财务工作流程
公司财务部工作流程

公司财务部工作流程第一步:财务预算财务预算是公司财务部门的重要职责之一,在每个财年开始前制定财务预算计划。
主要分为以下几个步骤:1.收集公司各部门对财务需求的信息和数据;2.根据上述数据进行预测和分析,确定财务目标和指标;3.制定财务预算计划,包括各项收入、费用和投资的预算;4.定期和相关部门沟通,以调整和更新预算计划。
第二步:日常账务处理日常账务处理是财务部门的核心工作之一,主要包括以下流程:1.检查和审查各类凭证和单据,包括合同、发票、收据等;2.录入和核对发票和账单信息,确保准确性和完整性;3.进行账务分录和记账操作,包括收入、费用、资产等;4.定期进行银行对账,检查和核对账户余额和交易记录;5.处理涉及现金、支票、转账等款项的付款事项。
第三步:会计报表编制会计报表的编制是财务部门的重要职责之一,主要包括以下几个步骤:1.收集和整理各项账务数据,包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等;2.进行会计分析和调整,确保数据的准确性和合规性;3.编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等;4.进行会计分析和解读,以提供给公司管理层和股东的参考。
第四步:财务分析财务分析是财务部门的重要职责之一,主要包括以下几个步骤:1.根据财务报表,进行财务比率分析,包括盈利能力、偿债能力、运营能力等;2.进行财务指标的解读和评估,提供给公司管理层决策的参考;3.分析和研究行业趋势和市场环境,以便针对性地改善和调整财务策略;4.编制财务报告,向内外部股东提供有关公司财务状况和经营成果的信息。
第五步:决策支持财务部门在公司决策中扮演着重要角色,主要包括以下几个步骤:1.提供财务数据和分析,为公司决策提供有关财务状况和风险的参考;2.参与和支持各类投资决策,包括项目投资、并购和资本运营等;3.参与企业战略制定过程,提供财务角度的评估和建议;4.定期向公司管理层汇报财务情况和业绩,以便做出相应的决策和调整。
以上是一个典型的公司财务部工作流程,每个公司的情况可能会有所不同,需要根据具体情况进行调整和完善。
财务工作流程

财务工作流程财务工作流程是指组织内部进行财务管理的过程和操作步骤。
有一个完善的财务工作流程可以帮助企业合理规划资金运用,确保财务数据的准确性和可靠性。
下面将详细介绍财务工作流程的一般步骤和主要内容。
一、总体描述财务工作流程是企业内部在财务方面的各项操作活动的总称,通常包括预算编制、资金筹措、资金运用、财务决策、财务报告等环节。
这些环节在企业内部存在一定的相互联系和依赖关系。
二、预算编制预算编制是财务工作流程的开端,是企业财务管理的基础。
预算编制过程中,企业根据自身的发展目标和策略,结合各项经营活动的实际情况,制定合理的财务预算计划。
这些财务预算计划主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等内容。
三、资金筹措资金筹措是指企业通过各种渠道和方式获取资金的过程。
企业需要根据实际需求,选择合适的筹资方式,比如向银行借款、发行债券、吸引投资等。
在资金筹措过程中,企业需要根据财务预算计划和发展战略,制定相应的融资计划和筹资方案。
四、资金运用资金运用是指企业将筹集到的资金按照预算计划进行合理利用的过程。
这包括各项经营活动中的资金运作,如生产经营活动、项目投资、营销推广等。
企业需要科学管理资金,确保资金的有效运转和最大利益的实现。
五、财务决策财务决策是指企业在财务方面进行各种决策的过程。
包括投资决策、融资决策、分红决策、资产负债管理等。
企业需要根据实际情况和预算计划,进行科学的决策,确保财务资源的合理配置和最大化利用。
六、财务报告财务报告是企业对外披露财务信息的重要方式。
企业需要按照国家法律法规和会计准则的规定,编制财务报告,如年度财务报告、季度财务报告等。
财务报告能够反映企业的财务状况和经营成果,对于企业的股东、债权人、监管部门和其他利益相关方具有重要的参考价值。
以上就是财务工作流程的一般步骤和主要内容。
通过建立完善的财务工作流程,企业可以更好地管理财务,确保财务数据的准确性和可靠性,为企业的发展提供有力支持。
财务部工作流程范文

