支付结算法律制度(一)
第6讲_支付结算法律制度(1)
A.附有条件的背书
B.只将汇票金额的一部分进行转让的背书
C.将汇票金额分别转让给二人或二人以上的背书
D.背书人在汇票上记载“不得转让”，其后手又进行背书转让的
【答案】BC
【解析】（1）选项A：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，背书有效；（2）选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效；（3）选项D：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
【衍生题2·多选题】甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支付货款。
甲在汇票的背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，乙又将此汇票背书转让给丙。
根据支付结算法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。
A.甲将汇票背书给乙的行为为附条件背书，背书的效力待定
B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利
C.无论乙是否履行交货义务，乙将票据背书转让后，丙都取得票据权利
D.甲背书时所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利
【答案】CD
【解析】背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，但不影响背书行为的效力。
支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度第一节支付结算概述1.【多选题】支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
A.现金B.票据C.银行卡D.汇兑2.【多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。
A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.存款信息保密原则3.【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。
A.票据B.银行卡C.汇兑D.委托收款4.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（）。
A.假冒出票人在票据上签章B.涂改票据号码C.对票据金额进行挖补篡改D.修改票据密押5.【单选题】某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（）。
A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日C.贰零壹壹年零叁月拾伍日D.贰零壹壹年叁月拾伍日6.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。
A.单位名称应当记载全称或者规范化简称B.银行名称应当记载全称或者规范化简称C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致7.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于支付结算的要求中正确的是（）。
A.单位和银行在票据上记载的名称可以是全称也可以是简称B.个人在票据和结算凭证上的签章，必须为个人本人的签名加盖章C.票据的出票金额、出票日期、付款人名称不得更改D.伪造、变造票据属于欺诈行为，构成犯罪的应依法追究其刑事责任8.【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。
A.更改出票金额的票据B.更改出票日期及收款人名称的票据C.出票日期使用小写填写的票据D.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据第二节银行结算账户管理1.【多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。
支付结算法律制度
支付结算法律制度一、支付结算概述（一）支付结算的概念和特征支付结算是指单位，个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
其具有法律的效应，是一种法律行为。
支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
（2）支付结算是一种要式行为。
票据中结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章;个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。
（3）支付结算的发生取决于委托人的意志。
（4）支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。
（5）支付结算必须依照相关法律进行。
（二）支付结算的基本原则支付结算的基本原则是单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则，共有三项基本原则如下：（1）恪守信用，履约付款原则。
（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配原则。
（3）银行不垫款的原则。
（三）支付结算的主要法律依据各种与支付结算的各种结算方式有关的法律、法规、规章、规定以及中国人民银行的有关政策性文件都是支付结算必须遵循的规定。
迄今为止主要有《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民信用卡业务管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》。
二、票据结算之外的结算方式（一）汇兑（1）概述汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
汇兑分为信汇和电汇两种。
汇兑是用于单位和个人的各种款项结算。
（2）根据《支付结算办法》的规定，如果收款人需要委托他人向汇人银行支取款项的，应在取款通知上签章，注明本人身份证件名称、号码、发证机关和“代理”字样以及代理人姓名。
代理人代理取款时，也应在取款通知上签章，注明其身份证件名称、号码及发证机关，并同时交验代理人和被代理人的身份证件。
03支付结算法律制度(1)-习题答案与解析(1)
