筹资管理制度.
筹资管理制度包括什么
筹资管理制度包括什么一、筹资管理制度的概念筹资管理制度是指为了有效管理一个组织的筹资活动，规范资金的使用和监督，促进组织长期稳定发展而建立的一套制度或者规章制度。
它包括了筹集资金、使用资金、监督资金的各个环节，确保资金的安全使用和有效利用，并最终实现组织的战略目标。
筹资管理制度不仅仅是一个组织内部的自律性制度，也与外部的金融市场、监管机构等有着密切的联系，为了适应和满足这些外部环境的需要，筹资管理制度也需要不断地发展和完善。
二、筹资管理制度的内容1. 筹集资金的规范筹资管理制度的第一个环节是关于筹集资金的规范。
这方面的内容包括了筹集资金的途径和方式，筹资的对象和范围，筹资的时机和进度，以及相关的法律法规等。
一个组织需要通过规范的程序和渠道，合法地获取足够的资金来支持其经营活动和发展目标。
同时，筹资管理制度也要规定相应的筹资计划，确保资金的充分和及时，并且在筹集资金的过程中要遵循相应的法律法规，不得侵犯其他人的合法权益。
2. 使用资金的规范筹资管理制度的第二个环节是关于使用资金的规范。
这方面的内容包括了资金的分配和使用原则，资金的使用范围和用途，资金的使用程序和权限，资金的使用效果评估等。
一个组织需要确保筹集到的资金在最大程度上得到合理的利用，不得违法违规，不得滥用职权。
为了实现这一目标，组织需要建立严格的财务管理制度和内部控制制度，确保资金的使用合法合规，有序高效。
3. 监督资金的规范筹资管理制度的第三个环节是关于监督资金的规范。
这方面的内容包括了监督体制和机制的建立，监督措施和方法的制定，监督责任和权限的划分，监督结果的评价和反馈等。
一个组织需要确保在筹集和使用资金的过程中，存在着有效的内部监督和外部监督，以防止滥用职权和其他不当行为的发生，确保资金的安全和有效利用。
同时，监督也是一个组织建立信心和提高形象的重要手段，只有通过不断的监督和检查，组织才能不断地改进和提高。
三、筹资管理制度的实施筹资管理制度的实施需要组织的各个部门和职能共同参与，主要包括以下几个方面的工作：1. 制定筹资管理制度的具体规章制度通过制定筹资管理手册、财务管理规定等具体的规章制度，详细规范了组织内部筹资活动的各个环节和步骤，明确了相关的权限和责任，为筹资管理活动提供了具体的操作指南。
筹资管理制度模板
筹资管理制度模板第一章总则第一条为规范筹资活动，保护公司和投资者的合法权益，确保公司稳健经营，特制定本制度。
第二条公司筹资管理制度适用于公司内外部筹资活动。
第三条公司筹资管理应遵循合法、公平、公正、诚实信用的原则，保护投资者合法权益，维护公司声誉。
第四条公司筹资管理制度内容包括筹资活动范围、筹资方式、筹资管理主体、筹资程序等内容。
第二章筹资活动范围第五条公司筹资活动范围涵盖股权融资、债权融资、保理融资、银行贷款等多种形式。
第六条公司筹资活动应符合公司业务规划和经营管理需要，确保筹资用途合法合规。
第七条公司筹资活动应根据公司财务状况和市场需求合理确定筹资额度，综合考虑负债率、风险承受能力等因素。
第八条公司筹资活动范围不包括非法集资、非法融资担保等违法违规行为。
第三章筹资方式第九条公司股权融资应遵循市场化、法律合规的原则，采取公开发行或非公开发行的方式。
第十条公司债券融资应根据公司经营需要和市场情况，选择适当的债券品种和发行方式。
第十一条公司保理融资应建立健全的保理融资平台，规范保理融资业务。
第十二条公司银行贷款应综合考虑利率水平、还款期限、保障措施等因素，选择适合的贷款方式。
第四章筹资管理主体第十三条公司筹资活动的主体为董事会、董事长、总经理、财务总监等管理层，以及设立专门的筹资管理机构。
第十四条筹资管理主体应具备相关专业知识和丰富的实践经验，能够独立、合法地进行筹资活动。
第十五条筹资管理主体应履行专业职责，诚实守信，恪守承诺，保护公司和投资者的权益。
第五章筹资程序第十六条公司筹资活动应制定详细的筹资方案，明确筹资目的、对象、规模、方式等内容。
第十七条筹资方案应经公司董事会、股东大会等相关决策机构审议通过，并公告披露。
第十八条公司在筹资活动中应充分尊重投资者的知情权、选择权和监督权，保障投资者合法权益。
第十九条公司筹资程序应合理、便捷，健全风险评估、内部审批、外部监管等环节。
第二十条公司应建立健全筹资活动的内部控制体系，有效防范各类金融风险。
公司统一筹资管理制度
第一章总则第一条为规范公司筹资行为，确保资金筹集、使用和管理的合法性、合规性，降低筹资风险，提高资金使用效益，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。
第三条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资。
第二章筹资原则第四条公司筹资应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，维护公司及股东合法权益；2. 统筹规划，合理分配，确保资金使用效率；3. 优化结构，降低成本，防范筹资风险；4. 适度负债，稳健经营，实现可持续发展。
