银行借款筹资管理制度
筹资决策流程管理制度
筹资决策流程管理制度投资制度筹资决策流程管理制度第1条目的为规范筹资决策流程，使筹资决策有章可循，特制定本制度。
第2条适用范围本制度所指筹资，包括公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。
第3条筹资原则1．适度负债，防范风险。
2．遵守国家法律、法规规定。
3．实行公司统一筹措。
第4条筹资的申请及审批权限1．公司长、短期借款的筹资，由财务部提出具体筹资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以外的，经总经理办公会讨论后由总经理批准。
2．重大经营项目的筹资，由财务部提出《筹资方案》，公司在审核该《筹资方案》时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估，再报送给总经理审核、董事会审批。
第5条筹资政策选择的管理1．公司调整时期，应采取保守的筹资政策，尽可能减少银行借款等负债筹资。
2．公司发展时期，应采取稳健的筹资政策，可通过增加银行借款等负债筹资，改善资本结构，降低资本成本。
3．公司迅速扩张时期，可采取激进的筹资政策，选择多种筹资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
第6条《筹资预算》与《筹资方案》在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示；否则，执行人员有权拒绝执行。
第7条重大的筹资决策需公司的高层管理者集体审批。
第8条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。
第9条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。
第10条本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。
第11条相关文件表单1．《筹资预算方案》。
2．《筹资方案》。
3．《筹资计划》。
公司筹资 借款管理制度
公司筹资借款管理制度一、总则1.为规范公司在经营活动中的借款行为，保护公司和债权人的利益，制定本管理制度。
2.本管理制度适用于公司内所有的借款活动，包括但不限于银行贷款、企业债券、信托贷款等。
3.借款管理应当遵循诚实信用、风险可控、合法合规的原则，确保借款活动符合国家法律法规和公司内部规定。
二、借款审批流程1.借款需经公司领导集体讨论通过后方可进行，具体审批流程如下：（1）借款申请：公司各部门、分公司在借款需求确立时，须向董事长提出书面借款申请，说明借款用途、金额、期限、担保措施等相关信息。
（2）借款评审：董事长召集公司财务部、风控部、审计部等相关部门进行借款评审，评估借款对公司的影响，对借款申请进行审核，并提出意见建议。
（3）董事会审议：公司董事会审议借款申请，对借款额度、期限、利率等进行决策，达成借款意见后，安排相关部门具体落实。
（4）签订合同：借款申请经董事会审议通过后，公司颁布借款通知书，签订借款合同。
2.对于紧急情况下的借款需求，公司领导可根据情况直接审批借款，但需在后续报备董事会审核。
三、借款管理1.借款资金应当专款专用，严格按照用途进行使用，不得挪作他用。
2.公司应建立健全的借款返还机制，根据合同约定及时偿还借款本金和利息。
3.对于担保类借款，公司应加强担保物管理，定期审核担保物的价值，确保借款风险可控。
4.公司应定期对借款情况进行审计核查，对借款使用情况、偿还情况等进行监督管理，及时发现问题并采取措施解决。
四、风险管理1.公司应建立健全的风险管理体系，制定适合公司自身特点的风险管理政策和措施，保护公司资金安全和稳定。
2.公司应建立风险预警机制，及时发现和应对各类风险，防范风险事件的发生。
3.对于风险较高的借款，公司应充分评估风险，制定相应措施，降低借款风险。
五、监督管理1.公司应建立健全的内部监督管理制度，明确各职能部门的职责和权限，保障借款管理工作的顺利进行。
2.公司应定期对借款管理制度进行评估和修订，确保其符合公司发展需求和国家政策法规的要求。
3筹资内部控制制度（5篇）
3筹资内部控制制度（5篇）第一篇：3筹资内部控制制度筹资内部控制制度第一节总则第一条为了加强对公司筹资活动的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。
第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。
第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。
第四条筹资内部控制制度的基本要求是不相容职务应当分离，其中包括：（一）筹资方案的拟订与决策；（二）筹资合同或协议的审批与订立；（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批、执行与相关会计记录；（四）筹资业务的决策、执行与相关会计记录。
第五条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。
第六条公司筹资业务要严格按照本制度规定执行。
第二节分工及授权第七条筹资内部控制制度相关岗位职责：（一）财务总监1.组织实施公司融资策略，组织融资协议的谈判,参与公司信贷评级及授信管理工作。
