第章公司信托业务ppt课件
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信托公司固有业务
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2.4 租赁业务（五）
（四）信托公司租赁业务策略 信托公司开展的租赁业务包括直接租赁、转租赁、售后回租 、杠杆租赁等多种方式。信托公司运用固有资金开展租赁业务 可以促进金融创新，放大信贷能力，通过收取保证金，收取保 费，管理和控制承租方的现金流量得以赢利。 租赁发挥融资融物优势，从资金层面来看，每一笔金融租赁 都对应着实物资产，企业通过租赁所需的先进技术设备，可使 自身资金使用效率最大化，以租赁方式直接提供生产所需设备 的特点，能够直接控制资金走向，租赁在化解产能过剩、推动 产业结构优化和技术进步、促进产融结合等方面可发挥积极作 用。
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3.1.票配售对象。信托公司作为参 与网下配售的询价对象应当符合下列条件：
1.依法设立，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门 给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚；
2.依法可以进行股票投资； 3.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员； 4.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控 制指标符合有关规定； 5.按照《证券发行与承销管理办法》的规定被中国证券业协会从 询价对象名单中去除的，自去除之日起已满12个月； 6.除以上基本条件外，信托公司应经相关监管部门重新登记已满 两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记 录。
1．信托公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构净 资产的20%；
2．信托公司以法人为单位，通过全国银行间同业拆借中心的电 子交易系统进行同业拆借交易。
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2.3 担保业务
担保，是指债权人为确保债务得到清偿、而在债务人或第三 人的特定物和权利上设定的、可以支配他人财产权利的行为。 信托公司担保业务，是指信托公司为其他单位或者个人在借贷 、买卖等经济活动形成的债务清偿、合同履约等义务，向债权 人提供担保的行为。
2.4 租赁业务（五）
（四）信托公司租赁业务策略 信托公司开展的租赁业务包括直接租赁、转租赁、售后回租 、杠杆租赁等多种方式。信托公司运用固有资金开展租赁业务 可以促进金融创新，放大信贷能力，通过收取保证金，收取保 费，管理和控制承租方的现金流量得以赢利。 租赁发挥融资融物优势，从资金层面来看，每一笔金融租赁 都对应着实物资产，企业通过租赁所需的先进技术设备，可使 自身资金使用效率最大化，以租赁方式直接提供生产所需设备 的特点，能够直接控制资金走向，租赁在化解产能过剩、推动 产业结构优化和技术进步、促进产融结合等方面可发挥积极作 用。
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3.1.票配售对象。信托公司作为参 与网下配售的询价对象应当符合下列条件：
1.依法设立，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门 给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚；
2.依法可以进行股票投资； 3.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员； 4.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控 制指标符合有关规定； 5.按照《证券发行与承销管理办法》的规定被中国证券业协会从 询价对象名单中去除的，自去除之日起已满12个月； 6.除以上基本条件外，信托公司应经相关监管部门重新登记已满 两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记 录。
