新能源公司财务管理制度精品完整版
XX 新能源有限公司
财务管理制度
编 制 人：
审 核 人：
批 准 人：XX 新能源有限公司管理委员会
批准依据：《XX 新能源有限公司内控制度体系管理规定》（CG-05） 发布文号：XX 新能（XXXX ） 号
发布日期：XXXX 年 月 日
生效日期：XXXX 年 月 日
版 本：XXXX-1 发布范围：普发
体系名称：财务管理
编 码：FC-01
目录
1 目的 (1)
2 适用范围 (1)
3 编制依据 (1)
4 释义 (2)
5 财务管理体系 (3)
5.1 财务管理制度体系 (3)
5.2 机构和人员 (3)
5.3 职责分工 (3)
6 财务管理基本制度 (6)
6.1 原则 (6)
6.2 会计核算 (6)
6.3 财务预算管理 (7)
6.5 经营绩效财务指标考评管理 (9)
6.6 资产管理 (10)
6.7 利润分配管理 (11)
6.8 股权融资管理 (11)
6.9 收购兼并管理 (12)
6.10 财务会计和管理报告管理 (12)
6.11 税务管理 (13)
6.12 保险管理 (14)
6.13 成本费用管理 (15)
6.14 资产评估管理 (16)
6.15 财务信息化管理 (16)
6.16 产权登记与转让管理 (17)
6.17 财务档案资料管理 (17)
6.18 财务人员工作交接管理 (17)
7 附则 (18)
XX新能源有限公司
财务管理制度
1目的
为明确XX新能源有限公司的财务管理职能、相关的业务流程、工作权限，规范财务管理基础工作和基本业务，如实反映财务状况，保护投资者权益。
2适用范围
新能源公司本部和各所属单位。
3编制依据
3.1《中华人民共和国会计法》，1999，第九届全国人大会常委会。
3.2《企业会计准则》、《企业财务通则》，2006，财政部。
3.3《企业内部控制规范》，2008，财政部。
3.4《中央企业财务预算管理暂行办法》，2007，国务院国有资产监督管理委会（以下简称“国务院国资委”）。
3.5《中华人民共和国外汇管理条例》，2008，国务院。
3.6《中央企业债券发行管理暂行办法》，2008，国务院国资委。
3.7《中华人民共和国企业国有资产法》，2008，第十一届全国人大常委会。
3.8《企业国有资产监督管理暂行条例》，2003，国务院。
3.9《中华人民共和国税收征收管理法》，2001，第九届全国人大常委会。3.10《中华人民共和国保险法》，2002，第九届全国人大常委会。
3.11《会计电算化管理办法》，1994，财政部。
3.12《会计档案管理办法》，1998，财政部、国家档案局。
3.13全国人民代表大会及其常务委员会颁布的其他相关法律。
3.14政府相关部门颁布的有效适用期内的其他相关法规文件。
3.15《XX总公司财务内控制度体系》，XXXX，总公司。
4释义
4.1总公司
指XX总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。
4.2新能源公司
包括公司本部和各所属单位。
4.3公司本部
包括XX新能源有限公司的管理层和机关各业务管理部门、新能源研究院、项目筹备组、项目组，或称“新能源公司本部”。
4.4所属单位
指XX新能源有限公司设立的全资或控股子公司、分公司。控股子公司指公司直接或间接持有超过50%股权或在董事会（或类似管理机构）享有多数表决权的有限责任公司、股份有限公司、合资企业、合作企业、合伙企业等。4.5财务预算
财务预算是反映企业未来一定期限内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。也是落实公司战略规划，对预算年度内各类资源和经营行为合理预计、测算，并实施财务控制和监督的活动。
4.6预算责任单元
指占有或实际控制一定企业资源的业务单元，具有按照授权在本业务单元内优化配置所拥有或控制的资源的权力，同时承担实现绩效指标的责任。新能源公司本部及所属单位，以及所属单位的下级单位均可以是预算责任单元。4.7预算草案
指各预算责任单元围绕本单位预算责任目标，充分考虑资源优化配置，经过与相关部门讨论、沟通后，编制并提交公司本部审查和批准的财务预算。4.8预算调整
指经批准的年度财务预算，在执行过程中，由于主要预算假设前提或经营环境的重大变化等原因，使得某些预算指标需要重新修正，从而调整预算目标的过程。
4.9财务信息化
指通过应用计算机信息技术，对财务数据信息及时、准确记录和反映，控制、优化财务管理流程，规范和加强财务管理的系统工程。
4.10财务信息化关键用户
指具有专业资格的、由新能源公司本部确定的所属单位特定人员，负责信息系统建设实施，并承担财务信息系统的本地维护和培训，在财务信息系统建设、实施、维护、培训等环节中发挥重要作用。
4.11财务档案和资料
指会计凭证及附件、会计账簿、会计报告、审计报告、评估报告、财务尽职调查报告、财务分析报告以及相关电子文档等财务及会计核算材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
5财务管理体系
5.1财务管理制度体系
新能源公司本部依据本件第3章所列示的文件建立了新能源公司财务内控制度体系。所属单位应依据政府及新能源公司本部的相关管理制度，建立、完善本单位的财务内控制度体系。
5.2机构和人员
a) 新能源公司履行总公司委托的财务管理职责，并设立若干部门行使新
能源公司各项财务管理职能；
b) 各所属单位依据新能源公司本部要求、本单位生产经营特点、管理需
要，设立本单位财务管理机构，行使本单位的财务管理职能；