2.负责公司债务的管理工作，对公司债务的总量、结构进行分析，根据公司发展要求，研究制订债务优化调整方案并组织实施。
3.结合资金预算，提出公司年度融资计划，平衡融资规模，对融资计划和执行情况进行逐笔审批和监控。
4、负责安排公司贷款、借款及还本付息工作。
（二）董事会办公室1、负责协助财务总监拟定发行债券或股票的筹资方案，对重大筹资方案应当进行风险评估，形成评估报告，报董事会或股东大会审批。
2、对在证券市场上所筹措资金使用的过程进行监督、控制。
（三）出纳，负责根据批准的利息、股息计算单支付利息、股息等。
（四）会计，根据银行进账单、借款合同、利息或股利计算单等填制记账凭证。
第八条本公司的筹资额度超过公司最近一期经审计的净资产的10%（含10%）以上的长期借款或净资产的20%(含20%)以上的短期借款由董事会讨论并做出决议，待提请公司股东大会讨论并做出决议后方可实施；不超过公司最近一期经审计的净资产的10%（含20%）以的长期借款或净资产的20%(含20%)以上的短期借由董事会做出决议并实施；不超过200万元的借款可由公司总经理批准；发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后，提请股东大会以特别决议的形式批准。
公司财务筹资管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司筹资行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有控股子公司、参股公司（以下简称“子公司”）的筹资活动。
第三条公司筹资应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保筹资行为合法合规；2. 效益优先：充分考虑筹资成本和风险，确保筹资效益最大化；3. 结构合理：优化筹资结构，保持资本成本和风险平衡；4. 信息透明：确保筹资信息的真实、准确、完整，提高信息披露质量。
第二章筹资计划与决策第四条公司筹资计划应包括以下内容：1. 筹资目的：明确筹资用途，确保资金用于公司生产经营和投资活动；2. 筹资方式：选择合适的筹资方式，如股权融资、债权融资等；3. 筹资规模：根据公司资金需求，合理确定筹资规模；4. 筹资时间：根据公司资金需求，合理安排筹资时间；5. 筹资成本：评估筹资成本，选择成本较低的筹资方式。
第五条公司筹资决策应经董事会审议通过，重大筹资决策需提交股东大会审议。
第三章筹资方式与程序第六条公司筹资方式包括：1. 股权融资：发行股票、增发股份、配股等；2. 债权融资：发行债券、银行贷款、融资租赁等；3. 其他融资方式：股权激励、内部融资等。
第七条公司筹资程序如下：1. 财务部门根据公司资金需求，编制筹资计划，经董事会审议通过；2. 财务部门选择合适的筹资方式，制定筹资方案；3. 财务部门组织筹资工作，包括与金融机构、投资者等沟通协调；4. 财务部门完成筹资后，及时办理资金到位手续；5. 财务部门定期评估筹资效果，确保资金使用效率。
第四章筹资风险控制第八条公司筹资风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第九条公司应采取以下措施控制筹资风险：1. 加强市场调研，准确把握市场动态，降低市场风险；2. 严格审查借款人信用，降低信用风险；3. 建立健全内部控制制度，提高操作风险防范能力；4. 加强信息披露，提高投资者对筹资风险的认知。
企业筹资执行管理办法
企业筹资执行管理办法第一章总则第一条为规范企业筹资行为，加强筹资执行管理，降低筹资风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于企业的各种筹资活动，包括但不限于银行借款、发行债券、发行股票等。
第三条企业筹资应遵循合法、合规、安全、效益的原则，确保筹资活动符合企业发展战略和资金需求。
第二章筹资决策第四条企业筹资决策应经过充分的可行性研究和风险评估，综合考虑筹资成本、筹资风险、资金使用期限等因素。
第五条企业应根据自身的财务状况、经营业绩和发展前景，制定合理的筹资计划和方案，并经董事会或股东大会审议批准。
第六条重大筹资项目应聘请专业机构进行咨询和评估，确保筹资决策的科学性和合理性。
第三章筹资执行第七条企业应按照批准的筹资计划和方案，组织实施筹资活动。
第八条银行借款筹资（一）企业应选择信誉良好、实力雄厚的银行作为借款对象，并与其签订借款合同。
（二）借款合同应明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款，确保双方的权益得到保障。
（三）企业应按照借款合同的约定，按时足额支付借款利息和本金，避免出现违约行为。
第九条发行债券筹资（一）企业应根据自身的资金需求和市场情况，选择合适的债券品种和发行时机。
（二）企业应委托专业机构进行债券发行的策划、承销和评级等工作，确保债券发行的顺利进行。
（三）企业应按照债券发行的有关规定，及时披露债券发行信息，接受投资者的监督。
第十条发行股票筹资（一）企业应根据自身的发展战略和资金需求，选择合适的股票发行方式和时机。
（二）企业应委托专业机构进行股票发行的策划、承销和保荐等工作，确保股票发行的顺利进行。
（三）企业应按照股票发行的有关规定，及时披露股票发行信息，接受投资者的监督。
第四章筹资风险管理第十一条企业应建立健全筹资风险管理制度，加强对筹资风险的识别、评估和控制。
