万美元的资金外流 资产 $0 存款 $90M 银行 资本 $10M 负债 $90M $10M
在一家银行存款增 加的时候，它的准 备金将会等额增加； 如果其存款减少， 其准备金也会等额 减少。
转为准备金
第二国民银行
第一国民银行 资产 负债 资产
负债
准备金
+$100
支票存 款
+$100
准备金
-$100
支票存 款
-$100
银行如何盈利
第一国民银行 资产 负债 资产 第一国民银行 负债
法定准 备金
$9M
$10M
第二种选择：出售一些证券 资产 准备金 贷款 $9M 存款 $90M 银行资本 负债 $90M $10M
证券
$1M
成本：银行出售证券支付的交易费用和收益的机会成 本
第三种选择：通过向联邦储备体系借款以获得准备金。
资产 准备金 $9M 存款
负债 $90M
贷款
证券
$90M 向联邦储备体 系的借款
• 假定：银行的法定准备金率是10%；银行一开始就拥有2000 万美元的准备金。则发生1000万美元的资产外流后资产负债 表的变化如下表所示：
初始 资产 准备金 贷款 证券 $20M 存款 $80M 银行 资本 $10M 负债 $10M 贷款 证券 $100M 准备金
1000万美元的资金外流 资产 $10M 存款 $80M 银行 资本 $10M 负债 $90M $10M
• 6.4 信用风险管理
• 股东的安全和回报率之间的替代关系 • 银行的资本既能带来收益又能带来成本。
银行资本降低 了银行破产的 可能性，投资 安全 资产回报率既 定，银行资本 越多，股权回 报率就越低
VS
在确定银行规模时，经理们必须决定他们在多大程度上愿意用安全性的 提高来换取股权回报率的相应降低。
• 银行资本的相关规定 • 银行监管机构也制定了相应的规定要求银行必须持有（一定数量的）资 本。通过法定资本金规定来决定银行资本的（最低）规模。 • 商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分 之四。巴塞尔协议 • 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和 少数股权。 • 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债 券和长期次级债务。
20世纪60年代
负债 管理
强调负债管理这件事，可以为过去30年中银行资 产负债结构中所发生的一些重要变化提供解释。可 转让定期存单和银行借款等工具重要性大幅提高， 活期存款的重要性大幅降低。
货币中 心银行
• 6.3.4 资本充足性管理
• 银行需要对其持有资本的规模进行选择，主要源自以下三方面 原因： • 其一，银行资本可以用来防范银行倒闭； • 其二，资本规模影响了银行所有者的收益情况； • 其三，银行监管机构对银行资本的最低规模做出了相应规定。
$10M 银行资本
$9M
$10M
成本：银行必须向联邦储备体系支付的利率
最后一种选择：银行将其贷款减少900万美元存入联邦储备 体系的账户。
资产 准备金 $9M 存款
负债 $90M
贷款
证券
$81M 银行资本
$10M
$10M
成本：收回贷款或者出售贷款的成本，最高。
• 当存款外流时，持有超额准备金可以让银行免于支付如下成 本：1）从其他银行或企业借款的成本；2）出售证券的成本； 3）从联邦储备体系借款的成本；4）收回贷款或者出售贷款 的成本。 • 超额准备金是对于存款外流所引致各种成本的保险。存款外 流引致的成本越高，银行愿意持有的超额准备金越多。
此时，银行面临的问题：它必须保持900万美元作为法定准备金， 但是其已经没有任何准备金了！
银行拥有四种选择来消除这个缺口。
第一种选择：在联邦基金市场上向其他银行借款，或者向公 司借款来获得准备金。
资产 准备金 $9M 存款
负债 $90M
贷款
证券 成本：借款利息
$90M 向其他银行或 者企业的借款
$10M 银行资本
• 6.1 银行的资产负债表
• 总资产=总负债+资本 银行的资产负债表列出了银行的资金来源（负债）和资金用途（资产）。表 6-1中列出了2008年12月全部商业银行的资产负债情况。 银行通过发行（销售）诸如存款等负债来获得资金，它构成了银行所能够利 用的资金来源。 支票存款 一种允许其持有者向第三者签发支票的银行账户。包括所有可以 签发的支票的账户：不计息的支票账户（活期存款）、计息的可转让支付命 令（NOW）账户以及货币市场存款账户（MMDAs）。
• 6.1.1 负债
• •
表6-1 全部商业银行的资产负债表（各项占总额的百分比，2008年12月）
资产（资金运用，%） 准备金和现金项目 8 证券 美国政府和政府机构证券 10 州和地方政府证券以及其他证券 12 贷款 工商企业贷款 13 房地产贷款 31 消费者贷款 7 银行间同业拆借 3 其他贷款 7 其他资产（例如实物资产） 9 合计 100 负债（资金来源，%） 支票存款 6 非交易性存款 小额定期存款（少于10万元） +储蓄存款 37 大额定期存款 16 借款 31 银行资本 10
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6.1.2 资产 银行将会运用其通过发行负债所取得的资金去购买盈利性资产。 不支付利息 准备金 等于存入联邦储备体系账户的存款加上银行实际持有的通货（库存现 金）。法定准备金制度，银行必须将其每一美元支票存款的一定比例 （例如10%）作为准备金。这部分准备金称为法定准备金（required reserve）。银行持有的额外部分的准备金称为超额准备金（excess reserve）。 • 应收现金项目 • 银行同业存款 • • • •
• 6.3.2 资产管理
三个目标
四种基本方法
1
试图找到愿 意支付高利 率同时又不 大可能出现 违约行为的 借款者
2
力图购买回 报率较高而 风险较低的 证券
3
4
通过资产多 样化来减低 风险水平
对其资产的 流动性进行 管理以可以 接受的成本 满足法定准 备金要求
• 6.3.3 负债管理
资产 管理
6.1.1
同业拆借市场