c) 新能源公司财务管理从业人员应具备相关财务专业知识、职业水平、
道德素养，熟悉有关法律、行政法规、新能源公司本部及本单位的制
度、以及本单位业务；
d) 会计核算、资金管理、预算管理、税务管理等工作人员应按规定具备
相关专业资格。
5.3职责分工
5.3.1 新能源公司本部
a) 贯彻、执行国家颁布的有关法律法规、规章、规范、标准；
b) 协调与政府部门、监管机构、总公司的关系；
c) 结合新能源公司经营特点和管理需求，建立新能源公司财务管理制度
体系，制定、颁布、修订、审查、核准、批准各类财务制度文件；
d) 建立新能源公司会计核算体系，制定会计政策和重大会计估计，审核、
合并或汇总所属单位财务报告，编制并提供新能源公司本部月度快报、月、季、半年合并会计报表和年度财务决算报告；
e) 制定和落实新能源公司预算目标，审批或核准所属单位的年度财务预
算案和预算调整案，编制并上报新能源公司年度财务预算，监督、检查、考核所属单位预算执行；
f) 负责新能源公司重大金融投资、理财、股权融资、债务融资的决策，
设计、实施具体融资方案或组织、指导、协调所属单位融资，依照总公司的要求集中管理新能源公司担保、套期保值、金融机构选择、所属单位银行账户开立或关闭；
g) 要求和规范新能源公司本部及各所属单位各项资产管理行为，维护资
产完好、有效；
h) 汇总、整理、分析新能源公司经营及财务信息，及时向政府监管部门、
新能源公司管理层及其他信息需求者提供财务信息数据、资料和财务分析报告；
i) 管理新能源公司产权及其收益，规范和管控收购兼并、无形资产使用
等行为,为所属单位产权管理和资本运营提供政策指导、业务支持、咨询、报批等服务；
j) 向国家申请重大税收政策，协调处理新能源公司重大涉税事项，为新能源公司重大投资、融资、并购、重组、合同签订等经营活动提供税务咨询和其他税务专业服务，负责新能源公司本部的税务申报及缴纳；k) 制定和执行新能源公司集中保险管理政策，组织开展与保险相关的风险评估、风险财务处理策略制定和保险安排，为所属单位提供保险咨询、保险顾问和出险理赔服务，协调所属单位支持自保公司开展业务；l) 制定新能源公司财务信息化发展规划、工作标准和业务规范，选择和维护财务信息系统，培训和确定财务信息化关键用户，为所属单位财务信息化工作提供技术支持与服务；
m) 指导、监督、检查所属单位各项财务管理工作，统一协调新能源公司内外部财务资源；
n) 编制和执行新能源公司财务人力资源规划，确定所属单位的财务负责
人。负责新能源公司内中高级财务人员的培养和管理。在新能源公司
本部财务部建立中高级财务人才培养中心，负责新能源公司内中高级
财务人才的培养、储备和交流；
o) 规范新能源公司本部财务档案和资料的管理。
5.3.2 所属单位
a) 执行国家有关法律法规、规章、规范和标准；
b) 执行新能源公司本部财务管理制度及财务政策，依据本制度、结合自
身情况建立本单位的财务内控制度体系；
c) 负责本单位及下属单位各项财务业务和管理工作，对重大财务事项或
问题，在规定时间内向新能源公司本部汇报和请示；
d) 审核、合并或汇总下属单位的财务报告，按规定向新能源公司本部和
有关主管部门报送财务报告，向监管部门、新能源公司本部及其他信
息需求者提供财务信息数据、资料、财务分析报告；
e) 组织本单位财务预算的编制和上报，严格执行已获新能源公司本部批
准或核准的年度财务预算，及时分析财务预算执行情况，解决执行中
存在的问题，分析、考核本单位内部各业务机构及下属单位财务预算
执行情况；
f) 拟定会计政策、投融资、利润分配、投保及索赔、对外担保、套期保
值、财务信息化实施、银行选择、银行账户开立关闭等方案，上报新
能源公司本部审核或批准；
g) 依据新能源公司本部授权，安排相关保险；
h) 指定专职或兼职财务信息化关键用户候选人，处理其他相关财务事项；
i) 接受新能源公司本部及相关部门的指导、监督和检查，并指导、监督
和检查下属单位的财务管理工作；
j) 负责本单位财务人员的培养和管理。
6财务管理基本制度
6.1原则
a) 新能源公司本部统一管理新能源公司会计政策、会计科目、会计报表；
b) 新能源公司本部统一规划、集中管理财务信息化工作；
c) 新能源公司实行全面预算管理，对预算实行归口、分级、分类管理，
预算管理应与绩效考核相结合；
d) 新能源公司实行集中保险管理的政策；
e) 资金支付必须有预算，预算动用审批与资金支付审批必须分离，即实
行预算动用审批与资金支付审批的双重批准制度；经规范程序批准的
预算，是申请动用预算的前提；取得对预算动用的批准，是申请资金
支付的前提；
f) 融资活动须遵循财务稳健和降低成本的原则；
g) 金融投资及理财以安全性、流动性、盈利性为原则；
h) 各级单位不得从事与公司业务无关的对外担保业务；
i) 新能源公司本部统一管理新能源公司的产权登记、产权转让、收购兼
并、资产评估、股权融资、利润分配、商标字号及其他相关无形资产
等业务；
j) 新能源公司执行低成本战略，各项成本费用支出必须有预算，正确区分各种支出的性质，严格遵守成本费用开支范围和标准，正确处理消
耗与成果的关系，实现产量、质量、成本的最佳组合；
k) 新能源公司本部依据本制度制定相应的财务管理办法和实施细则；
l) 新能源公司本部对新能源公司所属单位的财务管理制度，须遵守有关公司治理的法律法规，对新能源公司所属上市公司的财务管理制度，
还须遵守相关的上市监管规定。
6.2会计核算
6.2.1 应对风险
a) 会计计量方法、会计政策的可选择性；
b) 会计及相关专业人员在确认、计量和报告过程中操作失误，或对会计