第十二条企业应密切关注国家宏观经济政策和金融市场动态，及时调整筹资策略，降低筹资风险。
资金管理制度
资金管理制度资金管理制度1一、筹资管理制度企业筹资是指企业依据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的须要，通过肯定的渠道，实行肯定的方式，获得所需资金的一种行为。
企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资;按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。
不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。
(一)筹资安排制度筹资安排是在对企业短期和长期所需资金进行预料的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。
筹资安排的编制可以使企业用完可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。
一项完整的筹资安排应包括：1.企业资金需求量的预料;2.筹资方式的选择及筹资数量支配;3.筹资程序刚好间支配;4.筹资前后企业资金结构及财务状况的改变;5.筹资对企业将来收益的影响。
(二)筹资审核制度筹资安排的编制人员应与审核人员适当分别，以便审核人能从独立的立场来衡量安排的优劣。
负责审核的人员可自行完成对筹资安排的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业将来净收益的影响以及筹资方式的合理性。
同时，还要审核筹资安排的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特殊注明筹资的执行程序及各项手续。
(三)筹资检查和考核制度筹资检查制度是指刚好了解筹资活动的进展状况，发觉筹资活动中可能出现的问题，以及筹资安排的执行状况。
筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。
筹资考核是将筹资结果与筹资安排进行比较，对产生的差异进行分析，找出缘由。
建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资安排的有效实施。
二、现金管理制度现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在肯定范围内进行。
现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的运用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。
筹资执行管理制度
筹资执行管理制度在企业的发展过程中，筹资活动是一项至关重要的财务决策。
为了规范筹资行为，降低筹资风险，提高资金使用效益，确保企业的资金需求得到有效满足，特制定本筹资执行管理制度。
一、筹资原则1、合法性原则：企业的筹资活动必须遵守国家法律法规和相关政策，不得从事非法筹资活动。
2、合理性原则：筹资规模应与企业的经营规模、财务状况和发展战略相适应，避免过度筹资或筹资不足。
3、效益性原则：在选择筹资方式和渠道时，应综合考虑资金成本、筹资风险和资金使用效益，选择最优的筹资方案。
4、风险可控原则：对筹资过程中可能面临的风险进行充分评估和预测，并采取有效的风险控制措施，确保企业财务安全。
二、筹资决策程序1、提出筹资方案：由财务部门根据企业的资金需求和发展规划，会同相关部门拟定筹资方案，包括筹资规模、筹资方式、筹资期限、资金成本等内容。
2、可行性研究：对拟定的筹资方案进行可行性研究，分析其在技术、经济、法律等方面的可行性，评估筹资风险和预期收益。
3、审批决策：筹资方案经可行性研究后，按照企业内部的审批权限进行审批。
重大筹资方案应提交董事会或股东大会审议通过。
4、方案实施：经审批通过的筹资方案，由财务部门负责组织实施，确保筹资活动按照预定计划顺利进行。
三、筹资方式和渠道1、权益筹资（1）吸收直接投资：企业通过吸收国家、法人、个人等投资者的直接投资，增加企业的实收资本。
（2）发行股票：企业通过向社会公开发行股票，筹集资金。
2、债务筹资（1）银行借款：企业向银行等金融机构借入资金。
（2）发行债券：企业依照法定程序发行债券，向社会公众筹集资金。
（3）融资租赁：企业通过租赁公司租赁设备等资产，以获得所需资金。
四、筹资合同管理1、合同签订：在签订筹资合同前，应认真审查合同条款，确保合同内容符合国家法律法规和企业的利益。
合同应由法定代表人或授权代表签署，并加盖企业公章。
2、合同执行：财务部门应按照合同约定的时间、金额和方式筹集资金，并及时支付利息和本金。
公司筹资管理制度
公司筹资管理制度为了规范公司的资金运作，确保资金安全和有效运营，制定公司筹资管理制度，以适应公司的发展需求及市场环境变化。
一、总则本制度是为规范公司筹资行为，维护公司利益和股东权益，确保筹资活动的合法性、合规性和风险控制。
二、筹资决策1. 按照公司战略规划和业务需求，制定筹资计划，明确筹资用途、规模和方式，确保筹资活动与公司发展战略相一致。
2. 进行筹资前，需进行风险评估与分析，确保筹资项目的可行性、稳健性和安全性。
3. 筹资决策应经过公司董事会或董事会授权的筹资委员会审议，确保筹资活动合理、透明、公正。