第三章筹资管理职责第五条公司财务部负责筹资管理工作的组织实施，具体职责如下：1. 负责制定筹资计划，经公司董事会批准后组织实施；2. 负责筹集资金，办理相关手续；3. 负责资金使用监督，确保资金使用合法合规；4. 负责筹资信息的收集、整理、分析和报告。
第四章权益资本筹资第六条权益资本筹资主要通过以下方式取得：1. 吸收直接投资：公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资；2. 发行股票：公司以发行股票方式筹集资本。
第七条吸收直接投资程序：1. 提出投资方案，经公司董事会批准；2. 与投资者签订投资协议，明确投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；3. 财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作。
第五章债务资本筹资第八条债务资本筹资主要通过以下方式取得：1. 短期借款：公司以负债方式借入并到期偿还的资金；2. 长期借款：公司以负债方式借入并到期偿还的资金；3. 应付债券：公司发行的债券；4. 长期应付款：公司以负债方式借入并到期偿还的资金。
第九条债务资本筹资程序：1. 制定借款计划，经公司董事会批准；2. 与金融机构签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等；3. 财务部负责监督借款资金的使用情况，确保资金使用合法合规。
第六章筹资风险防范第十条公司应建立健全筹资风险防范机制，包括：1. 制定筹资风险评估标准，对筹资项目进行风险评估；2. 实施风险预警，及时发现和化解筹资风险；3. 加强与金融机构的合作，提高筹资风险应对能力。
公司筹资预算管理制度
第一章总则第一条为规范公司筹资行为，合理配置财务资源，降低财务风险，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有筹资活动，包括但不限于债务融资、股权融资、内部资金调配等。
第二章筹资预算编制第三条筹资预算应根据公司发展战略、经营目标和资金需求，结合市场状况，按照科学、合理、可行的原则编制。
第四条筹资预算应包括以下内容：1. 筹资规模：根据公司发展需要，确定筹资总额及分年度筹资计划。
2. 筹资方式：选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
3. 筹资成本：预测不同筹资方式的成本，包括利率、手续费、股权溢价等。
4. 筹资时间：确定筹资时间表，确保资金及时到位。
5. 筹资用途：明确筹资资金的使用方向，包括投资、经营、偿还债务等。
第五条筹资预算编制流程：1. 各部门根据业务发展需求，提出筹资预算建议。
2. 财务部汇总各部门筹资预算建议，进行初步审核。
3. 财务部组织相关部门召开筹资预算编制会议，讨论、确定筹资预算。
4. 财务部编制筹资预算草案，提交公司管理层审批。
5. 经公司管理层批准后，正式发布筹资预算。
第三章筹资预算执行第六条筹资预算一经批准，各部门应严格执行，确保筹资计划顺利实施。
第七条财务部负责跟踪、监督筹资预算执行情况，包括：1. 筹资进度：监测筹资进度，确保资金及时到位。
2. 筹资成本：控制筹资成本，降低财务费用。
3. 筹资用途：监督筹资资金使用情况，确保资金用于预定用途。
第八条如遇特殊情况，需调整筹资预算，应经公司管理层批准。
第四章预算考核第九条公司对筹资预算执行情况进行考核，考核内容包括：1. 筹资进度：完成筹资计划的比例。
2. 筹资成本：实际筹资成本与预算成本的差异。
3. 筹资用途：筹资资金使用情况。
第十条考核结果作为各部门和员工绩效评价的重要依据。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
公司财务筹资管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司筹资行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有控股子公司、参股公司（以下简称“子公司”）的筹资活动。
第三条公司筹资应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保筹资行为合法合规；2. 效益优先：充分考虑筹资成本和风险，确保筹资效益最大化；3. 结构合理：优化筹资结构，保持资本成本和风险平衡；4. 信息透明：确保筹资信息的真实、准确、完整，提高信息披露质量。
第二章筹资计划与决策第四条公司筹资计划应包括以下内容：1. 筹资目的：明确筹资用途，确保资金用于公司生产经营和投资活动；2. 筹资方式：选择合适的筹资方式，如股权融资、债权融资等；3. 筹资规模：根据公司资金需求，合理确定筹资规模；4. 筹资时间：根据公司资金需求，合理安排筹资时间；5. 筹资成本：评估筹资成本，选择成本较低的筹资方式。