准则、制度的理解偏差。
6.2.2 管理要求
a) 新能源公司本部暂执行总公司统一的会计政策（详见《XX总公司会计
核算办法》）；各所属单位在本会计政策的指引下，根据实际情况制定
本单位的会计政策(会计核算办法)和相关细则；
b) 新能源公司采用公历年度为会计年度，即每年1月1日起至12月31
日止，短于一个完整会计年度的报告期间分为半年度、季度、月度，
并均采用公历日期；
c) 新能源公司的会计核算以人民币为记账本位币；收支业务以非人民币
为主的单位，也可以选定某种境外货币作为记账本位币，但编制纳入
新能源公司本部报表合并范围的会计报表应当折算为人民币反映；
d) 新能源公司财务报告由财务报表及其说明构成,财务报表包括会计报
表主表、会计报表附表、会计报表附注、管理报表、明细报表、财务
分析,新能源公司本部统一规定财务报表的格式和编制要求，所属单位
依照执行；
e) 会计科目的设置、使用、维护应符合国家相关法律法规和公司业务需
要；新能源公司本部统一制定会计科目体系、编码规则和相关管理规
范；
f) 新能源公司本部和所属单位应当根据会计业务的需要设置会计机构，
不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专业会计人
员；
g) 会计工作岗位必须确保不相容岗位职责分离和制约、监督，会计人员
的工作岗位应当有计划地轮换；
h) 新能源公司本部指导和监督各所属单位的会计机构设置和会计人员配
备，并可根据财务工作需要调配财务工作人员。
6.3财务预算管理
6.3.1 应对风险
a) 预算编制的标准和参数选择不当；
b) 预算过程管理缺失；
c) 绩效考评与预算管理相脱节。
6.3.2 管理要求
a) 新能源公司本部依据发展战略、滚动规划、内外部环境及条件，确定
新能源公司年度预算目标、编制标准、指标参数，并将预算目标分解
到各所属单位；
b) 新能源公司本部管理委员会是新能源公司预算管理的最高决策机构。
各所属单位依据授权执行、管理、控制本单位的预算；
c) 财务预算实行归口管理。新能源公司本部相关职能部门归口对新能源
公司本部和所属单位固定资产及资本性支出预算、科研项目预算、网
络维护费用预算、资金预算、经营预算等专项预算实施管理和控制；
d) 财务预算实行分类管理。新能源公司所属分公司、事业部、全资或控
股非上市公司（包括其他有实际控制权的公司），应先将各单项预算（如
固定资产及资本性支出预算、科研项目预算、网络维护费用预算、资
金预算、经营预算等）报经新能源公司本部归口管理部门审核后，形
成整体财务预算方案（或财务预算调整方案）报给新能源公司本部。
新能源公司财务部审核、平衡并汇总形成新能源公司的年度财务预算，
经新能源公司管委会批准后，统一上报总公司并下达执行。新能源公
司控股、参股公司，在将其财务预算方案（或财务预算调整方案）呈
报给董事会批准之前，须报经新能源公司本部核准；
e) 财务预算实行分级管理。所属二级预算责任单元对新能源公司本部负
责，接受新能源公司本部的预算指导和管理。二级以下（不含二级）
预算责任单元对二级预算责任单元负责，接受二级预算责任单元的预
算指导和管理；
f) 新能源公司本部及所属单位按分级管理原则对各预算责任单元的预算
执行情况考核、评价,并将考评结果纳入新能源公司绩效考评体系。6.4资金管理
6.4.1 应对风险
a) 资金无法满足公司日常生产经营管理活动的需求；
b) 融资和再融资不当导致财务杠杆失衡；
c) 金融资产及债务遭受市场波动的损失；
d) 因个人操守不良或因误操作造成财务损失；
e) 金融机构或交易对手违约给公司造成损失。
6.4.2 管理要求
a) 新能源公司本部对新能源公司的资金及金融业务实行集中管理，包括
现金、融资、理财及金融投资、金融风险控制、银行账户、银行及金
融机构选择等；
b) 新能源公司实行稳健的财务杠杆管理，将新能源公司本部及各所属单
位的资本负债比例控制在安全范围；
c) 新能源公司本部的计划资金部是新能源公司的资金及金融业务集中管
理的职能部门，依据具体规定批准或审核资金及金融业务事项；
d) 中海石油财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）是新能源公司资
金集中管理的平台，是新能源公司内外部结算、新能源公司系统现金
管理及新能源公司系统内部融资的主渠道；
e) 所属单位的财务或资金管理部门是本单位的日常生产经营资金的管理
者，在新能源公司资金及金融业务集中管理的体制内负责本单位现金
流的安全性、流动性和充足性；
f) 无特殊理由，各所属单位须将资金存放在财务公司；
g) 新能源公司资本性及日常生产经营所需的资金一律实行预算管理，对
资金的支付实行预算动用审批及资金支付授权审批的双重审批制；
h) 所属金融性公司须坚持稳健的现金管理及财务投资原则，不得从事投
机性金融交易；
i) 新能源公司本部对金融衍生工具交易实行集中操作或授权集中管理，
金融衍生工具交易必须有“基础资产”的对冲保障；
j) 任何单位或个人不得从事与公司业务无关的对外担保业务。
6.5经营绩效财务指标考评管理
6.5.1应对风险
a) 经营绩效财务指标设置不当；
b) 财务指标计分评价不规范。
6.5.2管理要求
a) 新能源公司本部建立新能源公司经营绩效财务指标体系，考评所属单
位财务指标，其结果作为绩效考评的重要依据；
b) 新能源公司本部采取分类、分级办法考评所属单位财务指标；
c) 所属单位应依据新能源公司经营绩效财务指标考核办法，设置适合本
单位的经营绩效财务指标体系和管理办法，组织本单位的经营绩效财