1．信托公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构净 资产的20%；
2．信托公司以法人为单位，通过全国银行间同业拆借中心的电 子交易系统进行同业拆借交易。
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2.3 担保业务
担保，是指债权人为确保债务得到清偿、而在债务人或第三 人的特定物和权利上设定的、可以支配他人财产权利的行为。 信托公司担保业务，是指信托公司为其他单位或者个人在借贷 、买卖等经济活动形成的债务清偿、合同履约等义务，向债权 人提供担保的行为。
信托公司股指期货交易业务共64页PPT
市场风险
要根据本机构的整体实力、自有资本、盈利能力、业务经营方针、衍生产品交易 目的及对市场走向的预测，选择与本机构业务相适应的测算衍生产品交易风险敞 口的指标和方法。
计量风险
应当建立并严格执行授权和止损制度，制定并定期审查更新各类衍生产品交易的 风险敞口限额、止损限额、应急计划和压力测试的制度和指标，制定限额监控和 超限额处理程序。
计量和控制
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风险管理
操作风险与内控
应当建立健全控制操作风险的机制和制度，明确衍生产品交易操作和监控中的各项责任，包括但不限 于：交易文件的生成和录入、交易确认、轧差交割、交易复核、市值重估、异常报告、会计处理等。
衍生产品交易过程中的文件和录音记录应当统一纳入档案系统管理，由职能部门定期检查。 从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开（？），不得相互
基础类资格申请条件 普通类资格申请条件 外资银行申请程序 材料报送及批复要求
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市场准入管理
第三方安全测试报告
按本办法规定提交的交易场所、设备和系统的安全性测试报 告，原则上应当由第三方独立做出
网银：安全评估
分支机构：审核及书面授权
机构法人授权其分支机构办理衍生产品交易业务，须对其风 险管理能力进行严格审核，并出具有关交易品种和限额等方 面的正式书面授权文件；境内分支机构办理衍生产品交易业 务须统一通过其总行（部）系统进行实时平盘，并由总行 （部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。
兼任；风险计量、监测或控制人员可以直接向高级管理层报告风险状况。负责从事套期保值类与非套 期保值类衍生产品交易的交易人员不得相互兼任。应当确保其所从事的上述不同类别衍生产品交易的 相关信息相互隔离。 应当制定明确的交易员、分析员、销售人员等从业人员资格认定标准，根据衍生产品交易及风险管理 的复杂性对业务销售人员及其他有关业务人员进行培训，确保其具备必要的技能和资格。
信托法律关系与公益信托(ppt版)
第三页，共六十一页。
第五 编 (dì wǔ) 信托法 第一章 信托与信托法概述
〔2〕大陆法系：侧重从传统的物权债权区分的角度来定义信托 1〕日本：信托是指将财产权转移或为其他处分，使他人依照一定目
的管理或处分财产。〔日本?信托法?〕 2〕韩国：信托是指设定信托人〔委托人〕与接受信托人〔受托
人〕之间基于特别信任关系，委托人将特定的财产转移或为其 他处分给受托人，使受托人为一定人〔受益人〕的利益或为特 定目的，管理或处分该财产的法律关系。〔韩国?信托法?〕 3〕中国：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给 受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利 益或特定目的，进行(jìnxíng)管理或处分的行为。〔?信托法?第2条〕
公益信托在税制上有优惠待遇，其设立与终止须经行 政主管机关的许可，设定后受到行政主管机关而非 法院的监督。
〔2〕私益信托：是为本人或其他特定或不特定的个 人获取利益的目的而设立的信托。
第十三页，共六十一页。
第五编
信托法
第一章
信托 与信托 (xìntuō)
(xìntuō)
法概述
3、依信托利益是否归自己享有，分为：
3〕名义使用不同：信托中受托人以自己的名义管理和处分财产；代理那么以被代理人的名义 行事。
4〕权限范围不同：信托除信托文件和法律的限制外，受托人享有处理信托事务必需 的一切权限；代理中代理人只能在本人的特别授权范围内活动。