章节练习_第三章支付结算法律制度（1）一、单项选择题1.根据支付结算法律制度的规定，中国人民银行当地分支行应于（）内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。
A.2日B.5日C.2个工作日D.5个工作日【答案】C【解析】中国人民银行当地分支行应于“2个工作日”内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。
2.基本存款账户是存款人的主办账户。
下列关于基本存款账户的表述中，不正确的是（）。
A.异地常设机构可以申请开立基本存款账户B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.可以办理存款人日常经营活动中的资金收付D.工资、奖金的发放禁止从基本存款账户中支取【答案】D【解析】选项D：工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
3.下列银行结算账户中，不得支取现金的是（）。
A.个人银行结算账户（Ⅰ类户）B.一般存款账户C.基本存款账户D.党、团、工会经费专用存款账户【答案】B【解析】（1）选项A：银行可通过Ⅰ类户为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但是不得办理现金支取；（3）选项C：基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取；（4）选项D：党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。
4.根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用卡的表述中，错误的是（）。
A.信用卡持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元B.信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.8倍C.信用卡溢缴款是否计息及其利率标准，由发卡机构自主确定D.发卡机构向信用卡持卡人提供超过授信额度用卡的，不得收取超限费【答案】B【解析】选项B：信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的“0.7”倍。
支付结算法律制度
第一节支付结算法律制度✧支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算的活动。
银行（含城乡信用合作社，下同）以及单位（含个体工商户，下同）和个人是办理支付结算的主体。
其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。
✧办理支付结算使用的主要支付工具我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。
“三票一卡”是指三和票据（汇票、本票、支票）和银行卡，结算方式包括汇兑，托收承付和委托收款。
✧办理支付结算的原则恪守信用，履约付款原则谁的钱进谁的的帐，由谁支配原则银行不垫款原则✧办理支付结算的基本要求1．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证上。
2．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
3．票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
4．填写各种票据和结算凭证应当规范。
第二节 银行结算账户管理一、银行结算账户的概念和种类银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付活斯存款账户。
其中“银行”是指在中国境内经批准经营支付结算业务的银行金融机枪；“想出款人”是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、企业、事业单位、其他组织（以下称单位）、个体工商户和自然人。
个人银行结算账户 ✧ ✧ ✧单位银行结算账户✧基本存款账户 按用途 一般存款账户不同分 专用存款账户为 临时存款账户银行存款账户是社会资金运动的起点和终点，是支付结算工作开存款人展的基础。
银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。
中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予审核，符合开户条件的予以核准，颂发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。
法律法规支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度第一节现金管理1、鼓励采用转帐方式2、现金使用范围3、库存限额（3-5 天日常零星开支）4、不得坐支5、当日现金收入送存开户银行。
6、提现应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章。
第二节支付结算概述一、支付结算的概念1、支付结算的定义支付结算是指国家机关、企业事业单位、社会团体和其他社会组织以及个人，在社会经济活动中使用票据（汇票、本票、支票）、汇兑、委托收款、托收承付、银行卡、信用证等结算方式进行货币给付及资金清算的法律行为。
其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
支付结算方式有：票据（汇票、本票、支票）、汇兑、托收承付、委托收款、银行卡、信用证2、支付结算的特征（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
银行是支付结算和资金清算的中介机构。
未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。
（2）支付结算是一种要式行为（3）支付结算必须依照委托人的意志进行（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制（5 支付结算必须严格依法进行银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户）是办理支付结算的主体，其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
3、结算的基本原则（1）恪守信用、履约付款原则（2）谁的钱进谁的账、由谁支配原则（3）银行不垫款原则二、办理支付结算的基本要求1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。