务指标考评工作。
6.6资产管理
6.6.1 应对风险
a) 应收账款（包括其他应收账款等）管理不善给企业带来的资金周转困
难、坏帐损失、虚增收入、现金无效流出等；
b) 存货和工程物资管理不当导致资金周转缓慢、物资积压、资金无效占
用、存货损耗浪费、仓储费用增加等；
c) 固定资产实物管理与核算脱节以及实物管理、转移报废、清查盘点不
当导致的损失等；
d) 无形资产管理不当导致资金投入无效、无形资产或无形资产效益流失
等。
6.6.2 管理要求
6.6.2.1 各单位应以促进销售和资金周转、避免坏帐损失为目标，合理预测和判断业务前景和市场情况，制定科学合理的应收账款信用政策，定期调查和评估应收账款安全性，及时回收应收账款，建立惩处机制，禁止通过应收账款调节企业损益，避免损失和现金无谓流出。
6.6.2.2 各单位应以降低企业的平均资金占用水平、提高存货的流转率和总资产周转率为目标，建立存货管理体系，采取先进的管理手段，优化组合和合理配置存货资源，促使订单流、物流和资金流处于最佳状态，确保存货的安全，减少存货损失。
6.6.2.3 规范固定资产管理，建立固定资产管理体系（实物、核算、信息等），明确固定资产预算、购置或转固、验收、领用、后续计量、报废、封存、清查、盘点等工作制度和流程，对固定资产实行归口管理，明确主管部门、使用部门或保管部门、财务部门等的职责权限，确保固定资产的安全、完好和有效使用。6.6.2.4 规范无形资产管理，提高无形资产投入、使用、转让的效益，支持企业科技创新和科技投入，提升企业价值和核心竞争力。包括：
a) 重视无形资产的开发和经营，以新能源公司利益最大化为原则发挥无
形资产的价值；
b) 建立无形资产形成、积累、计价、评估、考核、使用、转让和创新等
全过程的管理体系，促进无形资产开发和利用，提高无形资产经营效
益；
c) 对无形资产的管理，按要素可分为对专利权、非专利技术、商标权、
著作权、特许权、土地使用权、品牌等的管理，以及对企业会计准则
未规定记账的其他无形资产（如商业秘密、营销网络、客户关系、客
户名单、域名等）的管理；
d) 对无形资产的管理，按无形资产的形成及后期的不同阶段可分为：开
发设计和投资阶段（包括投入产出考核）的管理、申请权益阶段的管
理、权益维护（收益、保护、维护）的管理、应用（评估、档案、核
算、投资）的管理；
e) 对无形资产的管理，按发挥作用可分为无形资产的内部管理与无形资
产的外部管理，或按区域划分为国内管理与国际管理，或按层级划分
为新能源公司本部管理与所属单位管理；
f) 应有专门的机构和人员负责无形资产管理，并明确各层级的责权利。
6.6.2.5 在参照固定资产和无形资产管理要求的基础上，应制定符合矿业资产业务特征的管理办法，以确保矿业资产的安全、完好和有效。
6.7利润分配管理
6.7.1 应对风险
a) 利润分配决策程序不规范；
b) 利润分配方案给新能源公司本部或所属单位带来负面影响。
6.7.2 管理要求
a) 新能源公司本部对利润分配实行统一管理；
b) 新能源公司所属的全资或控股非上市公司（包括其他有实际控制权的
公司）的利润分配方案，由新能源公司本部决定。
6.8股权融资管理
6.8.1 应对风险
a) 股权融资程序不规范；
b) 融资方案可行性论证不充分。
a) 新能源公司本部统一管理股权融资；
b) 新能源公司本部审批所属单位的股权融资方案，并向国家有关部门报
请需要批准或核准的事项。
6.9收购兼并管理
6.9.1 应对风险
a) 交易行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损
失；
b) 不符合国家产业政策、新能源公司本部发展战略；
c) 交易未经适当审核或越权审批，因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；
d) 交易前的尽职调查不全面、不规范，对收购后企业的发展规划、企业
整合方案论证不充分，导致收购后运营困难，甚至整合失败；
e) 交易合同协议未恰当履行或监控不当，导致违约损失；
f) 交易财务处理不当，导致财务报告信息失真。
6.9.2 管理要求
a) 新能源公司收购兼并交易必须符合法律法规、国家产业政策、公司发
展战略及决策程序；
b) 新能源公司所属的全资或控股非上市公司（包括其他有实际控制权的
公司）、事业部从事的收购兼并，其交易方案必须经新能源公司本部批
准；新能源公司所属的控股上市公司的收购兼并，其交易方案必须经
新能源公司本部核准；
c) 由新能源公司本部向总公司、国家有关部门申报需要批准、核准或备
案的事项。
6.10财务会计和管理报告管理
6.10.1 应对风险
a) 财务分析指标、分析方法、分析方向、分析数据等选择不当；
b) 财务及相关分析人员在数据选择、计算和分析过程中，对政策、制度、
业务等理解偏差。
a) 依据国务院国资委、总公司及新能源公司管理层的要求，新能源公司
本部制定财务会计和管理报告管理办法，确定新能源公司财务分析指
标、分析方法、分析方向和分析参数，各所属单位参照执行；
b) 新能源公司本部依照规定向总公司、国资委和其他机构提供财务分析
报告，所属单位依照规定向新能源公司本部提交财务分析报告和相关
资料；
c) 财务分析与报告包括财务快报、管理报告、企业年度工作报告和其他
经营分析报告等；
d) 新能源公司本部财务部负责规定各单位财务分析报告的报送时间和具
体内容及要求；
e) 新能源公司本部财务部配合财政部、国资委对财务会计和管理报告的
考评；
f) 新能源公司本部财务部组织新能源公司内财务会计和管理报告的培
