深圳南方民和会计师事务所岗位责任

1
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
员工岗位职责与任职条件

第一章 总 则
第一条 为充分发挥本所员工的主观能动性，体现本所公平竞争、人尽其才的用
人原则，特制订本办法。
第二条 本办法适用于本所专业人员。

第二章 岗位职责
第三条 本所员工的职务分为：董事长（法定代表人）、副董事长、所长（主任
会计师）、副所长（副主任会计师）、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、
高级经理（分一、二级）、经理(分一级、二级)、项目经理（分一、二级、三级）、审
计员（一、二级）、助理审计员。
第四条 各级职务岗位职责
1、 董事长（法定代表人）
1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行；
2）召集、主持合伙人会议和董事会会议；
3）执行合伙人会议决议；
4）检查合伙人会议、董事会决议的实施；
5）签署本所的有关法律文书；
6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所注册委员会主任、专
业标准委员会主任、总审计师。
7）签署必须由法定代表人签字的业务报告；
8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况；
9）本所章程约定的其他事项。
2、 副董事长
本所副董事长协助董事长工作。
3、 所长（主任会计师）
2

4、 副所长（副主任会计师）
5、 总审计师
1）全面负责总审计师室的工作，总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信
息中心、质量中心；
2）按照业务质量三级复核的程序，负责全所业务报告的审核签发、交付打印、
发出;
3）制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作；
4）制订本所的各项业务规范并指导其实施；
5）解决本所业务工作中出现的问题，并责成当事人妥善处理；
6）负责客户对本所审计业务的质询和解答；
6、 总监察师
1）按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求，负责全所员工的行政行为和廉
洁行为的监察；
2）根据《注册会计师法》及深圳特区的有关规定，对本所执业人员的执业行为
予以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施；
3）按中注协和地方注协的规定，对全所员工的职业道德予以监督,并定期（或不
定期）进行检查；
4）对客户来信、来访及举报，及时回复处理；
5）对本所内部管理制度进行监察；
6）负责全所的精神文明建设；
7）董事会、执行委员会并办的其他工作。
7、 部门经理
1）全面负责各部门的业务管理和行政管理工作；
2）负责部门计划与部门总结的编制与撰写；
3）主管部门工作，带好一组人马。
① 对本部门的人、财、物的管理全面负责；
② 负责本部门员工的费用审批和签报；
③ 负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努
力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工
3

作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等；
④ 负责本部门员工的奖金分配；
⑤ 负责对本部门人员请假、休假事宜审批。
4）对本部门业务实行全面监管。
① 负责下列重大业务项目事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计
（评估等）项目计划、审计（评估等）报告、盈利预测报告等；
② 在授权范围内，参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用；
③ 负责本部门业务报告的签发。
5）维护本所形象和员工的合法权益。
6）负责协调处理与其它部门之间的关系；
7）直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责。
8）努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。
8、 副部门经理
本所各部副经理协助部门经理工作。
9、 高级经理
1）服从部门经理调配，带领项目小组完成业务工作；
2）协助合伙人对本部门的审计项目进行监管；
3）协助部门经理（副部门经理）完成本部门较大型的业务项目；
4）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要
性水平和审计风险；
5）对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核，对其业务能
力进行考核；
6）与被审计单位协调处理有关业务问题，代编会计报表和附注；
7）完成部门经理（副部门经理）交办的其他工作。
10、经理
1） 服从正、副部门经理、高级经理的安排，带领项目小组完成业务工作，在没
有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务；
2） 负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要
性水平和审计风险；
4

3） 对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考
核；
4） 负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题；
5） 负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师
审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见；
6）协助部门经理收取审计费用；
7）完成正、副部门经理交办的其他工作。
11、项目经理
1）服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排，带领项目小组完成业务工作，
在没有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务；
2）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要
性水平和审计风险；
3）对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力
进行考核；
4）负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题；
5）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师
审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见；
6）协助部门经理收取审计费用；
7）完成正、副部门经理交办的其他工作。
12、审计员
1） 服从正、副部门经理（正、副总经理）的调配，服从项目主审人员的工作安
排；
2） 完成项目主审交办的审计工作；
3） 按独立审计准则的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿；
4） 协助主审搜集资料，做好符合性、实质性测试；
5） 负责整理永久性档案、当年档案，保证档案的完整、整洁、规范；
6） 参与或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注；
7） 完成正、副部门经理（正、副总经理）及项目主审交办的其他工作。
13、助理审计员
5

1） 服从工作安排、调度；
2） 按独立审计准则的要求开设工作底稿，完成分配的工作；
3） 整理业务档案；
4） 完成正、副部门经理（正、副总经理）、项目主审交办的其他工作。
第三章 任职条件
1）助理审计员：相关专业大学本科以上学历，外语四级以上水平，本人愿意在
本行业中求发展，个人品格良好，综合素质（谈吐、文笔、创新、社交、礼仪等）较
高；
2）审计员：在助理审计员岗位工作满一年以上，有一定的分析问题和解决问题
的能力；或获得中国注册会计师、中国注册评估师等非执业资格；或已获得中国注册
会计师、中国注册评估师等执业资格但未转入本所；敬业爱所，职业道德良好；
3）项目经理：在审计员岗位工作满三年以上（其中本所工作经历二年以上）；或
具有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格，三年以上的行业工作经验；或获
得证券、期货审计执业资格，二年以上的行业工作经验。有较强的专业判断能力和较
高的综合水平敬业爱所，职业道德良好；
4）经理：在项目经理岗位上工作满三年以上（其中本所工作经历一年以上），具
有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格。能独立组织完成大型项目的审计、
评估工作，有一定的市场拓展能力，个人品格良好，具有较高的综合水平，较强的领
导和沟通能力；有强烈的责任感；敬业爱所，职业道德良好；无不良执业记录；
5）高级经理：在经理岗位上工作满四年以上（其中本所工作经历一年以上），具
有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格。能独立组织完成大型项目的审计、
评估工作，有一定的市场拓展能力，并具备协助合伙人对项目监管的能力；个人品格
良好，具有较高的综合水平，较强的管理和协调能力；有强烈的责任感；敬业爱所，
职业道德良好；无不良执业记录；
6）部门副经理：在高级经理岗位工作满三年以上，本行业工作满十年以上；有
较强的市场拓展能力，个人品格良好，综合水平高，组织管理能力强；有强烈的责任
感；敬业爱所，职业道德良好；无不良执业记录；
7）部门经理：本所部门经理由合伙人或由部门主管合伙人任命。
8）合伙人：见本所《合伙人协议》的具体规定。