5〕权利归属和责任承担不同：信托受托人以自己名义处理信托事务所产生的权利义务归属受 托人，由受托人以信托财产为限承担责任；代理中的代理人在授权范围内的活动的权利义 务均由被代理人承担，代理人不承担任何责任。
第四页，共六十一页。
金融信托与租赁(5)PPT课件
第一节 通用信托综述
• 三、种类
资金信托 基金信托 不动产信托 公益信托
第二节 资金信托
• 一、资金信托及其类型 Ø 1、含义：它是指委托人基于对受托人的信任，将自己合法拥有的资金
委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利 益或者特定目的管理、运用和处分的行为。 Ø 资金信托业务是信托机构一项重要的信托业务，也是信托机构理财业务 的主要存在方式 。 • 2、资金信托的类型 • （1）单一资金信托：信托机构在办理资金信托业务时，可以按照委托 人的要求，为其单独管理信托资金。 • （2）集合资金信托：为了使受托资金达到一定的数额，也可以采取将 不同委托人的资金集合在一起管理的做法。
第二节 资金信托
• 2、与集合资金信托的区别 • 从表面上看，两者的唯一区别似乎就是委托人的数量。实质性差异 表现
在： • （1）单一资金信托的委托人的地位和集合资金信托中委托人的地位有着
重大差异。集合资金信托是典型的信托公司设计创制的产品，信托公司 起着主导作用，而单一资金信托的资金运用方式和对象等在许多情况下 都更多地体现了委托人的意愿。 • （2）就目前的情况看，集合资金信托产品的投资者多数是自然人，而单 一资金信托的委托人则经常是机构。
有不同的期限要求，这些个体性问题都可以体现在不同的信托合同上， 因此，单一资金信托合同的差异性特征非常明显。 • 在信托公司的业务中，单一资金信托业务就信托业整体而言，其重要性 实际上高于集合资金信托业务，之所以外界的印象并非如此，主要原因 是集合资金信托业务在进行产品推介的时候，均通过信托公司的网站、 银行的柜台等发布公开信息，而单一资金信托业务的信息无需公开，具 有完全的私密性。
第五章 通用信托业务
本章主要内容： 通用信托的定义、产生与发展、种类 资金信托 基金信托 不动产信托
第二章 一般信托业务 《信托与租赁精讲》PPT课件
能够节约人力物力，提高办事效率
保证公益信托资金的安全，并获得稳定的收益
保证公益事业的持久稳健发展，促进社会进步
便于接受社会公众的监督
四、公益信托的内容
救济贫困
救助灾民
扶助残疾人
发展教育、科技、文化、艺术、体育事业
发展医疗卫生事业
发展其他社会公益事业
发展环境保护事业，维护生态平衡
五、公益信托的特点
公益信托与私益信托的区别
★企业并购的风险分析：经营风险、财务风险、融资风险、信 息风险、法律风险、反收购风险、政府干预风险
★信托机构在企业并购中的作用 寻找并购对象 提供信息咨询 参与制定并购战略与并购方案 帮助筹集资金 完成并购操作 帮助目标公司策划“反收购”
二、项目融资
★项目融资的含义：广义和狭义之分
★项目融资的主体：项目公司、项目主办人、项目主办人、项目 融资方
按照代理权限范围的不同，代理业务可以分为一般代理和特别代理
信托机构的主要代理业务
代理收付款业务
代理清理债权债务业务
代理有价证券业务 代理保管业务
代理不动产管理
代理会计事务
二、咨询业务
★咨询业务的含义：指信托机构接受客户委托，利用专门的知识、技术、 经验和广泛的联系，为委托人提供信息、数据资料、方案或可行性研究报 告以协助其决策的业务。
委托人可以是个人（自然人），也可以是法人 信托财产的多样性 信托财产的管理难度较大 三、通用信托的种类 不动产信托 基金信托
第四节 公益信托业务
一、公益信托的含义
也称为慈善信托，是指委托人为了社会公共利益而设 立的信托。
二、公益信托的当事人
委托人
受益人
受托人
信托监察人 经营委员会
第一章 信托概述
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（四）信托合同
1.信托合同的特点
信托合同是委托人与受托人签订的以一定财产为中心，为实 现一定信托目的而设定信托关系的契约。 信托合同是确认是否建立信托关系的唯一依据。
2.信托合同需要明确的内容
明确信托目的 列举信托财产（设立信托标的物 ）的内容 明确信托当事人的权限
委托人权限——提交的信托财产须是拥有民法上的控制权和处 分权的自有财产 受托人权限——受托人对信托财产的权限，依据信托合同进行 管理和处分 受益人权限——享受信托收益，并拥有对受托人的监督权。