训、交流和协作，提高财务会计和管理报告的价值和作用；
g) 新能源公司本部及所属单位按分级管理的原则对下属单位的财务分析
报告编报情况进行考评。
6.11税务管理
6.11.1 应对风险
a) 涉税业务流程不清、责任不明；
b) 相关人员对税务相关法律、法规和规章不了解和理解上存在偏差；
c) 相关人员故意违反税法规定，不缴、少缴或迟缴应纳税款。
6.11.2 管理要求
a) 依据税法规定和内部控制要求，按时准确申报纳税；
b) 认真研究税收政策，及时向政府申请税收优惠政策，为业务的税收筹
划提供建议；
c) 在重大投融资项目、重组、重要采购和销售合同签订前，各业务单元
须取得新能源公司本部或本单位税务管理部门的书面意见；
d) 所属单位依照新能源公司本部的要求，上报税务报表及相关说明；
e) 应按时间和税种分类整理归档税务申报材料、完税凭证等重要税务资
料，以备查询和税务机关的审查。专项税务案件单独归档，与税务机
关往来的重要文件及信函须专门归档备查；
f) 所属单位应按照新能源公司本部的要求，及时上报重大涉税事项；
g) 新能源公司本部组织新能源公司内重组业务及新兴业务的税收政策研
究及申请；
h) 新能源公司本部通过自查与抽查相结合的方式开展税务检查，督促整
改发现的税务问题，通过总结和培训，提高税务管理水平，防范税务
风险。
6.12保险管理
6.12.1 应对风险
a) 生产经营活动中面临的通过保险可以转嫁的风险，包括自然灾害、意
外事故等造成的物质损失、费用损失、雇员人身伤害和法律责任等风
险；
b) 风险评估和财务处理策略制定不合理；
c) 保险安排不及时（即保险安排生效时间晚于风险的存在时间）。
6.12.2 管理要求
a) 新能源公司保险由总公司集中管理，采取一揽子投保、专业团队管理、
充分运用自保等策略，以便合理有效管控风险、获得有利谈判地位、
节约和稳定保险成本；
b) 除机动车辆保险及经新能源公司本部授权由所属单位自行安排的项目
外，公司保险一律委托新能源公司本部安排；
c) 新能源公司本部组织评估新能源公司的生产设施装备、施工建造项目、
雇佣员工、重大合同等行为和事项及风险承担能力，分析可能面临的
物质损失、费用损失、雇员人身伤害和违约、侵权法律责任等风险和
发生的可能性；
d) 新能源公司本部按照总公司的要求同所属单位共同制定单独或配合使
用风险自留、风险自保和保险转嫁的财务处理策略；
e) 所属单位在各类项目投产、开工或保险到期前按照程序提前向新能源
公司本部提交投保申请；依据风险财务处理策略和谈判方案，新能源
公司本部上报总公司，共同与有关保险公司谈判落实保险条款和相关
费率条件，并征得所属单位同意；
f) 发生保险事故后，所属单位依据对外信息披露程序，及时通知保险公
司；依据保险公司要求及时提供理赔文件和资料，确保赔案得到及时
赔付；新能源公司本部财务部配合总公司积极协调理赔工作，督促保
险公司尽快理赔结案；
g) 经总公司及新能源公司本部授权由各所属单位安排的保险项目，所属
单位应及时索赔并将结果向新能源公司本部报告。
6.13成本费用管理
6.13.1应对风险
a) 成本费用支出无预算、超标准定额、超范围或使用不当；
b) 成本费用归集与分配不正确、计算及依据不准确；
c) 成本计算和核算方法变更未按程序审批；
d) 成本分析不准确或方法不适当；
e) 成本费用核算信息失真。
6.13.2管理要求
a) 充分调动新能源公司内外的有效资源，在保证产品或服务质量的前提
下，科学、合理管理项目规划及实施、生产经营等各环节，力求以最
少耗费取得最大的收益；
b) 新能源公司本部及所属单位应依据自身特点，制定适用的成本费用管
理办法，包括成本规划、成本预测、成本决策、成本计划、成本核算、
成本控制、成本分析、预算考核等；
c) 新能源公司本部及所属单位应依据相关规定、竞争环境及条件、行业
标杆和本单位实际，制定并不断修订成本费用开支范围、标准及各种
定额，并通过预算分解、定额确定、财务监控、预算考核等手段，实
现监督制约；
d) 以满足生产、建设、销售需要为前提，确定合理的生产成本核算对象
和计算方法；新能源公司本部统一规定和管理成本费用的一、二级核
算科目（非SAP系统）；
e) 所属单位应依据《XX总公司会计核算办法》，具体确定成本费用计算
和会计核算方法；
f) 新能源公司本部及所属单位应依据预算管理规定编制和执行预算，并
实现一级审批一级、一级考核一级的原则；
g) 各单位应搞好成本费用分析工作，揭示预算执行、计划完成情况，查
明成本费用升降原因，寻求降低成本费用的途径和方法；所属单位须
依照新能源公司本部要求格式上报成本费用报表和分析材料。
6.14资产评估管理
6.14.1 应对风险
a) 资产评估未按规定聘请有资质的评估机构；
b) 出具的资产评估报告失实。
6.14.2 管理要求
a) 新能源公司本部对资产评估实行统一管理，对评估报告提出审查意见；
b) 新能源公司本部统一管理资产评估报告的备案，以及转报总公司，总
公司报国务院国资委核准或备案。
6.15财务信息化管理
6.15.1 应对风险
a) 财务信息化建设投资决策以及对应用系统、数据库、操作系统等选型
不当；
b) 财务信息系统的实施和支持工作不当或不及时；
c) 财务信息系统的安全风险和操作风险。
6.15.2 管理要求
a) 新能源公司本部统一规划和实施财务信息化系统，集中管理财务信息
化工作，确保财务信息系统的稳定和安全，提高信息系统的应用效率；
b) 所属单位新建、使用、扩展、变更财务信息系统的，须报经新能源公
司本部批准；
c) 财务信息化机构和岗位，应及时向需求方提供支持和服务；
