税务实训平台开票系统课件V3.6

工具栏：开具发票时 编辑票面信息使用
系统自动读出 发票代码：十位 数字（具体每位 数字代表意义请 参阅“藏经阁”）
系统自动读出 发票号码：领取发 票的流水号 开票日期：开具发 票的当前日期

系统自动生成 根据发票8项信息在点击“打印”后，系统自动生成84 系统根据已经发行成功的金税盘自动读出，不可修改 必须填写项目 可根据需要填写收款方式、订单编号等信息 位、108位、二维码密文。 购买方：正常开具增值税专用发票时直接将购货方信息写入即可。本实训系统中填 写购货方信息有两种方式： 1、复制自己的纳税人识别号到购货方纳税人识别号栏，粘贴后改写末尾号码，系 一张发票最多可维护８行商品记录；超过 8个商品行 统后台自动调出与纳税人识别号相对应的购货单位信息。 则开具清单发票。 2、相临人员彼此提供各自的纳税人识别号，录入到购货单位纳税人识别号，系统 后台自动调出与纳税人识别号相对应的购货单位信息。 商品从编码库中选择； 开具发票成功后，购货方信息会保存在购货方信息库中，下次开具发票时可从“客 数量和金额两项由用户填写：两者间相互自动计算。 户编码库”中选择即可。 税额项由系统自动算出，无法修改。
440199999000220 八卦岭鹏益花园2栋6f
88245879879789
填写商品信息
清单发票
负数发票
3.1 发票填开注意事项：
1、填开专用发票时税额项由系统自动算得出，无法修改； 正常发票 2、购货单位信息填写方式； 3、发票开具成功则购货单位信息会自动保存在客户信息库中， 可供下次填开发票时选择；
（第一次购买发票还需要带操作员结业证书）
发票读入
将电子发票读入到开票软件
（报税盘中的电子发票与纸质发票一致）
发票退回
将发票从金税盘退回到报税盘
（发票退回前要与所属国税联系）
发票库存
查询企业当前剩余未开发票
2.1 发票领购
购买发票
税 局
可一次购买多卷、多种类型发票 注意：
企 业
发票读入 发票退回 发票库存
发票退回 发票库存
2.3 发票退回
购买发票 发票读入 说明： 发票退回功能是将企业金税盘中的发票卷电子信息退回 税 企 重复执行上述操作，可以将多卷、多种类发票退回 局 业 到报税中。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税 到报税盘中。 盘内剩余的发票退回： 以下情况退回发票失败： 一次操作只能退回一卷发票，如有多卷请重复该操作
折扣发票
清单发票 负数发票
3.4 负数发票填开前提条件
正常发票

1、一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、 开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退 回及发生销售折让
折扣发票
清单发票 负数发票