三、筹资方式1. 市场融资：公司可通过境内外股票发行、债券发行、可转债等方式融资，需遵守相关法律法规和证监会规定。
2. 贷款融资：公司可向银行等金融机构申请贷款，务必进行风险评估和担保措施，确保借款的合理性和安全性。
3. 自筹资金：公司可通过自有资金、盈余公积金等内部资源筹资，利用资源最大化降低成本。
四、筹资程序1. 筹资方案拟定：确定筹资用途和规模，制定筹资方案，经相关部门审定。
2. 筹资报批：将筹资方案提交董事会或者授权的筹资委员会审议，获取批准或授权。
3. 筹资准备工作：完成相关审批手续，准备筹资文件、招标文件、尽职调查报告等。
4. 筹资渠道选择：根据筹资方案，选择合适的筹资渠道和合作方。
5. 筹资合同签署：与筹资方签订相关协议和合同，明确双方权益和责任。
6. 筹资资金到位：按照合同约定和付款方式，确保筹资资金及时到位。
7. 筹资监督管理：建立筹资项目跟踪和监督机制，确保筹资资金合理使用和回报。
五、筹资风险控制1. 控制筹资规模和债务水平，避免资金链断裂和财务风险。
2. 注重筹资成本控制，优化资金结构和资金利用效率。
3. 筹资申请需进行合规性审查，确保筹资活动符合相关法律法规和公司内部规定。
六、筹资信息披露1. 公司需按照资本市场法律法规和证监会规定，及时披露筹资信息和重大事项，确保信息透明度和公平性。
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银行借款筹资管理制度
XX股份有限公司内部控制文件
XX股份有限公司
银行借款筹资管理制度
目录
前
言 ..................................................................... .......... 1 1 范
围 ..................................................................... ............ 2 2 规范性引用文
件 ..................................................................... .. 2 3 术语和定
义 ..................................................................... ...... 2 4 借款计划的编制及审
批 ................................................................. 2 5 取得金融机构的授信额
度 ............................................................... 2 6 计划内借
款 ..................................................................... ...... 2 7 超计划借
款 ..................................................................... ...... 3 借款的使
用 ..................................................................... ...... 3 8
9 借款的偿
还 ..................................................................... ...... 3 10 银行借款的核
对 ......................................................................
3 11 银行借款的风险、分析评
价 (3)
前言
为了加强通威股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的银行借款筹资
管理工作，防范筹资风险，降低筹资成本，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度由公司财务部提出;
本制度由公司人行部归口。
本制度起草人:XX 初审人:XX 复审人:XX 终审人:XX
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XX股份有限公司内部控制文件
XX股份有限公司
银行借款筹资管理制度
1 范围
1.1 本标准规范了XX股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)银行借
款计划的编制及审批，银行借款的取得、使用、偿还、对账、风险分析与评价。
1.2 本制度适用于本公司及所属分子公司的银行借款筹资管理工作。
2 规范性引用文件
GB/T 财会[2008]7号《企业内部控制基本规范》
3 术语和定义
3.1银行借款是指公司向银行及非银行金融机构(如信用社、信托公司等)借入的款项，其中，借款期限在1年以内的(含1年)为短期借款，借款期限在1年以上的为长期借款。
3.2 银行借款计划(以下简称“借款计划”)是指公司根据资金需求编制的向银行及非银行金融机构借入款项的计划。
4 借款计划的编制及审批
4.1每年底前，公司财务部根据业务计划编制财务计划，通过预测现金流明确来年需向银行借款的资金额度，编制借款计划，将借款额度计划分解到月(季)，同时，评估向银行争取借款的可能性。
