银行经营效益评价

兴业 银行
比较五家银行的流动资产 比率，兴业银行的流动资产比 率最高，招商银行的流动资产 比率最低，说明兴业银行的流 动性最好，应付体现能力最大， 安全性最高。而招商银行的流 动性最差，应付体现能力最小， 安全性最低。所以，招商银行 要合理调配资产结构，增加流 动资金，提高流动资产比率， 提高该银行安全性，降低风险。
理论基础
实证研究
政策建议
第 10页
利息收付率是指利息支出占利息收入之比
利息收付率=利息支出/利息收入*100% 利息收付率的作用：该指标反映了银行利息的收支情况。使用这个指标主要是因为目前在我国银行经营中， 利息占总收入额绝大多部分，基本上可以说明银行的基本收入来源和收入。
经营成本率的作用：评价银行经营活动能力，80%以下为好 经营成本率=总成本/营业收入*100%
中国 民生 银行 深圳 发展 银行
流动资产比率衡量商业 银行资产的流动性，资产的 流动性决定了银行应付提现 能力的大小。比率越大，短 期内的可用头寸就越多，资 产的流动性就越强，应付提 现的能力就越大，其安全性 就越高；反之，比率越小， 短期内的可用头寸就越少， 资产的流动性就越弱，应付 提现的能力就越小，其安全 性就越低。
由表可知兴业银行的经营成本率96.4%远远高于80%，说明兴业银行的经营能力比 较低下。深圳发展银行的经营成本率为0.1%，招商银行的经营成本率为2.3%，说 明这两家银行的经营活动能力比较强。所以兴业银行要增加经营能力可以从同业 10/15/2018 和其他金融机构存放款项、客户存款等项目来增加经营能力。
引言：改革开放以来，我国国内的银行体系逐步形成并在20多
年的改革与发展过程中为我国金融业的发展做出了重大贡献，在支 持紧急发展和社会稳定中发挥了重要作用，并且自身的规模和实力 也在日益扩大。但是另一方面我国商业银行还存在着资本充足率低 下、抗风险能力弱；银行经营效率低下，盈利能力不高；金融资产 相对规模不大，人均指标低；银行间竞争手段落后，不正当竞争和 恶性竞争时有发生；商业银行竞争主体活力不足，中小商业银行和 外资银行市场准入的门槛较高等问题，这些问题造成了我国商业银 行整体经营效益低下。 基于此，我们主要从社会经济效益和银行 自身的经济效益两方面进行做出了分析和评价，并由此得出了一些 结论。
1 挖掘主营业务方面的增效潜力 2 积极拓展中间业务收入 3 稳步提高投资收益 4 建立有效的财务约束机制
5 正确处理不良资产
6 加强利率风险的控制
精品课件！
10/15/2018
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10/15/2018
课件 制作
请老师同学们
批评指正！
深 圳 发 展 银 行
招 商 银 行
华 夏 银 行
兴 业 银 行
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实证研究
政策建议
第 8页
流动资产比率 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0
招商 银行
0.509809457 0.403442241 0.243647251 0.340934132 0.345631299流动资产比率
金、信息、信誉、机构、技 术、人才等方面的优势，为 客户办理支付、担保和其他 委托事项，如汇兑、结算、 代理、信托、租赁、银行卡、 咨询、担保、信用证、票据 承兑等业务过程中所获得的 手续费。
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第 6页
三、商业银行经的绝大部分反映在财务报表中，财务报表的分 析是评估银行业绩的基础，包括资产负债表、损益表和现金 流量表。根据银行的财务报表，评估人以盈利和风险为主线 建立的一套评估指标体系来判断银行的经营情况，为银行进 一步改善经营管理，加强外界监控提供准确有效的信息。财 务评价及内部控制评价是西方商业银行经营管理评价的一项 重要内容，通常是以若干指标来完成。
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第 13 页
资本充足率、资本负债率、存贷款比率 由左表可以看出五家商业 银行的财务状况均良好， 根据资金充足率看其中华 夏银行的实力最强，民生 银行采取措施增加自身实 力。资产负债的结构也良 好。民生银行应注意调节 自身产业结构，负债比重 太多。各家银行存贷比率 适中。
五家商业银行财务指标图
第3 页
1
商业银行经营效益评价的理论基础
为本文的研究寻求理论依据和支撑
2
商业银行经营效益评价的实证研究
1
从统计设计、指标选择、数据收集和分析等方面讨论
3 为提高我国商业银行的经营效益提出政策建议
从多个方面提出适合我国国情的政策建议，以其引导和帮助我国 商业银行获得较好较快的发展
目录
理论基础 一、商业银行经营效益概念
目前国有商业银 行经营效益的构 成来看，主要来 自于利差收益
经营管理体制对 国有商业银行经 营效益的影响主 要是机构庞大、 低效益运转
受国家宏观经 济政策的影响
行政干预 的影响
利率政策 的影响
经营收益 来源单一
经营管理 体制的影响
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政策建议
第 15 页
通过分析了解使我国商业银行经营效益低下的几种原因，我们小组也就此提出一 些政策建议：
不良贷款率
0.006255284 0.0038
0.0053 不良贷款率