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二、设定信托的构成要素
信托行为 信托财产 信托关系 信托合同
6
（一）信托行为
1.定义 1.定义：因设定信托关系而发生的委托行为。 定义 2.两种基本形式 2.两种基本形式
习惯性信托行为 定义：因习惯与信任自然形成的委托行为，早期信托行为 特点：受托人多是亲朋好友；以情义为基础，不计报酬；是 一种自然形成的托付关系。 适法性信托行为 定义：信托当事人在相互信任的基础上，以设定信托为目的， 用签订合同的书面形式发生的法律行为。 特点：受托人是取得注册经营权的自然人或法人组织；对受托人 而言是有偿的营利性行为；既受法律约束也受保护。 形成适法性信托行为具备要件： 委托人的意思表示——书面或者非书面形式 特定的目的性 信托目的的合法性
（一）按设定信托受益人性质进行分类
（二）按受托人是否营利进行分类
（三）按信托目的进行分类
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三、依据信托目的进行的分类
（一）按设定信托受益人性质进行分类
公益信托：指为增进社会公共利益，使社会公众或者一定范围的 社会公众受益而设定的一种信托。（受益人范围较宽） 私益信托：指委托人为了特定受益人的利益而设立的信托。受益 人范围窄，一般又可分为自益信托和他益信托。（受益人范围较窄）
第2章 信托关系及其设立 《金融信托与租赁》PPT课件
的 终止。
构
对于信托终止问题，我国《信托法》进一步明确如 下：设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤
成 销、被宣告破产时，委托人是唯一受益人的，信托终止，
要
信托财产作为其遗产或者清算财产；委托人不是唯一受 益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财
素 产；但作为共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被 依法撤销、被宣告破产时，其信托受益权作为其遗产或
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二、委托人的权利
委
（一）信托事务监督权
托 人
（二）信托管理方法调整权
及
（三）信托财产保护权
其
（四）接受辞任及解任权
权
利
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三、委托人的业务
（一）提供信托财产 （二）承担信托费用 （三）支付信托报酬 （四）承担信托财产损失风险
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第四节 受益人及其权利义务
信
托
受益人的资格
关
系
受益人的权利
及
受益人的义务
外币、贵金属、文物等。
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四、信托客体
信
(二)信托财产的特性
托
1.转让性。（首要特征）
的
2.物上替代性。
构
3.独立性。
成
4.有限性
要
素
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五、信托报酬
信
信托报酬是受托人管理和处分信托财产所取得的报 酬。受托人承办信托事务有获得报酬的权利，信托报酬
托 高低应在信托合同中约定，信托报酬可以向受益人收取，
的 效力而履行的一种手续。
构
（一）信托行为成立的三个条件
成
1.信托当事人及其约定合法，意思表示真实 2.特定的合法目的。
要
3.以财产为中心，以信任为基础。
第三章 信托业务
• 人寿保险是保险人与投保人订立保险 契约，在被保险人的生命发生保险事 故时，由保险人向投保人或受益人给 付保险金的保险形式。
• 定期保险 • 终身保险 • 两全保险
• 三、人寿保.险信托业务
– （一）人寿保险和人寿保险信托
• 人寿保险信托是指投保人在生前以保 险信托契约或遗嘱形式委托信托机构 代领保险金并交给受益人，或对保险 金进行管理、运用，再定期支付给受 益人的信托。
• 1.不动产信托
• 2.房地产资金信托
不动产信托
• 委托人将自己所拥有的不动产的财产权转 移给信托机构，由其根据委托人的委托对 不动产进行买卖、租赁、转让等业务
房地产资金信托
• 指委托人基于对信托公司的信任，将自己 合法拥有的资金委托给信托公司，进行房 地产开发的经营。
二、房地产投资信托的运作流程.