d) 新能源公司本部依据所属单位提出的申请，将相关申请报总公司，总
公司提供系统应用及数据转出服务；
e) 新能源公司本部根据总公司的培训通知，组织所属单位关键用户参加
业务培训，以提高所属单位对系统的应用水平；
f) 新能源公司本部及所属单位应建立系统维护记录，实行维护记录制度；
系统在功能改动时，应实施测试，并对功能改动部分加以说明；
g) 未经批准，任何人不得改变系统运行环境及相应参数等；
h) 财务信息系统软件及有关数据库软件应建立系统的数据备份机制，按
规定及时备份存档，以便在系统发生故障时可将数据恢复到最近状态；
i) 财务系统数据档案应指定专人负责。
6.16产权登记与转让管理
6.16.1 应对风险
a) 资产处置、转让、划拨、改制重组未遵循国家政策法规、总公司及公
司规章制度；
b) 对改制重组方案、资产处置的可行性、可控性等研究不充分，对资产
价值估计不当。
6.16.2 管理要求
a) 新能源公司本部对新能源公司产权登记、产权转让、产权无偿划转实
行统一管理；
b) 新能源公司本部管理新能源公司国有资产产权登记，建立产权登记档
案，指导二级产权管理工作；
c) 新能源公司本部管理新能源公司产权转让的审批；涉及协议转让的，
由新能源公司本部统一上报总公司，总公司上报国资委审批，其他产
权转让均需在产权交易所挂牌交易；
d) 企业国有产权在各所属企业内部无偿划转的，由新能源公司本部上报
总公司，由总公司批准后抄报国务院国资委；
e) 新能源公司本部与总公司资产管理部沟通，协助资产管理部与总公司
相及国资委沟通、协调有关产权登记、产权转让、产权无偿划转等事
务。
6.17财务档案资料管理
6.1
7.1 应对风险
财务档案和资料管理无序、疏忽导致档案资料缺失、信息泄密、使用效率低下等。
6.1
7.2 管理要求
新能源公司本部制定新能源公司财务档案和资料管理办法，规范财务档案和资料管理各项工作，各所属单位应据此建立操作细则，确保财务档案和资料管理的规范化、系统化和安全，提高新能源公司内财务资料的使用效率和价值。6.18财务人员工作工作交接管理
6.18.1 应对风险
员工转岗、离职时未交接或者未按照规定将工作职责、工作任务及相关会计资料，含电子文档和纸质文档交接给其他财务人员导致财务日常工作无法完成和质量下降。
6.18.2 管理要求
a）工作交接管理，在规定的时间内需提交会计工作交接报告，内容包括详细描述本岗位职责、岗位要求、工作任务已及交接文档等。
b）文档交接管理，将本岗位工作资料按工作内容分类整理交接给其他财务人员。
7 附则
本制度及相关办法、细则由公司综合管理部负责组织解释。
【正文结束】
公司财务管理制度范本
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
小企业财务管理制度(实用版)
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
公司财务管理制度模板
公司财务管理制度模板 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 遵守公司员工规章制度，编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 组织领导财务部门的工作，明确岗位职责，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; 承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 遵守办公室日常管理制度，完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 积极配合银行做好对帐、报帐工作。
小企业财务管理制度范本
小企业财务管理制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
小企业财务管理制度
小企业财务管理制 度 1
秋风清,秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 财务管理制度 一、总则 1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 2
1、公司财务实行”计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其它相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 3
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其它工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其它工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 4
小企业财务管理制度参考
小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
企业财务管理制度模板
企业财务管理制度 模板
培训收益: 部分企业由于规模不大,很多只注重市场和技术,而对财务管理体系的建立不够重视,因而财务管理制度和流程不完善、不健全、不规范,不能适应公司快速发展的需要。随着企业的不断向前发展,企业需要建立规范化的财务管理体系,本课程将经过大量范例教会您进行财务管理制度和财务流程规范化设计的工具、方法和技巧。 培训提纲: 1、企业财务管理制度和流程诊断 认识财务管理制度及其作用 财务管理制度诊断的总体要求 会计系统诊断 控制系统诊断 2、企业财务管理制度设计的规范 财务管理制度设计的原则 财务管理制度设计的步骤 财务管理制度设计的要点
