公司内部财务制度(改)
修改公司财务会计制度(3篇)
第1篇一、前言随着我国市场经济体制的不断完善，企业面临的内外部环境日益复杂，财务会计制度作为企业经营管理的重要组成部分，其规范性和有效性对企业的发展至关重要。
为进一步加强公司财务管理，提高会计信息质量，适应新形势下的业务发展需求，现对公司财务会计制度进行修改，以期为公司的稳健经营提供坚实保障。
二、修改背景1. 政策法规变化：近年来，国家相继出台了一系列财务会计法规，如《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等，对公司财务会计制度提出了新的要求。
2. 业务发展需求：随着公司业务的不断拓展，原有的财务会计制度已无法满足新的业务需求，需要对其进行调整和完善。
3. 风险管理要求：为防范财务风险，公司需要建立更加严格的财务会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
三、修改原则1. 合法性原则：修改后的财务会计制度必须符合国家相关法律法规的要求。
2. 实用性原则：修改后的财务会计制度应满足公司业务发展的实际需要。
3. 科学性原则：修改后的财务会计制度应遵循会计理论和实务操作的科学性。
4. 一致性原则：修改后的财务会计制度应保持前后一致，避免出现矛盾和冲突。
四、修改内容1. 会计核算体系（1）调整会计科目设置，适应公司业务发展需求。
（2）规范会计核算方法，提高会计信息质量。
（3）加强会计核算内部控制，防范财务风险。
2. 财务报表编制（1）完善财务报表编制流程，确保报表信息的真实、准确、完整。
（2）规范财务报表披露内容，提高财务信息透明度。
（3）加强财务报表分析，为公司决策提供依据。
3. 内部控制制度（1）建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。
（2）加强内部控制监督，及时发现和纠正财务风险。
（3）完善内部控制评价体系，提高内部控制有效性。
4. 成本核算与控制（1）优化成本核算方法，提高成本信息准确性。
（2）加强成本控制，降低成本费用。
（3）建立成本分析机制，为成本管理提供依据。
5. 财务预算管理（1）完善财务预算编制流程，提高预算编制的科学性。
公司内部的财务制度
公司内部的财务制度第一章总则第一条为了规范公司内部财务管理，合理利用资金，维护公司财务安全，提高公司经济效益，制定本制度。
第二条公司内部财务制度依据《公司法》、《会计法》等相关法律法规和公司章程规定，制定本制度。
第三条公司内部财务制度主要内容包括财务管理的基本原则、财务管理的组织结构、公司的财务内控制度、公司财务管理的职责和权限、公司的财务报表和财务信息的管理等。
第四条公司内部财务制度适用于公司所有财务业务活动，所有公司员工必须遵守本制度规定。
第五条公司的财务管理部门负责制定、修改和监督公司内部财务制度的执行情况。
第六条公司各级领导干部要加强对公司财务管理工作的领导，定期组织开展财务管理培训，提高财务管理水平。
第七条公司内部财务制度由公司董事会审批后生效，所有公司员工应该及时学习、遵守并执行。
第八条公司内部财务制度的解释权归公司财务管理部门。
第二章财务管理的基本原则第九条公司内部财务制度的基本原则是依法经营、审慎经营、诚实守信、谨慎用人、合理文书等。
第十条公司财务管理要依法合规，遵守国家有关税收、会计、财务等法律法规。
第十一条公司要谨慎经营，制定合理的财务预算和计划，确保公司运营的稳定和可持续发展。
第十二条公司所有财务业务活动必须建立真实、完整和准确的账务记录，确保财务信息的准确性和可靠性。
第十三条公司在员工招聘、用工、薪资福利等方面要注重诚实守信，保护员工合法权益。
第十四条公司在发文、归档等文书工作中应该制定合理的文书管理制度，确保文书的真实性和可查性。
第三章财务管理的组织结构第十五条公司财务管理机构包括财务部、审计部、税务部等部门。
第十六条公司财务部门主要负责公司财务管理工作，包括财务预算、资金管理、报销管理等。
第十七条公司审计部门主要负责公司财务审核和监督工作，确保公司财务活动符合相关法规的规定。
第十八条公司税务部门主要负责公司税收方面的工作，负责税务申报、税务筹划等。
第十九条公司各级领导干部要加强对财务管理部门的领导，确保财务管理部门的工作顺利开展。
公司内部财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性、规范性和有效性，提高财务管理水平，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、预算管理、税务管理等。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况，确保财务信息的真实性、准确性和完整性；3. 科学管理原则：运用现代财务管理方法，提高财务管理效率；4. 严格监督原则：加强对财务活动的监督，确保财务安全。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、归口负责的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金管理的日常工作。
财务部负责人直接对总经理负责。
第六条公司资金收支严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度执行。
第七条公司资金收支实行审批制度，任何单位和个人不得擅自挪用、侵占公司资金。
第三章会计核算第八条公司会计核算遵循《企业会计准则》和国家有关法律法规。
第九条公司设立会计部门，负责公司会计核算工作。
会计部门负责人直接对总经理负责。
第十条公司会计核算实行会计电算化，确保会计信息的准确性、及时性和安全性。
第十一条公司会计凭证、账簿、报表等会计资料应完整、真实、准确、及时。
第四章成本控制第十二条公司成本控制遵循“全面预算、分口管理、严格考核”的原则。
第十三条公司设立成本管理部门，负责公司成本控制工作。
成本管理部门负责人直接对总经理负责。
第十四条公司成本控制包括直接成本、间接成本、期间费用等。
第十五条公司成本控制实行目标责任制，各部门负责人对所辖部门的成本控制负总责。