财务部工作流程范文
一、预算编制
1.财务部负责收集和分析未来一定时期内各部门的费用预算,并结合财务部计划的资金预算,编制公司的财务总预算;
2.根据公司的发展规划和经营重点,拟定每个部门的预算任务;
3.制定资金使用规划,尽量降低成本,提高资金使用效率;
4.对各部门的预算进行审核,确保每个项目的可行性;
5.讨论拟定的预算计划,修改不合理之处,最终确定公司的财务总预算;
6.将财务预算报告报送领导审批;
7.将审批通过的预算正式实施,定期对预算进行审计,及时发现和处理预算变化,及时调整资金使用规划,保证财务稳定。
二、成本核算
1.制定月度成本计划,统筹安排并监督落实;
2.按照公司财务规定,对月度成本支出进行审核,及时发现异常,及时处理;
3.进行月度成本核算,结合月度报表和各部门报表,核对成本成分,及时清理冗余;
4.审核各部门费用报销和合同,确保支出符合财务体制,控制费用开支;
5.审核付款资金,确保可行性和合法性;
6.完成月度成本报表,提交财务部领导报批;
7.审核并对落实工作进行记录,以便供决策部门参考;。
财务工作标准流程

财务工作标准流程财务工作的标准流程是一种规范化的操作流程,它确保了财务工作的准确性和效率。
在任何组织中,财务工作都是至关重要的,因此建立一个合理的标准流程是非常必要的。
本文将介绍一种财务工作的标准流程,以供参考。
一、凭证录入凭证录入是财务工作的第一步。
在这个阶段,财务人员需要将所有的会计凭证录入财务系统中。
凭证包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
录入凭证的过程需要准确无误,以确保账目的准确性。
财务人员需要核对凭证中的各项数据,如金额、日期、凭证号码等,确保其与原始凭证一致。
二、凭证审核凭证审核是财务工作的关键环节。
在这个阶段,财务主管或审核人员需要仔细审核凭证的录入情况。
他们会核对凭证的准确性、合规性以及与财务政策是否一致。
如果发现问题或错误,审核人员需要及时进行修改或者补充说明。
审核过程中,财务主管还需审查财务科目的设置是否准确以及账务处理是否符合规范。
三、账务核对账务核对是财务工作的核心步骤。
在这一阶段,财务人员需要逐一核对凭证录入后的账务情况。
他们会对比凭证中的借贷金额与账户余额是否一致,确保账目的平衡性。
同时,他们还会核对录入的科目余额与总账的科目余额是否一致。
若发现差异,财务人员需要进行调整,直至账目完全平衡。
四、财务报表财务报表是财务工作的重要成果之一。
在这个阶段,财务人员需要根据账务核对的结果,编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表的过程中,财务人员需要准确计算各项指标,并按照财务政策和会计准则进行填报。
同时,他们还需对报表进行审核,确保其准确无误。
五、财务分析财务分析是对财务报表进行深入分析的过程。
在这一阶段,财务人员需要利用财务指标、比率分析等工具,对财务报表进行评估和解读。
通过分析,他们可以了解组织的财务状况、经营成果以及潜在风险。
财务分析的结果将为管理层的决策提供重要参考。
六、内部审计内部审计是对财务工作的全面审查。
在这个阶段,内部稽查人员将对财务工作的合规性、准确性以及有效性进行审计。
财务工作推进会流程

财务工作推进会流程一、会前准备1.确定会议时间和地点2.发送会议通知(1)向与会人员发出会议通知(2)确认参会人员及时间安排3.准备会议议程(1)确定会议主题和议程安排(2)分发会议议程给与会人员二、召开会议1.开场致辞(1)主持人致欢迎辞(2)确认与会人员身份2.提出议题(1)逐项提出会议议题(2)说明议题背景和目的3.讨论议题(1)针对每个议题展开讨论(2)收集各方意见和建议4.确定解决方案(1)归纳总结各方意见(2)就最佳方案达成共识三、汇报工作进展1.财务工作汇报(1)报告财务状况和预算执行情况(2)分析财务数据和指标2.风险及问题汇报(1)报告可能存在的风险和问题(2)提出解决方案和应对措施四、讨论重要事项1.决策事项讨论(1)提出待决事项(2)进行决策投票或意见征询2.重要决策结果(1)形成决策结果(2)确认决策执行方案五、确定下一步行动计划1.制定行动计划(1)确定各项工作任务和责任人(2)制定具体的时间节点和目标2.分发行动计划(1)将行动计划分发给相关人员(2)确认各方对行动计划的认可六、总结会议1.回顾会议内容(1)确认会议讨论内容和决策结果2.感谢发言人员(1)对发言人员表示感谢和鼓励3.提出改进建议(1)就会议效率和质量提出改进建议4.结束会议(1)宣布会议结束并告知下一步行动七、会后跟进1.汇总会议记录(1)归档会议记录和决策文件2.跟踪行动计划(1)确认各项任务的执行情况。
财务部日常标准化工作流程