第五条公司筹资决策应经董事会审议通过，重大筹资决策需提交股东大会审议。
第三章筹资方式与程序第六条公司筹资方式包括：1. 股权融资：发行股票、增发股份、配股等；2. 债权融资：发行债券、银行贷款、融资租赁等；3. 其他融资方式：股权激励、内部融资等。
第七条公司筹资程序如下：1. 财务部门根据公司资金需求，编制筹资计划，经董事会审议通过；2. 财务部门选择合适的筹资方式，制定筹资方案；3. 财务部门组织筹资工作，包括与金融机构、投资者等沟通协调；4. 财务部门完成筹资后，及时办理资金到位手续；5. 财务部门定期评估筹资效果，确保资金使用效率。
第四章筹资风险控制第八条公司筹资风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第九条公司应采取以下措施控制筹资风险：1. 加强市场调研，准确把握市场动态，降低市场风险；2. 严格审查借款人信用，降低信用风险；3. 建立健全内部控制制度，提高操作风险防范能力；4. 加强信息披露，提高投资者对筹资风险的认知。
公司内部筹资管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司内部筹资行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有筹资活动，包括但不限于内部借款、内部融资、内部投资等。
第三条公司内部筹资应遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保资金来源合法，用途明确，使用合理。
第四条公司内部筹资管理由财务部负责，各部门配合实施。
第二章筹资计划与审批第五条各部门根据业务发展需要，编制筹资计划，包括筹资目的、筹资方式、筹资金额、筹资期限、资金用途等。
第六条筹资计划应报送财务部审核，财务部对筹资计划的合规性、可行性进行审核，并提出审核意见。
第七条筹资计划经财务部审核通过后，由财务部报送公司管理层审批。
第八条管理层审批筹资计划，审批内容包括筹资方式、筹资金额、筹资期限、资金用途等。
第九条筹资计划经管理层审批通过后，财务部负责组织实施。
第三章筹资方式与程序第十条公司内部筹资方式包括但不限于以下几种：（一）内部借款：公司内部各部门之间相互借款，用于解决临时资金需求。
（二）内部融资：公司内部通过发行债券、股权等方式筹集资金。
（三）内部投资：公司内部通过投资其他子公司、参股公司等方式筹集资金。
第十一条内部借款程序：（一）借款部门提出借款申请，说明借款原因、金额、期限等。
（二）财务部对借款申请进行审核，确保借款用途合法、合规。
（三）借款申请经财务部审核通过后，报送管理层审批。
（四）管理层审批通过后，财务部与借款部门签订借款合同。
（五）借款合同签订后，财务部负责发放借款。
第十二条内部融资程序：（一）融资部门提出融资方案，包括融资方式、融资金额、融资期限、资金用途等。
（二）财务部对融资方案进行审核，确保融资方式合法、合规。
（三）融资方案经财务部审核通过后，报送管理层审批。
（四）管理层审批通过后，财务部负责组织实施融资活动。
第十三条内部投资程序：（一）投资部门提出投资方案，包括投资对象、投资金额、投资期限、投资收益等。
公司筹资管理制度
公司筹资管理制度第一章总则第一条为了规范公司筹资行为，保障公司资金安全，降低资金成本，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称筹资，是指公司通过吸收投资、借款、发行债券等方式筹集资金的活动。
第三条公司筹资活动应遵循合法、合规、公平、公正、效益原则，确保筹资行为的安全性和流动性。
第四条公司设立专门的筹资管理部门，负责公司筹资活动的组织、实施和监督。
第二章筹资计划第五条公司筹资计划应根据公司发展战略、经营计划、财务状况和市场环境等因素制定，确保筹资规模与公司发展需求相匹配。
第六条筹资计划应包括筹资目的、筹资方式、筹资额度、筹资期限、资金用途、还款计划等内容。
第七条公司在制定筹资计划时，应充分考虑各种筹资方式的成本和风险，选择最优的筹资方案。
第八条筹资计划应报经公司董事会或股东大会批准后实施。
第三章筹资方式第九条公司可以采用吸收投资、借款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。
第十条吸收投资应按照《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，通过增发股票、转让股权等方式进行。
第十一条借款分为短期借款和长期借款，公司应根据资金需求和市场利率等因素，选择适当的借款方式和期限。
第十二条公司发行债券应按照《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，报经中国证监会批准，并在证券交易所上市交易。
第十三条融资租赁是公司筹集长期资金的一种方式，公司应根据租赁物的需求和租赁市场的状况，选择合适的融资租赁方式。
