买卖合同、票据法和支付结算法律制度3

买卖合同、票据法和支付结算法律制度专题（三）考点一、出票1、绝对应记载事项汇票的绝对应记载事项是指《票据法》规定必须在票据上记载的事项，若欠缺记载，票据便为无效。汇票的绝对应记载事项有：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。提示：（1）票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效；（2）银行汇票的实际结算金额只能小于或者等于汇票金额；（3）票据“金额、出票日期、收款人名称”不能更改，否则票据无效。2、相对应记载事项（1）付款日期：未记载付款日期的，视为见票即付；（2）付款地：未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；（3）出票地：未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

3、非法定记载事项（1）签发票据的原因或者用途；（2）该票据交易项下的交易合同号码。【例题·单选题】根据票据法律制度的规定，某公司签发汇票时出现的下列情形中，导致该汇票无效的是（）。

A、汇票上未记载付款日期B、汇票上金额记载为“不超过50万元”C、汇票上记载了该票据项下交易的合同号码D、签章时加盖了本公司公章，公司负责人仅签名而未盖章

【答案】B【解析】根据规定，确定的金额是汇票的绝对应记载事项，如果汇票上记载的金额是不确定的，汇票将无效。4、出票的效力出票人依照票据法的规定完成出票行为之后，即产生票据上的效力。（1）对收款人的效力收款人取得出票人发出的汇票后，即取得票据权利，一方面就票据金额享有付款请求权，另一方面，在该请求权不能满足时，即享有追索权。（2）对付款人的效力出票行为是单方行为，付款人并不因此而有付款义务，只有付款之权限。但基于出票人的付款委托使其具有承兑人的地位，在其对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人。（3）对出票人的效力出票人委托他人付款，一旦该行为成立，就必须保证该付款能得以实现。如果付款人不予付款，出票人就应该承担票据责任。【例题·单选题】根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，正确的是（）。

A、收款人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权B、付款人在出票人完成出票之日，即成为汇票上的主债务人C、汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任D、持票人变造汇票金额的，出票人不仅不对变造后汇票记载的内容承担责任，而且也不对变造前汇票记载的内容承担责任【答案】C【解析】（1）追索权的行使对象不仅限于出票人，A错误。（2）出票行为是单方行为，付款人并不因此而有付款义务，只有付款之权限。但基于出票人的付款委托使其具有承兑人的地位，在其对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人，B错误。（3）出票人委托他人付款，一旦该行为成立，就必须保证该付款能得以实现。如果付款人不予付款，出票人就应该承担票据责任。所以C选项正确。（4）票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来承担责任。如果当事人签章在变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责。所以D选项错误。考点二、背书（一）背书的形式1、记载事项（1）绝对应记载事项：背书人签章、被背书人的名称；（2）相对应记载事项：背书日期；背书未记载日期的，视为到期日前背书。解释：背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。2、“出票人”在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，该转让不发生票据法上的效力，而只具有普通债权让与的效力，出票人对受让人不承担“票据责任”。举例：A向B签发一张票据，并记载“不得转让”字样，但是B背书转让给C，此时的背书行为仅仅具有普通债权让与的效力，并不产生票据法上的效力；当C提示付款被拒绝时，不能向A行使追索权。提示：对于“出票人”记载“不得转让”字样的汇票，其后手以此票据进行贴现、质押的，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持。

3、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任。举例：A向B签发一张票据，B背书转让给C，并记载了“不得转让”字样，但是C背书转让给D，当D被拒绝付款的，不能向B行使追索权。

4、附条件的背书：所附条件无效，背书有效。5、部分背书、多头背书：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。【例题·多选题】下列关于票据文义记载的法律效果的表述中，符合相关法律规定的有（）。

A、汇票上未记载付款日期的，为见票即付B、票据金额的中文大写与数码不一致的，票据无效C、出票人记载“不得转让”字样的票据，其后手以此票据进行贴现的，通过贴现取得票据的持票人享有票据权利D、背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力【答案】ABD【解析】根据规定，对于记载“不得转让”字样的票据，其后手以此票据进行贴现、质押的，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持，因此B错误。（二）背书连续1、背书连续主要是指背书在“形式上”连续，如果背书在“实质上”不连续，如有伪造签章的，付款人仍应对持票人付款。2、对于非经背书转让，而以其他合法形式（如税收、继承、赠与）取得汇票的，只要取得汇票的人依法举证，表现其合法取得汇票的方式，证明其票据权利，就可以享有票据权利。（三）委托收款背书和质押背书1、委托收款背书举例：A出票给B，B背书转让给C，C得到汇票之后，委托D收款，C向D背书时应注明“委托收款”字样并签章，D取得该票据后不得背书转让，如果背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。（1）背书人仍是票据权利人，被背书人只是代理人（可以行使付款请求权和追索权），未取得票据权利，因此不能转让。（2）如果转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。【例题·单选题】根据《票据法》的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的是（）。

A、背书日期为绝对必要记载事项B、背书不得附有条件，背书时附有条件的，背书无效C、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让D、委托收款背书的被背书人可以再以背书转让汇票权利【答案】C 【解析】根据规定：背书日期为相对记载事项，背书未记载背书日期的，视为在汇票到期日前背书，A错误；背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，B错误；委托收款背书的被背书人不得再背书转让汇票权利，选项D错误。2、质押背书举例：A出票给B，B背书转让给C，C得到汇票之后，与D签订了100万元的买卖合同，D要求C提供担保，C将票据质押给D，背书应在票据上注明“质押”字样并签章，这种情况下的背书，D不得转让，如果D转让的，原背书人（C）对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。（1）质押背书确立的是一种担保关系，而不是票据权利的转让。因此，质权人并不享有票据权利，不得将其转让。（2）如果转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。（3）以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成汇票质押。【例题·单选题】甲公司对乙公司负有债务。为了担保其债务的履行，甲公司同意将一张以本公司为收款人的汇票质押给乙公司，为此，双方订立了书面的质押合同，并交付了票据。甲公司未按时履行债务，乙公司遂于该票据到期时持票据向承兑人提示付款。下列表述中，正确的是（）。（2010年）

A、承兑人应当向乙公司付款B、如果乙公司同时提供了书面质押合同证明自己的权利，承兑人应当付款C、如果甲公司书面证明票据质押的事实，承兑人应当付款D、承兑人可以拒绝付款【答案】D【解析】根据规定，以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。本题中是“另行签订质押合同”，而没有在票据上记载“质押”字样，所以没有设立质权，乙公司不能行使质权；承兑人可以拒绝付款。（四）法定禁止背书法定禁止背书是指根据票据法的规定而禁止背书转让的情形。（1）汇票已经被拒绝承兑；（2）汇票已经被拒绝付款；（3）超过付款提示期限，其票据权利中的付款请求权已经丧失的。提示：汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任（期后背书）。