财务部日常标准化工作流程财务部日常标准化工作流程财务管理的标准化工作流程应该遵循“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则。
财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容。
1.岗位职责标准化:根据公司《组织架构与岗位职责手册》的安排,在总经理、财务总监的领导下,根据公司发展的实际情况配备财务人员,各岗位职责明确、分工具体,各司其职、各负其责。
各岗位既能有效沟通协作,也相互监督制约。
2.资金管理标准化:2.1 现金收付标准化:2.1.1 实行收支两条线管理,严禁坐支现金。
2.1.2 现金收款要及时开具相应票据并及时入账。
2.1.3 现金收款流程:根据收款岗位收到现金开具的收据()收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据()上签字—→将收据“付款人”联(或联)给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。
2.1.4 为保证现金的安全,库存现金量最高不得超过5000元。
2.1.5 对每笔超过元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部,以便财务管理部提前做好准备。
2.1.6 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定,任何人不能擅自挪用现金。
2.1.7 每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。
2.1.8 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。
2.1.9 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符。
每月末组织现金盘点,填写《现金盘点表》。
2.1.10 根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》,报销各项费用填写《费用报销单》,按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。
2.1.11 付款(报销)流程:经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。
最完美的财务工作流程

最完美的财务工作流程财务工作流程是贯穿整个企业财务活动的重要组成部分,其完美的实施关系到企业财务风险及效率的高低,因此,建立最完美的财务工作流程是企业财务管理的基础。
下面将从以下五个方面,分别阐述如何建立最完美的财务工作流程。
一、会计核算流程会计核算是财务工作流程的核心,经过多年的发展,已经逐渐形成了一套完整的流程:1.账务处理:包括原始凭证的摘要、填制、审核等2.科目划分:将原始凭证准确地划分到相应的会计科目中3.分类汇总:每月底按照科目分类,将所有账务分类汇总4.调整汇总:由于场外交易、利息计提等原因需要对账务进行调整汇总5.凭证记账:每月底,对各项调整进行计提、摊销等处理,并在会计凭证上进行记账。
6.报告编制:对凭证进行汇总,形成损益表、资产负债表等财务报告。
以上步骤必须要按照标准程序执行,方可保证会计账务的准确性和可靠性,从而为经营管理提供正确、实时的财务信息。
二、预算编制流程预算编制是企业财务管理的基础之一,要做好预算编制工作,必须遵循以下步骤:1.确定预算编制责任人和编制时间表。
2.分解和统计各部门及综合整理各部门预算成一个总预算。
3.草拟预算计划和目标,包括资本预算和运营预算。
4.判定预算计划的可行性。
5.将编制好的预算计划报交给企业高层领导审核。
6.经审核通过后,将制订好的预算计划下达到各个部门,要求其依据计划进行管理。
预算编制可以精确的掌握企业的经营动态,从而制订出可靠的经营计划和发展战略,有利于企业的展业和发展。
三、财务报表分析流程财务报表分析是财务管理的重要环节,可以从以下几个方面入手:1.分析利润和成本,以及负载率和资本现金回报率2.分析流动资产和流动负债3.分析现金流水情况,包括利率和期限等因素4.分析资本结构和流动性,以及资产的减值情况通过对财务报表的分析,可以对企业财务管理进行科学、迅速的判断和决策,以便更好地提升企业的经济效益。
四、内部控制流程内部控制是增强企业各项管理的安全性和可靠性的重要环节,应完整地包括以下内容:1.内部责任制2.内部管理制度3.内部审计制度4.内部保密制度5.严格的财务监督机制通过这些措施来优化内部流程和业务流程,提高管理痕迹和责任体系,进而减少企业的风险和损失。
财务人员工作流程【全集】