财务管理制度设计的规范3、企业财务管理制度的内容财务稽核制度 财务组织制度 全面预算管理制度 内部财务控制制度 生产统计管理制度 生产成本核算制度 财务分析制度 各项制度范例 4、企业财务管理流程设计流程设计工具 流程格式 财务稽核流程设计 全面预算管理流程设计
采购付款流程设计 销售收款流程设计 费用支出流程设计 现金收支流程设计 成本管理流程设计 财务分析流程设计 财务流程设计演练 培训讲师: 张学斌,经济学博士,博士后研究员,中国注册会计师。十几年的企业财税管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长,现任深圳思迈特财税咨询顾问机构首席顾问、首席讲师,<新理财·税务经理>(月刊)主编,深圳市政府专家工作委员会专家及几十家大型企业的常年财税咨询顾问。 张老师曾担任:中国移动集团、太钢集团、长城计算机集团、北汽福田物流、富士康集团、卡西欧电子、深圳科技控股、长飞投资等上百家大型企业集团、上市公司、外资企业、高科技
企业财务管理制度范本
企业财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、
小企业财务管理制度(多篇范文)
小企业财务管理制度 目录 第一篇：小企业财务管理制度 第二篇：小企业财务管理制度 第三篇：小企业财务管理制度 第四篇：某小企业财务管理制度 第五篇：小企业财务管理制度 正文 第一篇：小企业财务管理制度 财务管理制度一．库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二．银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银 行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款的管理
工业企业财务管理制度
企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
中小企业财务管理制度模板
中小企业财务管理 制度模板
财务管理制度 一、总则 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其它相关工作。 （二）财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其它工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
企业财务管理制度范本新通用版
企业财务管理制度范本新通用版 New general version of enterprise financial management syste m model
企业财务管理制度范本新通用版 前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管 理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公 司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原 始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定 和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经
公司财务管理制度标准范本1.doc
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
最新公司财务管理制度范本
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
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商贸公司财务管理制度范本1 商贸公司财务管理制度范本 一.资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务
需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。 2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。 2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。 （1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。 （2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。 （3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。 （4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理
小企业财务管理制度范本文本
内部管理制度系列 小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已
经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。