第四章筹资合同与管理第十四条公司与筹资相关方签订合同，应明确合同条款，确保公司利益。
第十五条筹资合同应报财务部门备案，财务部门负责对筹资合同的履行情况进行监督。
第十六条公司应建立健全筹资合同管理制度，确保合同的履行和资金的安全。
第五章还款与风险控制第十七条公司应按照筹资合同约定的还款计划和方式，按时还款。
第十八条公司应建立健全还款管理制度，确保还款工作的顺利进行。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度第一章总则第一条为规范企业筹资活动，加强筹资管理，防范筹资风险，保证企业资金需求，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各种形式的筹资活动，包括但不限于发行股票、债券、银行贷款、融资租赁、股权融资、债权融资等。
第三条企业筹资应当遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保筹集资金的合理使用和筹资活动的顺利进行。
第二章筹资计划与审批第四条企业应当根据发展战略和经营计划，编制年度筹资计划，明确筹资规模、筹资方式、筹资用途、筹资成本等。
第五条年度筹资计划应当经企业董事会审议通过，并报股东大会批准。
第六条企业在实施筹资计划过程中，如需调整筹资规模、方式、用途等，应当重新履行审批程序。
第三章筹资方式管理第七条企业选择筹资方式时，应当综合考虑筹资成本、风险、期限、资金使用效率等因素，合理选择适合企业实际情况的筹资方式。
第八条企业发行股票、债券等证券，应当严格遵守相关法律法规，履行信息披露义务，保护投资者合法权益。
第九条企业通过银行贷款、融资租赁等方式筹资，应当与金融机构签订书面合同，明确贷款用途、金额、利率、期限、还款方式等条款。
第十条企业通过股权融资、债权融资等方式筹资，应当与投资者签订书面协议，明确投资金额、投资方式、投资回报等事项。
第四章筹资风险管理第十一条企业应当建立筹资风险管理制度，对筹资活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第十二条企业应当根据筹资方式的不同特点，采取相应的风险控制措施，确保筹资活动的安全性和合规性。
第十三条企业应当定期对筹资活动进行风险评估，对存在的风险隐患及时采取措施予以整改。
第五章监督与责任追究第十四条企业应当建立健全筹资活动的内部监督机制，对筹资活动进行全程监督，确保筹资活动的合法合规。
第十五条企业应当定期向董事会、监事会和股东大会报告筹资活动的执行情况，接受监督和检查。
第十六条企业对违反本制度规定，导致企业遭受损失的责任人，应当依法追究其责任。
筹资管理制度和思路
筹资管理制度和思路一、背景在当今市场竞争越来越激烈的背景下，企业需要不断创新和发展，以保持竞争力。
而资金是企业发展的基础，因此筹资管理成为企业发展中至关重要的一环。
一个合理的筹资管理制度和思路，可以帮助企业有效地利用资金资源，降低融资成本，提高资金利用效率，从而实现企业的可持续发展。
二、筹资管理制度1. 资金需求分析：企业需要通过对当前经营的分析，确定未来一段时间内的资金需求情况，包括短期资金需求和长期资金需求。
这可以通过编制资金预算表和现金流量表来进行。
2. 筹资方案制定：基于资金需求的分析，企业需要制定相应的筹资方案。
主要包括内部融资和外部融资两种方式。
内部融资主要包括利润留存和资产处置，外部融资主要包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
3. 融资成本评估：企业在选择融资方式时，需要综合考虑不同融资方式的成本和风险，选取最经济的融资方式。
融资成本主要包括融资利率、手续费、抵押品等。
4. 融资途径选择：企业在选择融资途径时，需要结合企业的实际情况和市场环境来选择合适的融资途径。
同时，需要考虑融资的期限、利率等因素。
5. 资金运作规划：一旦确定了融资方案和融资途径，企业需要制定相应的资金运作规划。
这包括资金使用计划、还款计划和风险管理计划等。
6. 资金监控和分析：企业需要建立有效的资金监控系统，及时了解资金的使用情况和流动情况，分析资金的使用效率和风险，及时调整资金运作计划。
7. 资金使用审计：企业需要定期对资金使用进行审计，确保资金使用符合规定和计划，避免因资金使用不当而导致的风险。
8. 资金风险管理：企业需要建立有效的资金风险管理制度，对可能出现的各种风险进行识别、评估和控制，确保资金安全和稳定。
9. 绩效评估和调整：企业需要定期对筹资管理制度的绩效进行评估，及时发现问题和改进措施，不断优化筹资管理体系。
三、筹资管理思路1. 精细化管理：企业需要建立精细化的筹资管理制度和流程，包括明确的管理权限和责任分工，确保筹资活动的有序进行。
公司筹资管理制度
公司筹资管理制度一、总则为规范公司筹资行为，提高资金使用效率，保障公司长期稳定发展，特制定本公司筹资管理制度。
