集团有限公司股权结构改革设计咨询项目建议书(方案)(案例)
股权架构设计案例
股权架构设计案例民营企业的股权架构设计文/张金宝当企业发展到一定规模时，企业需要做股权架构的重新梳理，否则就会存在诸多的问题，如造成多交个人所得税、资金转移通道难以打通等问题。
一、走一步看一步的股权结构模式股权方面，民营企业最常见的情况就是随着企业的发展与壮大，根据需要逐步增加公司、注册新公司。
并且绝大多数企业都是用自然人（如老板、老板娘或者老板的亲戚熟人）当股东，很少用法人企业当股东。
案例-某企业集团的扩张路线图广东某企业成立了21周年，主营业务为家具生产制造与商业地产。
下属有GH家居开发股份有限公司、年营业额1亿左右的家具制造公司、年营业额2000-3000万木工制板等，共21家企业。
最早90年代一直是生产家具的企业，从2006年开始自营进行木材贸易（可以取得发票，降低成本，并可供应兄弟厂家），其中苏州办事处年营业额5000万左右。
后又单独成立销售公司（广东HZ家具有限公司）。
2003年，某州家具市场要倒闭，应政府的建议老板就买了过来，企业开始介入了商业地产板块。
2022年，进入广西，拿了200亩地用来建设家具市场，但实际用不完200亩，于是成立了城市综合体，SHOPPINGMALL、汽车城、酒店、G某GH集团有限公司。
并派生出：房地产、酒店、物业、KY国际大酒店等（2个酒店）。
2022年，收购广东FT，塑料包装公司，这两家公司约5000万左右营业额（主要看重其公司的土地，在某市中心唯一核心的工业用地）。
2022年在某州，又用董事长个人名义投资收购MDJ百货商场……在上述案例中，导致的结果是董事长、董事长夫人以及董事长的弟弟三人，累计持有了21家公司股份，并且大多数情况下是董事长及夫人持有公司95%的股份，董事长弟弟持有5%的股份。
这样导致的结果是，企业的扩张发展过程中，未能形成关联，每一家企业就像是一叶小舟，众多企业很难形成战斗力。
如果能把这些企业通过股权改造，形成合力，建立一个航母舰队。
股权架构设计案例
股权架构设计案例民营企业在发展到一定规模时，需要重新梳理股权架构，否则会出现多交个人所得税、资金转移通道难以打通等问题。
最常见的股权结构模式是随着企业的发展逐步增加公司，并且大多数企业使用自然人作为股东，很少使用法人企业作为股东。
以某企业集团为例，该企业主营业务为家具生产制造与商业地产，下属有21家企业。
企业从最早的生产家具发展到现在的商业地产板块，还涉及木材贸易、销售公司、城市综合体、房地产、酒店、物业等领域。
然而，由于股权分散，企业未能形成关联，每一家企业就像是一叶小舟，难以形成战斗力。
如果能通过股权改造，形成合力，建立一个航母舰队，企业的发展将更为有力。
股权改造能给企业带来很多好处。
首先，可以节省个人所得税，大约为每年企业所得税后利润的20%。
其次，股权改造便于股权转让或家族继承。
当有多家公司时，董事长只需要转让最上面的一家投资公司，即可将所有产业传承给下一代。
股权改造是企业重组的一种方式，可以使企业的股权结构更加清晰，便于企业扩张发展。
以下是股权改造的步骤和注意事项。
步骤：1.老板找一笔过桥资金，投资成立“X投资公司”。
XXX拿部分资金，购买老板个人在各公司的股权。
3.老板再把股权转让所得的资金，还掉过桥资金。
注意事项：1.股权变更前要看企业的资产负债表，是否需要交个人所得税。
XXX的注册资本金最好等于下属几家公司注册资本金的总和，避免“小马拉大车”。
建议将X投资公司设立在北京、上海、广州等地，与主业企业不在同一省份。
这可以避免产生大量的个人所得税，以及股东借款的税务风险。
原股权架构图显示，某产品制造与出口贸易企业已进行了集团化设计，但在资金、税收、管理以及企业长久发展方面，未能完全梳理清晰和考虑周全。
因此，股权重新改造并形成了新的股权架构图。
新的股权架构图变革后，老板XXX家族与XXX家族之间产权清晰，有利于家族财富传承，且两代人都受益。
未来两个家族的投资可以自由组合，即可独立投资，又可合资，合资时股份比例可以自由协商。
北大纵横大庆集团公司咨询项目建议书
大庆石油发展集团咨询项目建议书北大纵横管理咨询公司声明本项目建议书由北京北大纵横管理咨询公司为大庆石油发展集团制作，所有建议均非最终咨询建议。
文中涉及部分双方商业机密，仅供本次咨询项目招标使用，且仅供双方参与此次招标活动人员阅读。
未经双方同意，本项目建议书所有内容不得向第三方透露。
目录1．项目背景 (1)2．工作原则 (2)3．项目目标 (2)4．项目建议方案 (3)总体思路 (3)4.1 内外部信息收集 (4)4.2 大庆石油发展集团发展战略设计 (5)4. 3 大庆石油发展集团战略支撑体系设计 (8)4.4 辅助实施辅导 (10)5 项目实施计划 (10)6．项目组织 (12)7．成员咨询背景 (12)附件一：北大纵横咨询经验 (1)附件二：北大纵横八大优势 (3)附录：公司营业执照 (4)1．项目背景大庆石油发展集团是在大庆石油管理局深化经济体制改革，进行战略性改组改造的背景下应运而生的。
80年代，为了更好地开展对外交流与合作，本着确保大庆油田的物资采购和催交催运工作及时完成，并兼顾搞好职工福利疗养工作的原则，大庆石油管理局在原各驻外工作组的基础上相继成立了北京、上海、南京、西安、成都等办事处。