某公司财务管理制度标准范本.doc
某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
公司财务管理制度最新范本
公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金与财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制与执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核与控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同与采购合同的评审工作。 8、及时核算与上缴各种税金。 9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其她工作,完成领导布置的其她任务。 12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。
二、借款与各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准: 1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 4、其她临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销:
中小企业、公司财务管理制度范本
遇到公司经营问题？赢了网律师为你免费解惑！访 问>>https://www.360docs.net/doc/5011599369.html, 中小企业、公司财务管理制度范本 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
集团公司财务管理制度范本.doc
集团公司财务管理制度范 本 篇一：某集团公司财务管理制度体系 财务管理制度总则 第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。 第三条集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。 第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。 第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职
业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。 第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会。各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。 财务人员管理 第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。 第一章聘任与管理 第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理。 第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。 第四条各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要，集团公司有权提前解聘或调动。 第五条财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。 第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内
小型合伙企业财务管理制度MicrosoftOfficeWord
财务管理制度（试行） 第一章财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 2、建立健全事务所各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证事务所资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保事务所资金安全。 5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为事务所合伙人决策提供有效依据。 7、负责公司办公用品库的管理。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。 11、完成事务所工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排
的其他任务。 12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档; 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任; 4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。 5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票; 6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批； 7、完成会计人员交付的其它工作。