第五章预算管理第十六条公司预算管理遵循“全面预算、科学编制、严格执行、强化考核”的原则。
第十七条公司设立预算管理部门，负责公司预算管理工作。
预算管理部门负责人直接对总经理负责。
第十八条公司预算编制实行年度预算和月度预算相结合，预算内容应全面、具体、合理。
公司内部财务规章制度
公司内部财务规章制度第一章总则第一条为了加强公司内部财务管理工作，规范财务行为，保障公司财务稳健，提高公司经营效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理的基本原则是：合法、规范、真实、效益。
第四条公司财务管理的主要任务是：建立健全财务管理体系，加强财务核算和监督，提高财务信息质量，合理筹集和使用资金，有效控制财务风险，确保公司财务稳健。
第二章组织结构与职责第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部是公司财务管理的归口部门，对公司财务管理工作负有组织、实施、检查和报告的责任。
第六条财务部设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
第七条财务部主要职责如下：（一）制定和修订公司财务管理制度，组织实施财务管理政策；（二）组织编制公司年度财务预算，监督预算执行情况；（三）组织进行财务核算，保证财务报表真实、完整、准确；（四）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全；（五）监督公司财产的购建、保管和使用，组织财产清查；（六）参与公司重大经济活动的决策，提供财务支持；（七）定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改进建议。
第三章财务核算与管理第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息真实、完整、准确。
第九条财务部负责制定会计政策和会计估计，统一会计核算方法和程序。
第十条财务部按照规定设置会计账簿，登记会计账簿，做到账证相符、账账相等、账实相符。
第十一条财务部定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第十二条财务部负责编制财务分析报告，对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。
第四章资金管理第十三条公司资金管理遵循安全性、流动性、效益性原则。
第十四条财务部负责制定资金筹集、使用和偿还的政策和程序，确保资金安全。
公司内部财务管理制度(范本)
公司内部财务管理制度(范本)规定1、公司印章包括公章、财务专用章、合同专用章、法定代表人名章等，由公司领导班子统一管理。
2、印章必须妥善保管，严禁私自擅自使用，如发现印章遗失或被盗，应立即向公安机关报案，并及时向公司领导汇报。
3、印章使用必须符合公司的相关规定，如需使用印章，必须经过领导批准，并在相应的文件上盖章。
4、对于印章的使用情况，应及时进行记录和管理，确保印章使用的合法性和规范性。
五、财务报告的编制和审核1、公司的财务报告由财务室编制，经过领导审核后，向公司股东和相关部门报送。
2、财务报告的编制必须严格按照国家有关规定和公司的内部管理制度进行，确保财务数据的真实性和准确性。
3、财务报告的审核必须由公司领导亲自审核，确保报告的合法性和规范性。
4、财务报告的报送必须按照规定的时间和程序进行，确保报告的及时性和准确性。
5、对于财务报告中出现的问题和疑点，必须及时进行调查和核实，确保财务报告的真实性和准确性。
六、公司内部财务管理制度的执行1、公司内部财务管理制度是公司的重要管理制度，必须得到全体员工的认真执行。
2、公司领导必须对财务管理制度的执行进行监督和检查，确保制度的有效性和规范性。
3、对于违反财务管理制度的行为，必须及时进行纠正和处理，确保公司财务管理工作的顺利进行。
公司的印章包括公章、财务专用章、法人代表章和合同章。
公章由行政管理部门指定专人保管，财务专用章、法人代表章和合同章由财务室专人保管。
保管人员必须遵守职责，未经领导批准不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。
印章使用必须严肃，各类印章只限使用在正式公文和函件上，严禁在空白介绍信上盖章。
使用印章时必须做到用章登记。
公司员工差旅费的规定包括：职工因公出差，按照财政部有关文件规定，一律乘坐火车，可购买硬卧车票。
如因特殊情况需乘坐飞机者，必须报总经理批准方可乘坐，否则不予报销。
若需乘船可购四等舱船票。
在途补助方面，乘坐火车和轮船每人每天可获得20元补贴，乘坐长途汽车6小时及以上的，可按照在途标准补贴20元。
公司内部财务管理制度
公司内部财务管理制度公司内部财务管理制度一、总则为规范公司内部财务管理，保障财务信息的真实性、完整性和准确性，提高公司的财务管理水平和效率，制定本财务管理制度。
二、财务管理组织体系1.设立财务管理部门，负责公司财务管理的组织、协调和监督。
2.设立财务审计部门，负责对公司财务活动的检查和审计。
三、财务核算制度1.按照会计准则进行财务核算，确保财务报表真实、准确、完整。
2.财务核算包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和成本等项目的收集、记录、分类和总结。
四、财务预算管理制度1.制定年度财务预算，根据公司的发展战略和目标，合理分配预算资源。
2.制定预算执行计划，落实预算责任，监督和控制预算执行情况。
五、费用管理制度1.设立费用管理制度，规范各项费用的使用和报销流程。
2.设立费用预算，控制费用开支，提高费用使用效率。
六、资金管理制度1.制定资金管理制度，确保公司资金的有效利用和安全运作。
2.建立资金预测和预警机制，及时掌握公司资金的动态，并采取适当措施进行风险管理。
七、审计制度1.建立内部审计机制，对公司财务活动进行独立的审查和评估。
2.进行定期财务审计，发现问题及时进行整改和补救。
八、合规管理制度1.遵守国家相关法律法规，确保财务活动合规性。
2.加强内部控制，防范财务风险。