90年代，随着国家改革开放的深入和大庆油田多种经济的发展，各驻外办事处在完成接待服务任务的同时，立足油田，不同程度地涉足市场，形成了接待办事职能与企业经营活动相互依存的运行管理体制。
进入二十一世纪，大庆油田核心产业与非核心产业分开分立，尤其是我国加入世界贸易组织后，国有企业必须面对众多跨国集团公司激烈的市场竞争，为了提高企业的核心竞争能力，寻求新的经济增长点，2002年大庆石油管理局决定对现有业务进行战略性重组，组建含大庆石油发展集团在内的四大产业集团。
其中，拟组建的大庆石油发展集团的主要任务是重新整合驻外办事处资源，转变办事处职能，将其纳入公司制改造和企业化经营的良性发展轨道，使其真正成为“自主经营、自负盈亏、自我发展”的市场经济主体，同时承担大庆石油管理局拓展新的产业的开发任务，拓展企业新的发展空间。
LZ集团MBO项目建议书【精品文档】
1 LZ集团MBO项目建议书 DFGS投资顾问公司谨制 MBO在西方更多的是一种财务行为，即管理层利用信息不对称，在企业价值被外部低估时，通过大量的债务融资收购公司后，在通过公司价值的再发现来实现管理层的财务收益。而在中国，MBO往往肩负着明晰产权，改善企业所有者缺位现象，或者说是企业的创始人等通过一定的代价完成企业所有者的回归。 本文从以下几个方面，对LZ集团完成管理层收购的操作思路以及各种法律及程序问题冒昧提出建议，仅做抛砖引玉之用。
致LZ集团 2
第一部分 MBO操作过程中常见的难点问题与解决思路 第二部分 建议LZ采取的两种操作方案 第三部分 管理层收购过程中涉及的法律及程序性工作
（本建议书在未对企业进行尽职调查的情况下完成，不尽之处望原谅） 第一部分 MBO操作过程中常见的难点问题与解决思路
◇ 难点一：解决股份来源问题 解决股份来源问题是MBO实施的首要步骤，也是前提条件。在这个问题上往往会遇到诸多的操作障碍，尤其是处于中国独特的制度环境下，股份来源的恰当与否更会触及政策与法律的敏感地带。
原有股东可能不愿转让或转让价格过高
解决思路：存量不够找增量，通过定向增发或吸收合并的方式获得增量股份来源，会独辟蹊径。
国有股转让的政策审批或其他问题造成的股份转让障碍
解决思路：1）塑造合适的收购主体； 3
2）管理层间接控股； 3）引入过桥股东； 4）股权信托。
◇ 难点二：塑造合适的收购主体 目前面临的问题：
1）管理层直接持股无疑面临严格的信息披露义务，以及政策层面的警觉； 2）职工持股会持有上市公司股权的行为已经被禁止；
实际的操作思路：
1）从法律形态上，MBO的收购主体只能是公司，一般是有限责任公司；在构建收购主体时，主要考虑这样两个问题：1）避免与上市公司发生关联关系，有限责任公司的股东结构以及不同层次收购主体的搭建，将会直接决定信息披露及法定义务的主体不同；2）安排合适的资本金额，避免公司转投资比例的限制。 2）《信托法》的颁布，使委托人、受托人及受益人等法律主体的权利义务明确，信托财产的独立性原则也被确立，信托法律成为财产关系的一种有效的保护制度；因此创造性的运用信托这一法律关系，可以解决MBO过程中收购主体难以构造的难题，同时也可以防范很多的政策风险。
某集团股权优化参考方案
某集团股权优化参考方案1. 引言股权优化是指通过调整、清理和再配置股权结构，优化公司的股权关系，以提高整体公司的竞争力和经营效率。
某集团作为一家拥有多个子公司且存在股权结构复杂的企业集团，面临着股权优化的挑战。
本文将从以下几个方面分析某集团股权优化的参考方案。
2. 股权结构清理股权结构清理是股权优化的第一步，通过对集团各子公司的股权情况进行梳理和清理，可以识别出存在问题的股权关系，并采取相应措施进行优化。
2.1. 股权梳理首先，某集团需要对所有子公司的股权关系进行梳理和清理。
具体步骤如下：1.收集所有子公司的法律文件、合同、股东名册等相关股权文件；2.对每个子公司的股东名册进行核对和比对，确保准确记录了所有的股权信息；3.跟踪和更新股权信息，及时进行变更和补充。
2.2. 股权关系分析在股权梳理的基础上，某集团需要对股权关系进行深入的分析。
具体步骤如下：1.分析集团内部的股权转让、股权质押、股权流转等清晰股权变更情况；2.分析子公司与外部投资方之间的股权合作关系，查明是否存在不合理的合作模式；3.分析股权关系是否存在干扰公司经营的问题，并识别出造成问题的主要原因。
2.3. 股权清理与整合在股权关系分析的基础上，某集团可以针对识别出的问题股权关系采取相应的清理和整合措施。
具体可以采取以下方式：1.对于无明确股权归属或存在争议的股东，可以通过协商、仲裁或法律途径解决；2.对于股权流转不清晰或存在滥用的情况，可以采取限制、撤销或转让股权的方式进行清理；3.对于与公司业务无关或不符合战略发展的股权，可以进行出售或转让。
3. 股权再配置股权再配置是股权优化的重要步骤，可以通过调整股权结构来提高公司的经营效率和竞争力。
某集团可以考虑以下几个方面进行股权再配置：3.1. 增加战略投资者某集团可以寻找并引入具有相关行业经验和资源的战略投资者，通过增资或股权交易的方式，使战略投资者成为公司的重要股东。
这样可以提供公司更多的市场机会和资源，同时也可以增加公司的竞争力。