2、不符合作废条件且没超过该张发票认证期限
3.4 负数发票开具程序：
正常发票 提交信息表
正常发票 折扣发票
在开具红字增值税专用发票信息表前，指定其 对应的正数专用发票的代码和号码，现在销售 方申请为例进行演示。
清单发票 负数发票
4401152130 00236512
3.4 红字增值税专用发票信息表查询导出：
正常发票 折扣发票
记录“信息表编号”用于填开负数发票
清单发票 负数发票
3.4 负数发票开具方法：
企业在开票系统中开具信息表并提交税务 机关
折扣发票 审核信息表
清单发票 开具红字发票 负数发票
税务机关审核信息表并在税务端开具信息 表
企业根据税局提供的信息表开具红字专用 发票
3.4 负数发票开具程序：
购方
购方申请开具负数发票
购方开具并提交 销方并提交《信息 表》纸质＋电子 《信息表》
正常发票 折扣发票
未抄税的发票可以作废
（已开发票作废及未开发票作废）
发票红冲
已抄税的发票可以红冲
（专用发票红冲）
根据国税发[2006]156号第十一条规定开具增值专用发票应按
下列要求开具：
（一）项目齐全，与实际交易相符； （二）字迹清楚，不得压线、错格； （三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章； （四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。 对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。
折扣发票
此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添 加折扣可以分成不带销货清单发票添加折扣和销货清单添加折扣 两种情况。
清单发票 负数发票
开具折扣发票的政策要求
3.2 折扣发票开具方法：
正常发票
折扣发票
选择欲加折扣的商品行， 然后点击“折扣”按钮
清单发票 负数发票
确认无误点击打印生成密文区 填写折扣行数、折扣率， 系统算出折扣金额
折扣发票
4、商品信息只能从商品库中选择，不允许手动录入；
清单发票 5、发票填开完成后点击“打印”保存发票信息，一旦发票保存 后则不允许修改，如发现错误只能通过作废功能作废发票后重新 负数发票
开具正确发票。
3.2 折扣发票填开前提条件：
正常发票 当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销 货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。
清单发票
提交信息表 1、专用发票已抵扣：
购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要 销方申请开具负数发票： 购方税务机关审核 销方税务机关审核 做进项税额转出。
1、因开票有误购方拒收专用发票。 2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：
销方
《信息表》 《信息表》
此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务 （1）抵扣联、发票联均无法认证。
清单发票 负数发票
3.3 清单发票开具方法（带折扣）：
正常发票
折扣发票
1、选择需加折扣的商品行；2、点击“折扣”按钮
清单发票 负数发票
填写完成购买方信息后， 在发票票面的商品信息行中有清单行和折扣行 点击“清单”按钮
填写折扣率及折扣行数后点击“确认”
3.3 清单发票填开注意事项：
正常发票 1、每张发票只带一个销货清单; 2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行; 3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加 折扣; 4、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。 5、销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同：即 单行商品金额、税额的算法、合计金额、合计税额的算法以及精确 计位方法均与发票票面中的相同。
税务实训平台
--增值税防伪开票系统
开票系统操作
系统登录、发票管理、报税处理……
1.系统登录
99999 99999 ******
2.发票管理
购买 发票 发票 读入 发票 开具 发票 作废
发票 库存
发票 退回
发票 查询
发票 红冲
发票购、退、存
2.发票管理
发票领购
携带报税盘至所属国税(实训系统到局端发行系统)
负数发票
开具红字发票 销方开具红字发票 销方开具红字发票
3.4 信息表审核方式：
正常发票 折扣发票
审核方式：
1.购方打印纸质信息表至其所属国税，进行审核。 2.销方申请信息表时，有两种审核方式：
清单发票 负数发票
通过联网上传信息表，在线审核；
携带纸质及电子信息表，至销方所属国税审核。
3.4 红字增值税专用发票信息表填开：
税盘中还有多少发票库存。
库存查询
3.发票管理
购买 发票 发票 读入 发票 开具 发票 作废
发票 库存
发票 退回
发票 查询
发票 红冲
发票开、查、废、冲
3.发票填开、查询、作废
填开发票
填开增值税专用发票
（正常发票、清单发票、负数发票、折扣发票）
发票查询
查询企业所有已使用发票
（专用发票、正常及作废）
发票作废
折扣发票
供的销货清单的功能开具。 开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会
清单发票 负数发票
自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票
票面的行中，称为“清单行”。
3.3 清单发票开具方法（不带折扣）：
正常发票
折扣发票
1、通过“增行”、“减行”添加、删除商品行， 编辑商信息 填写完成购买方信息后， 2、商品行添加完成点击“完成”回到票面 点击“清单”按钮 3、点击“打印”清单 在发票票面的商品信息行中只有清单行
发票之和不能超过5卷；
发票退回
发票库存
5、处于征期起始日到读入报税成功标志期间
报税盘退票：四种发票卷数之和不能超过5卷。
2.4 库存查询
购买发票
发票库存查询功能用于查询金税盘中可用的各卷发
发票读入
票库存信息。
企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是
发票退回
否已正确读入，在开具部分发票后可通过查询知道金
负数发票
3.4 红字增值税专用发票填开注意事项：
正常发票 折扣发票
1、信息表和票面最多可以有8行商品信息； 2、信息表和票面商品数量和金额必须为负数，金额合计不能大于原发票； 3、信息表和票面不支持清单及折扣； 4、对带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对 应商品行中，不再显示折扣行信息；
1、未插入报税盘 所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符； 注意： 2、金税盘中无剩余发票 需要进行更改纳税号或更换金税盘等操作； 金税盘退票：专用发票与普通发票之和不能超 3、报税盘中有5卷尚未读走的退票信息 过5卷，货物运输增值税专用发票与机动车销售统一 当地税务部门要求将剩余发票退回。 4、金税盘已到锁死期
正常发票 折扣发票
清单发票
填写申请成功的红字发票申请表编号； 一张信息表只能开具一张红字发票。填开红字发票时， 如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票，则系 统会有相应提示。如果红字发票开具有误，作废该红字 发票后，可根据该信息表编号重新开具红字发票。