九、保密制度1.确立财务信息保密制度，对财务数据进行严格的保密和控制。
2.限制财务信息的查看权限，严禁泄露公司的财务情况。
十、奖惩制度1.对财务违规行为进行严肃处理，包括纪律处分和经济处罚。
2.对财务管理工作表现突出的员工进行奖励和激励。
公司内部财务管理制度的实施，能够确保财务信息的可靠性和准确性，防止财务风险的发生，提高财务组织的运行效率和业务核算的准确度。
同时，建立健全的财务制度能够为公司的管理和决策提供可靠的数据支持，保障公司的稳定发展和企业形象的良好。
因此，所有员工都应该严格遵守公司内部财务管理制度，做到合规经营，精确操作，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
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第 1 页 共 35 页 财务管理制度 前 言 (公司通用初稿待结合公司内部情况进行完善）
第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条 公司及下属公司的财务工作，都必须执行本制度。 第 2 页 共 35 页
第一部分 常用流动资产管理制度 一、现金管理制度 1、现金的使用范围和库存现金使用限额: (1)、工资、津贴、个人劳务报酬、日常零星开支。 (2)、根据国家规定给个人的科学技术、文化艺术、体育艺术等各种奖金。 (3)、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 (4)、向个人收购物质的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。 (5)、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出等。结算起点5000元（即库存限额）以下的零星支出；库存限额为5000元（待总经理审批合理金额）。公司财务部库存现金必须严格控制在限额内，不得超限额存放现金，超出部分必须及时送存银行（即2个工作日内，节假日可顺延）。 (6)、不属于现金结算范围的款项支付， 一律通过银行转账/网银转账/刷卡等方式进行结算。 (7)、应公司内部的特殊性，我公司有些款项需现金开支按实际发生情况根据公司审批流程领导签字后方可支付。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，帐目清楚，帐款相符，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，同时要追究责任者的责任并根据情况赔偿全部或部分经济损失。对各项收支要认真审核、及时入账， 做到日清月结， 第 3 页 共 35 页
账款相符、凭据齐全。 3、不准用“白条”抵库。严格执行财经纪律， 严禁挪用公款和私设“小金库”，保证现金安全。 4、不准坐支现金， 出纳应将个人出差交回的现金、备用金以及不足转账起点的小额收款现金及时送存银行，必须先入账方可进行安排款项，不准用来直接支付支出款，出现“坐支”行为。 5、各部门代为收取的现金必须2个工作日内到财务部入账，不得跨日入账，节假日可顺延。 6、出纳必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 7、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单，同时制单人不得担当现金、银行收付业务。
8、财务报账时间为每周二、周五上午9:00-11:30，下午14:30-17:00，其他时间财务部不予报账（特殊情况，经总经理批准除外）。
二、 银行存款管理 1、结算方式一般采用：支票、委托收款、银行汇票、网银等
方式。 2、严格遵守银行结算纪律，不准出租、 出借银行账户；不准签发空头支票；不准套取银行信用。 3、定期与银行对账单进行核对，对未达账项查明原因，保证 第 4 页 共 35 页
账实相符。 4、向银行存款或支款必须使用银行统一规定的原始凭证。 5、不准以公款在银行办理信用卡。 6、关于支票（收到支票对应财务负责人必须及时进账，如有出现支票到期未进账的情况追究其经手人的责任）： （1）空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。 （2）财务部门要建立严格的支票管理体制。支票的购买、使用必须指定专人负责，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对。发现丢失和短少，必须及时查找，同时向领导汇报。 （3）有关人员每次领用支票，需经主管领导审批。已用的支票应于当日将支票存根和原始凭证一并交回财务部门。当日报账有困难的，最多不得超过2个工作日。财务部门接到交回的支票存根时，要核对号码及时注销。财务部门对发出的支票有权随时督促报账。 （4）领用支票人员对领用支票必须妥善保管，不得随便乱收，保管和签发支票要按规定办理。否则发生支票丢失，而使企业遭受损失的要追究当事人的责任。并根据情况赔偿全部或部分经济损失。 （5）领用支票人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报、并向财务部门反映，以采取必要的防范措施。 （6）签发支票时，支票用途项要填写真实、齐全、字迹要清晰， 第 5 页 共 35 页
不得更改。为避免签发空头支票，财会人员要准确地控制银行存款余额，及时正确的记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。 （7）严格结算办法，必须做到“五不准” A、不准签发空头支票。 B、不准将支票出租、出借或转让给其它单位和个人使用。 C、不准签发远期或空期支票。 D、不准将支票作抵押，也不准将支票交给销货单位代为签发。 E、不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。 F、不准以公款在银行办理信用卡。