4.2将借款计划报财务总监审核，根据审核意见修订计划。
4.3将借款计划报董事会审批，董事会将在额度内审批每一笔借款的权限授权给公司法定代表人或总经理。
5 取得金融机构的授信额度
5.1本着高于借款计划10%—20%的原则提出金融机构的授信额度需求目标。
5.2财务总监出面与有关金融机构谈判授信额度，就借款规模、种类(信用、担保、抵押、质押等)、利率、期限、还款安排等相关的权利义务和违约责任等内容与金融机构协商一致。
5.3 金融机构提供《授信额度协议》初稿，经财务总监审核后转送公司法律办审核，就财务总监、法律办提出修订意见与金融机构沟通，达成一致意见后确定《授信额度协议》，由董事会授权公司法定代表人或总经理签字、盖章。
5.4 将公司签字盖章后的《授信额度协议》送金融机构签字、盖章。
5.5财务部资金管理岗位于取得《授信额度协议》当日(最迟于次日上午)将金融机构给予的授信额度登记《授信额度使用情况台账》。
5.6 授信额度使用原则:首先使用成本较低的借款额度，如信用借款额度，其次使用成本较高的借款额度，如担保借款、抵押借款。
6 计划内借款
6.1 财务部根据月(季)度借款计划，结合公司资金实际需求情况，在授信额度范围内，向金融机构提出申请。
6.2金融机构根据公司提出的申请，提供借款合同初稿，财务部将借款合同送公司法律办审核，审查是否存在不利于公司的法律风险，将审核后的借款合同送董事会授权的委托代理人签字，加盖公司印章。
6.2.1担保借款增加程序:由关联方担保的借款，送提供担保的关联方审核、签字、盖章;由担保公司提供担保的借款，接受担保公司的调查，提供担保公司所需资料，担保合同送担保公司签字、盖章。
6.2.2 抵押借款增加程序:用于抵押的标的与贷款金融机构达成一致意见;聘请双方认可的评估机构对
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抵押物进行评估;制作抵押物清单，需办理他项权证的抵押物，办妥他项权手续。
6.3将公司签字、盖章齐全的合同送金融机构签字、盖章。
6.4填制借款单，办理借款到账手续。
6.5借款到账后，财务部资金管理岗位于当日(最迟于次日上午)在借款备查簿上做好登记，同时登记《授信额度使用情况台账》。
7 超计划借款
7.1当银行借款余额达到借款计划、授信额度90%时，为借款需求风险预警线，财务部须向财务总监口头或书面汇报，在财务总监主持下，共同分析突破计划、授信额度的可能性。
7.2 当银行借款实际需求超过计划、授信额度时，财务部提前1个月(最晚不少于2个星期)出具书面报告，分析原因，提出建议，报财务总监审核。
7.3 财务总监审核后，确需增加计划，报董事会审批。
7.4 若经董事会审批的追加借款计划仍然在银行授信额度内，按取得借款程序向金融机构借款;若经董事会审批的追加借款计划突破了银行授信额度，先按取得金融机构授信额度的程序增加借款授信额度，再按取得借款程序向金融机构借款。
8 借款的使用
8.1公司严格按合同约定资金用途使用资金，不挪用流动资金借款搞长期项目投资。
8.2 若需改变借款资金用途，须经公司董事会审批或董事会授权人员审批。
9 借款的偿还
9.1 财务部资金管理员每月定期核对借款到期日,短期借款到期前1个月、长期借款到期前3个月将需归还借款额度、时间报财务部长。
9.2 财务部长对照年度资金计划、结合公司资金状况等因素，初步判定能否按期足额偿还，如需展期或续借，3个工作日内报告财务总监，并说明无法偿还原因。
9.3在借款到期前，财务部尽可能延缓款项支付、加大催收货款力度，筹集足额资金偿还到期借款，维护公司的银行借款信用。
9.4财务部收到金融机构还款通知后，由资金管理人员对借款本息进行核对，核对无误后，报部门负责人审核，按照付款程序办理审批手续，按时偿还本息。
9.5借款还清后，资金管理岗位将该笔借款的合同及借款、还款等相关资料清理、存档。
9.6 涉及到抵押、担保的借款还清后，财务部会同公司法律办等相关部门于5个工作日内办妥解除抵押、担保等手续。
10 银行借款的核对
10.1 财务部资金管理岗位按月与金融机构提供的银行借款对账单进行核对，无误后加盖银行预留印章返回银行。
10.2 年终，财务部资金管理岗位用贷款卡到银行查询公司的贷款信息，并与账面数进行核对，出现差异，查明原因，若属于金融机构未及时更正信息，提请金融机构更新信息。
11 银行借款的风险、分析评价
11.1财务总监组织财务部等部门对银行借款的以下风险(不限于)进行分析:
11.1.1不能偿还到期借款，公司承担高额的逾期借款利息风险;
11.1.2不能偿还到期借款，公司银行借款信用受损，金融机构降低公司信用等级、降低公司授信额度风险;
11.1.3 公司无法根据资金需求向金融机构追加授信额度风险;
11.1.4 公司无法根据资金需求正常使用金融机构给予的授信额度风险;
11.1.5 未按借款合同规定的用途使用银行借款，可能给公司带来的风险。
11.2 通过分析对风险进行评价，提出接受风险、降低风险、规避风险措施。
11.3 将借款风险分析、评价结果向总经理汇报，财务总监认为必要时，写出书面报告。
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11.4 银行借款风险分析、评价频率:当公司资金紧张时，每月一次，反之，每季度一次。
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