– （三）支付代理业务
• 支付代理业务是代公. 司支付股票的股息、红 利，以及债券的利息和本金等事务的业务。
– （四）整合代理业务
• 整合代理业务是代公司办理有关证券变换方 面事务的业务。主要包括：股票分割、股票 转换、证券重整。
–1.股票分割代理业务 –2.股票转换代理业务 –3.证券重整代理业务
• 二、财产监护信托业务
– 财产监护信托业务是信托机构接受 委托为无行为能力人的财产担任监 护人或管理人的信托业务。
– 无行为能力人：老弱病残幼禁。
–财产监护信托的. 程序
• 1.编制财产目录 • 2.管理和运用财产 • 3.编报会计报表 • 4.结束监护和分配财产
• 三、人寿保.险信托业务
– （一）人寿保险和人寿保险信托
节
二、商务管理信托业务
个
人
信
三、设备信托业务
• 定期保险 • 终身保险 • 两全保险
• 三、人寿保.险信托业务
– （一）人寿保险和人寿保险信托
• 人寿保险信托是指投保人在生前以保 险信托契约或遗嘱形式委托信托机构 代领保险金并交给受益人，或对保险 金进行管理、运用，再定期支付给受 益人的信托。
• 1.不动产信托
• 2.房地产资金信托
不动产信托
• 委托人将自己所拥有的不动产的财产权转 移给信托机构，由其根据委托人的委托对 不动产进行买卖、租赁、转让等业务
房地产资金信托
• 指委托人基于对信托公司的信任，将自己 合法拥有的资金委托给信托公司，进行房 地产开发的经营。
二、房地产投资信托的运作流程.
– （三）支付代理业务
• 支付代理业务是代公. 司支付股票的股息、红 利，以及债券的利息和本金等事务的业务。
– （四）整合代理业务
• 整合代理业务是代公司办理有关证券变换方 面事务的业务。主要包括：股票分割、股票 转换、证券重整。
–1.股票分割代理业务 –2.股票转换代理业务 –3.证券重整代理业务
• 二、财产监护信托业务
– 财产监护信托业务是信托机构接受 委托为无行为能力人的财产担任监 护人或管理人的信托业务。
– 无行为能力人：老弱病残幼禁。
–财产监护信托的. 程序
• 1.编制财产目录 • 2.管理和运用财产 • 3.编报会计报表 • 4.结束监护和分配财产
• 三、人寿保.险信托业务
– （一）人寿保险和人寿保险信托
节
二、商务管理信托业务
个
人
信
三、设备信托业务
信托基础知识
第三节 信托的分类
三、以信托关系为依据
从受益人角度：公益信托、私益信托（自益与他益）、 宣示信托 从委托人角度：个人信托、法人信托、通用信托、共 同信托
从受托人角度：商事信托与民事信托、自由信托与法 定信托
按委托人数量：单一信托和集合信托
第四节 信托的功能与作用
一、信托的功能
保证财产的独立性
第三节 信托的分类
一、以信托事项为依据
按信托关系发生的基础：法定信托、自由信托
按信托目的：担保信托、管理信托、处分信托
按信托财产：资金信托、实物信托 按信托行为的本质：民事信托、商事信托
第三节 信托的分类
二、以信托业务为依据
按信托公司经营的信托业务：资金信托、动产和不动 产信托、其他财产和财产权信托（有价证券、表决权、 公司债、财产权） 按业务对象：个人信托业务、法人信托业务（资金、 实物、债券、表决权、企业并购重组）、通用信托业务 （公益信托、雇员受益信托）
保证财产的安全性
颇具弹性地灵活运用 公益及慈善目的 合法节税
第四节 信托的功能与作用
二、信托的作用
信托对于投资者拓宽了投资渠道 信托通过把储蓄转化为投资，促进了产业发展和经济 增长
信托促进金融市场的发展和完善
第二章 信 托 发 展 简 史
内 容
第一节 信托的起源 第二节 信托在中国
第一章 信 托 概 述
内 容
第一节 信托的概念与基本特征 第二节 信托的构成要素
第三节 信托的分类
第四节 信托的功能与作用
第一节 信托的概念与特征
一、信托的概念
信托就是一种财产转移或管理的设计或手段。
信托是一种由他人进行财产管理、运用和处分的财产 管理制度。