三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理（财务部制作详细的应收账款明细账表格）：公司财务部根据形成收入的确定标准作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和客户应收账款往来的对账单，对应收账款做出回收计划，每月进行回收，做到当年不产生新的欠款。督促收费人员加大应收账款的催收工作，加速资金回笼。 2、其他应收款的管理（财务部制作详细的其他应收款明细账表格）：公司各部门形成的出差借款、采购借款、其它借款应于业务发生后及时报销，每月进行清理，进行还旧借新。 3、应付帐款的管理（财务部制作详细的应付账款明细账表格）：公司财务部根据各部门形成的应付账款应及时进行帐务处理，登记相应的对账单，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致， 第 6 页 共 35 页
及时登记应付账款对账单，严格按照公司规定的付款流程进行款项的安排。
四 、坏帐损失的管理 1、企业按月预提准备金，于年度终了再按应收账款余额的3‰清算，计入当期费用。 2、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款可列入坏帐损失。 3、因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收账款，经注册会计师查帐认定，企业领导批准履行上报公司审批手续，可列入坏帐损失。但必须登入辅助帐备查，并保留债权所有权。 4、当年发生的坏帐损失超过计提的坏帐准备金，应计入管理费，收回已核销的坏帐应冲减管理费用。 第 7 页 共 35 页
第二部分 部分财务事项的规定 一、 所有款项的支付，须按公司规定的审批程序批准。如果审批领导不在，需等领导回来审批签字方可安排，特殊紧急情况应以电话/信息/传真等特殊方式与其联系，确认是否批准款项的支付方可安排，事后请其补签意见。分清各项目收支，所有收入和支出必须凭有效单据入帐反映。 款项支付审批程序： 报账人制单→ 相关部门负责人核对单据 → 会计复核→总经理批准→出纳付款→财务部对应制单入账
二、 公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、个人私章、合同章等必须指定人员保管。印章使用必须进行用章登记。会计或出纳不在期间，印章应由总经理指定的专人保管。保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。
三、 财务部原则上不得将已加盖财务专用章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人，要有收款方的签 第 8 页 共 35 页
字，收取的发票或收据须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的收款收据及签字并经主管领导批准。
四、 保险柜的管理：出纳员负责管理使用，保险柜钥匙由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用；出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管，保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜；每日工作完毕，出纳员应将其使用的空白支票、各类收据、印章等放入保险柜内；保险柜内保险柜内不得存放私人财物，出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防被他人利用；出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码；保险柜应放置在隐蔽、干燥之处，注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠；保险柜外要经常擦干净，保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐；保险柜应和地面（墙壁）连接固定，焊好；出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场，迅速报告公安机关（或保卫科），公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。
五、物资采购规定： 1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月月初编制采购计划和预算并填写采购单，报财务部审核。 2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划和预算并填写 第 9 页 共 35 页
采购单，报财务室审核。 3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的采购单交行政部门监督实施，行政部门负责采购、登记、盘存。 4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。 5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。 6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用网银或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。 7、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。
六、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经审批领导批准。
七、非正常经营业务调出资金须经过审批领导批准。 八、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，特殊情况经主管 领导批准复印件可以作为原始凭证。
九、公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。