二、筹资方式公司筹资方式包括但不限于股权融资、债权融资、银行贷款、融资租赁、信托融资等多种方式。
在选择筹资方式时，应根据公司规模、发展阶段、资金需求等因素综合考虑，确保最大化减少资金成本，降低财务风险。
三、筹资项目审批流程1. 筹资计划制定：公司各部门根据业务发展需要提出筹资计划，明确资金用途、筹资额度、期限等信息。
2. 筹资计划审核：公司财务部门负责审核筹资计划，评估筹资方式、费用、风险等因素，并提交公司领导层审批。
3. 筹资协议签订：公司与筹资机构签订筹资协议，明确双方权利义务，约定还款方式、利率、担保措施等内容。
4. 筹资款到账：筹资款项到账后，公司财务部门负责核对款项是否与协议一致，并及时通知相关部门。
5. 筹资款使用：公司严格按照筹资计划使用资金，禁止挪用资金用于其他用途。
6. 筹资还款：公司按照协议约定的还款方式及时偿还筹资款项，确保信用良好。
四、筹资管理职责分工1. 公司领导层：负责审批公司筹资计划及协议，对筹资行为进行监督和管理。
2. 财务部门：负责筹资计划的编制、审核和执行，监督资金使用情况，定期向公司领导层汇报。
同时，负责与筹资机构协商签订筹资协议，确保公司合法权益。
3. 相关部门：根据公司筹资计划，及时提供所需资料和支持，保障筹资顺利进行。
4. 筹资机构：根据公司需求向其提供融资服务，协助公司制定筹资计划，签订协议，并对公司的资金使用情况进行监督。
五、筹资管理制度执行1. 公司应加强内部控制，建立健全的财务管理体系和资金监管制度，确保筹资资金的安全和有效使用。
2. 完善风险管控机制，建立风险评估模型，合理控制筹资风险，降低公司经营风险。
3. 加强信息披露，及时向股东和社会公众披露筹资情况及用途，保障相关方的知情权。
4. 加强人才培训，提高员工对筹资管理制度的理解和遵循，有效减少违规行为发生。
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筹资管理制度
第一章总则
第一条为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。
第二条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。
权益资本筹资是由公司所有者投入方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、长期应付款等方式筹资。
第三条筹资的原则：
（一）遵守国家法律、法规原则；
（二）统一筹措原则；
（三）综合权衡，降低成本原则；
（四）适度负债，防范风险原则。
第四条公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工作。
公司各职能部门无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。
第二章权益资本筹资
第五条本公司权益资本筹资是指吸收直接投资的筹资方式。
吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。
第六条公司吸收直接投资程序：
（一）公司吸收直接投资必须经公司股东会批准；
（二）公司与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；
（三）公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告；
（四）公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册；
（五）公司企管部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。
第七条公司不得吸收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。
第八条公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。
第九条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东的姓名或者名称及住所，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。
第三章债务资本筹资
第十条公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。
第十一条公司债务筹资审批权限：
财务部经理审批限额：100万元（含100万元）
总经理审批限额：500万元（含500万元）
公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定，超出董事会审批权限的项目由股东会审议。
第十二条公司短期借款筹资程序：
（一）财务部根据财务预算和预测确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表；