财务人员工作流程【全集】财务人员是公司中不可缺少的一环,他们主要负责公司的财务管理、会计处理、财产保管等职责,是公司管理层的重要协助者之一。
财务人员的工作流程主要包括以下几个方面:一、准备工作1、明确工作要求:在开始工作之前,财务人员需要明确工作任务、期望成果、工作流程和时间节点等工作要求,为后续工作做好准备。
2、获得相关信息:财务人员需要获得相关的财务信息、业务信息和政策法规等信息,以便为公司的财务管理、投资决策提供有效的支持和依据。
3、备齐工具:包括电脑、打印机等办公设备和财务软件、报表模板等工作工具,以保证工作的顺畅进行和高质量完成。
二、会计流程1、制定会计政策:财务人员需要制定公司的会计政策,确保公司财务管理体系的有效运转以及财务信息的科学规范化处理。
2、日常核算:日常核算是财务人员的重要职责,它包括财务票据、账务凭证、银行对账单、工资单等日常会计工作的处理和确认。
3、制作财务报表:财务人员需要按照财务报表的规范要求,制作资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表,反映公司的盈利状况和财务状况。
4、税务申报:财务人员需要按照税务机关的要求,进行税费的申报并缴纳相关税费,确保公司的合法性和风险控制。
5、年度审计:财务人员联系审计师对公司的财务报表、内部控制等进行年度审计,并及时解决审计师提出的问题。
三、审批流程1、支出审批:财务人员需要对公司各项支出的申请进行审批,确保支出符合公司预算和政策规定,并做好相关记录。
2、收入审批:财务人员需要对公司各项收入的认定和计算进行审批,同时对公司的账户、银行对账单等进行核对,确保收入的真实性和准确性。
3、费用报销:财务人员需要对公司员工的各项费用报销进行审核和审批,确保费用合理、科学和符合公司政策规定。
四、资产管理1、资产购置:财务人员需要制定资产购置计划和采购流程,进行资产的选择和购置,确保公司资产的合理配置和运作。
2、资产保管:财务人员需要对公司的资产进行定期盘点、维修、清理、保管,确保资产的安全、完整、有效。
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快乐分享 知识无限! 财务工作流程 出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据(发票)上签字并加盖财务结算章将收据第②联(或发票联)给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(11)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有转账字样,后加盖转账图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (22)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)在支出证明单上加盖现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3:30视库存现金余额送存银行注:(11)下午下班后,现金库存应在限额内。 (22)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编 制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票(汇票、电汇)登快乐分享 知识无限!
记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)加盖转账图章登记单据传递登记本传相关岗位制证材料核算岗(材料采购)成本核算岗(外协加工、车间质保费用)管理费用岗(管理部门用款)销售费用岗(销售部门用款)工资福利岗(工资兑现、福利)及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:(11)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 (22)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 (33)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 (2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本工资福利岗注:(11)每月根据工资发放时间提前22天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。 (22)打卡工资的支票须于工资发放日前11天连同工资盘送达银行。 (3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗(5)交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)填写划款行银行账号及进单 ②进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 (三)工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。 3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。 4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。 5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。 6、树立良好的窗口形象。 二、销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度(如超计划快乐分享 知识无限!
额度,可拒绝报销)编制记账凭证借:营业费用相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注:(11)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。 (22)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。 (33)费用审核依据《12001》年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。 (44)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。 (55)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。 (66)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。 (二)办事处费用1、日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确审核原始凭证粘贴规范审核审批手续是否完备编制记账凭证借:营业费用相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产审核是否附申请报告审核发票合法审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单审核审批手续是否完备编制记账凭证借:固定资产相关明细科目贷:现金传出纳岗注:(11)办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在01000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续。 (22)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。 3、房租、仓租审核是否附租赁合同审核是否附合法收据审核签字手续是否完备编制记账凭证借:营业费用房租\仓租\区域房租(部门专项)贷:现金传出纳岗4、运费审核运输发票合法,金额正确审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住,无需粘贴和复印)审核审批手续是否完备编制记账凭证借:营业费用运费市外运费\市内运费(部门专项)应交税金应交增值税进项税贷:现金传出纳岗注:(11)计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。 (2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。 快乐分享 知识无限!
5、途损审核途损合法依据、途损报告审核签字手续完整编制记账凭证借:营业费用途损(专项)贷:应收账款注:(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。 (2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批。 (3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以现金科目过渡。 6、高开冲红审核是否附高开冲红表审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名审核审批手续是否完备编制记账付款凭证借:营业费用高开冲红贷:银行存款\现金传出纳岗 注:(1)冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有现金字样。 (22)以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系。 7、返利审核是否附协议审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名审核审批手续是否完备编制记账凭证借:营业费用宣传费现款返利\品种返利\年终返利(部门专项)贷:银行存款\现金传出纳岗8、赞助费审核是否附申请报告审核是否附合法收据审核审批手续是否完备编制记账凭证借:营业费用宣传费赞助费(部门专项)贷:银行存款\现金传出纳岗注:(11)办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴。 (22)各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证,如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。 (33)审核具体依据《12001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《12001年销售政策》等。 (44)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据。 (55)以货款冲抵返利款时,以销售会计审核金额记费用,以对方开具收据金额记应收账款,差额由经办人补足。 (三)广告费用1、审核月度资金计划每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况审核策划部下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批2、审核付款(1)根据月度资金计划核查付款项目审核广告合同、发票、照片等审核付款审批单审批手续是否完备登记资金计划出纳岗付款(2)签收出纳岗传来的付款审批单及银行付款凭证等编制记账凭证借:预付账款贷:银行存款在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号传主管岗复核注:(11)首次付款时,需留存一份合同复印件。 (22)付款金额计划内010万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内010万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。