中 国 民 生 银 行
商业银行
由此可见，五家银行不良贷款率都小于30%，说明这五家银行贷款质量不存在 问题，放出去的钱都可以收回来。由图表可知，五家银行中华夏银行的不良贷款
率最高，招商银行的不良贷款率最低，所以华夏银行要降低不良贷款率。
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招商银行
华夏银行
兴业银行
民生银行
深发展银行
银行
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政策建议
第 14 页
通过五家商业银行比较分析，得出我国部分商业银行经营效益低下的原因：
国有企业的 资金来源主 要是通过财 政渠道划拨
商业目标与社 会目标发生冲 突时只能选择 保全国家利益 牺牲商业利益
人民银行制定利 率政策时，更多 考虑货币政策目 标，而不是商业 银行经营效益
实证研究
政策建议
第4页
指其在经营活动过程中所获得的收益在扣除各种业务支出、费用、税金和损失 后的净收益。用盈利性指标表示可以从资产和资本两方面进行表述，即资产回报 率和资本回报率，公式为： 资产回报率=税后利率/平均资产 资本回报率=税后利率/平均资本（平均股本）
从风险性看，一般有外部风险和内部风险。外部风险主 要有：信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争 风险等；内部风险主要有：资产风险、流动性风险、盈亏 性风险、结构性风险、经营风险等。
单位：% 73.92% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00%
68.24%
73.09%
73.28%
72.94%
资本充足率 资本负债率 存贷款比率
20.00% 11.53% 11.68% 11.06% 10.86% 8.31% 11.08% 7.72% 7.04% 6.49% 5.51% 10.00% 0.00%
华夏 银行
兴业 银行
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流动资产比率 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0
招商 银行
0.509809457 0.403442241 0.243647251 0.340934132 0.345631299流动资产比率
中国 民生 银行 深圳 发展 银行
华夏 银行
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政策建议
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1）我们分析的指标主要有不良贷款率、流动资产比率、不良贷款率指标。不良贷 款率指标标准：30%以下为良好，30%~70%为满意，比较五家银行的不良贷款 率。
不良贷款率 0.009157852 0.01 0.008 0.006 0.003281966 0.004 0.002 0
理论基础
实证研究
政策建议
第5页
二、商业银行经营效益的来源
商业银行经营效益来源于其经营的业务收益，即资产业务收益和中间业务收益。除 了这两项外，还有负债业务。负债业务不构成收益的来源，但要发生支出，形成了经 营收益的减项。
资产业 务收益
√资产业务收益是商业银行
中间业 务收益
√是指商业银行再利用其资
在运用资金业务过程中 所获得的收益，资产业 务收益根据资金投放对 象和信用担保性质，可 以分为五个方面：放款 业务收益、票据业务收 益、证券业务收益、承 兑业务收益、存放中央 银行的存款准备金收益
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营业利润率 4 3 2 1 0 兴业 深发 招商 华夏 民生
营业利润率
营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标， 反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。 其中营业利润取自利润表营业利润率越高，说明企业的营业利润越多，企业的盈利能 力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱 从营业利润率表可看出，华夏银行的该项指标明显高于其他银行，兴业、深发行、招 商银行和民生银行都较低，需要改善。
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资产利润率、营业利润率
0.7 0.6
资产利润率
资产利润率
0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 兴业 深发 招商 银行 资产利润率 华夏 民生
企业资产利润率指标能促进使企业全面改善生产经营管理，不断提高企业的经济效益 从资产利润率看，招商银行的资产利润率最高。影响资产利润率的因素主要有两个： 1、资产平均占用额。五家银行中深发行这项指标最低，要想提高资产利润率，该企 业应加强资产管理，加强资产利用率，其占用额会相对减少，资产利润率会有所升高 2、实现利润。企业全面改善生产经营管理，降低成本费用，利润总额会增加，资产 利润率也会有所升高。从折线图可看出，兴业银行、深发行、以及民生银行都应提高 其资产利润率，以获得更大的经营效益 。 10/15/2018