（二）按照筹资规模大小，分别由财务部经理、总经理和董事会审批筹资计划；
（三）财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。
（四）双方法人代表或授权代理人签字订立合同。
第十三条财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。
第十四条公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。
第十五条财务部应及时计提和支付借款利息。
第十六条财务部建立资金台账详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。
第十七条长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、长期应付款等方式。
第十八条长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。
第十九条财务部经理、总经理和董事会、股东会依其职权范围审批该项长期借款计划。
第二十条财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。
第二十一条长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。
第二十二条其他长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。
第二十三条长期应付款由财务部统一办理。
第四章筹资风险管理
第二十四条公司每季度召开财务工作会议，并由财务部评价公司的筹资风险。
公司筹资风险的评价原则：
（一）以固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合。
（二）充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；
（三）对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力；
（四）筹资的期限要适当；
（五）负债率和还债率要控制在一定范围内；
（六）筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。
第二十五条筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素，对于选择评价筹资方式有重要意义。
财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本计算见附件）。
第二十六条筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司筹资风险也越大。
（财务杠杆系数计算见附件）。
第二十七条公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。
第五章附则
第二十八条本制度由公司财务部拟定，报董事会批准后执行，其解释权、修改权归公司董事会。
第二十九条本制度自2002年月日起施行。
附件一：资金成本率计算
资金成本是为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和资金占用费两部分。
加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本。
它是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。
1．长期借款成本
长期借款成本=长期借款年利息*（1-所得税率）/[借款本金*（1-筹资费用率）]
2．债券成本
债券成本=债券年利息*（1-所得税率）/[债券筹资额*（1-筹资费用率）]
3．留存收益成本
计算留存收益成本的方法主要有以下三种：
（1）股利增长模型法
留存收益成本=预期年股利额/普通股市价+普通股利年增长率
（2）资本资产定价模型法
留存收益成本=无风险报酬率+β*（平均风险必要报酬率-无风险报酬率）
（3）风险溢价法
留存收益成本=债券成本+股东比债权人承担更大风险所需求的风险溢价
风险溢价可以凭经验估计。
通常情况下，公司普通股风险溢价对其自己发行的债券来讲，大约在3%—5%之间。
4．普通股成本
普通股成本=预期年股利额/[普通股市价*（1-普通股筹资费用率）]+股利年增长率
5．全部长期资金的总成本——加权平均资本成本
式中：KW——加权平均资本成本；Kj——第j种个别资本成本；Wj——第j种个别资本占全部资本的比重（权数）。
附件二、财务杠杆系数计算
财务杠杆系数DFL=每股税后利润变动率/息税前利润变动率=1+利息支出/税前利润总额。
附件三、筹资成本分析表
附件四、筹资风险变动分析表
注：表中平均数还可以采用按月、季平均的方式计算以便更精确。