否则票据无效，银行不予受理。
2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。
3、支付结算凭证上的签章和其他记载事项必须真实，不得伪造、变造（1）伪造：是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。
(附答案)财经法规第二章《支付结算法律制度》知识点归纳
第二章：支付结算法律制度第一节：概述一、支付结算：1、支付结算是指单位、个人使用（票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款）结算方式进行（货币给付及其资金清算）的行为，其主要功能是（）2、支付结算必须通过（央行批准的银行）进行，（银行）是支付结算的中介机构3、支付结算是一种（要式）行为4、支付的发生取决于（委托人）的意志5、支付结算实行（统一管理和分级管理）管理体制二、单位、个人、银行都必须遵守的支付结算原则是（恪守信用、履约付款）（谁的钱进谁的账，由谁支配）（银行不垫款）三、非现金支付结算的主要方式有（三票一卡）和（结算方式）1、“三票一卡”指（支票）（汇票）（本票）（信用卡），结算方式包括（汇兑）（托收承付）（委托收款）2、目前（票据）（汇兑）在我国大额支付中占主导地位，（信用卡）在我国小额支付中占主导地位四、支付结算的主要依据有（票据法）等五、支付结算的具体要求：1、单位、个人、银行办理支付必须使用（央行）统一印制的（票据）和（结算凭证）2、未使用央行统一印制的票据会（无效），未使用央行统一印制的结算凭证会（银行不受理）3、票据和结算凭证中文大写金额应用（正楷）或（行书）填写，如金额数字书写中使用繁体字会（银行受理）4、中文大写金额到元为止的（应写正），中文大写金额到角为止的（可以不写正），中文大写金额到分为止的（不写正）5、“¥1409.50”大写金额应写成（人民币壹千肆佰零玖元伍角）、“¥6007.14”大写金额应写成（人民币陆千零柒元壹角肆分）、“¥107000.53”大写金额应写成（人民币拾万零柒千伍角叁分）6、中文大写金额数字前应标明（人民币）字样，紧接的大写金额数字不得留空7、小写金额数字前应填写（￥）符号8、票据的出票日期必须使用（中文大写）9、票据出票中文大写日期在填写（1月、2月、10月、1~9日、10日、20日、30日）前加“零”；在填写（10日~19日）前加“壹”10、（票据）出票日期使用小写填写的，银行会（不受理），大写日期未按要求规范填写的，银行（可受理，但是由此造成损失的，由出票人自行承担）11、票据和结算凭证金额中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据（无效），二者不一致的结算凭证，银行（不受理）12、少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要（金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载）13、伪造票据是指（假的签章），变造票据是指（改变签章以外的内容），伪造变造票据属于（欺诈）行为，应追究刑事责任14、票据和结算凭证上的（金额）（出票日期）（收款人名称）不得更改，更改的票据（无效），更改的结算凭证银行（不受理）15、票据和结算凭证上的签章为（签名）（盖章）（签名+盖章）16、单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章为（该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章），个人在票据和结算凭证上的签章为（个人本名的签名或盖章）第二节一、开户单位使用现金的范围：1、在企业的所有资产中，（现金）的流动性最强2、单位可用现金支付的款项有（支付给个人的工资、津贴、劳务报酬，国家颁发给个人的各种奖金、劳保、福利，向个人收购农副产品，差旅费，零星支出）8项，其中结算起点定为（1000）元，除（向个人收购的农副产品）（差旅费）外，其他支付现金每人一次不得超过1000元，超过部分应（以支票或者银行本票支付），确需全额支付现金的应（经开户银行审核后，予以支付现金）二、现金使用限额：1、现金使用限额一般按照（单位3-5天日常零星开支所需）确定，特殊情况最高不超过（15天日常零星开支），现金库存限额由（开户银行）核定2、附属单位也要实行现金管理，也要核定限额，其限额（包括在开户单位的库存限额之内）3、商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但（不包括在开户单位的库存现金限额之内）三、现金收支的基本要求：1、开户单位现金收入应当（当日送存开户银行）确有困难的由（开户银行）确定送存时间2、开户单位支付现金的可（从库存现金限额中支付）或（从开户银行提取），不得（从现金收入中直接支付，即不得坐支现金）3、开户单位提取现金时应写明（现金用途），并由（单位财会部门负责人）签字盖章4、开户单位不得（白条顶库）（套取现金）（公款私存）（私设小金库）四、建立健全现金核算内部控制1、单位对库存现金进行（定期）（不定期）的清查，一般采用（实地盘查）法2、单位（负责）人，对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施，以及货币资金的（安全）（完整）负责3、出纳人员不得兼任（稽核、会计档案保管、收入支出费用债权债务账目的登记）工作4、单位货币资金应建立（授权批准）制度，审批人应（在授权范围内审批，不得超越权限），经办人应（按审批人批准意见办理）5、办理货币资金支付的程序是（申请人申请）（领导审核）（会计复核）（出纳支付）第三节：银行结算账户一、银行结算账户：1、银行结算账户的特点是：（1）办理（人民）币业务；（2）办理（银行为存款人开立）结算业务；（3）是（活期）存款账户2、银行结算账户的存款人指（机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体户、自然人）二、银行结算账户按存款人不同分为（单位）（个人），按用途不同分为（基本户）（一般户）（专用户）（临时户），按开户地不同分为（本地户）（异地户）三、银行结算账户管理基本原则1、银行结算账户管理四个基本原则（一个基本户）（自主选择开户银行）（守法合规原则）（存款信息保密原则）2、只能在银行开立（一个）个基本存款账户，不能多头开立基本账户3、存款人开立单位银行结算账户自正式开立之日起（3）个工作日后，方可办理付款业务，但（注册验资的临时户转基本户）和（因借款转存开立的一般户）除外4、存款人不得（出租）（出借）银行结算账户，不得利用银行结算账户（套取银行信用）5、存款人在同一营业机构销户后再开户的，自（开立日）起可办理付款业务6、银行依法为存款人账户信息保密，除（法律法规另有规定外）外，银行有权拒绝任何单位个人查询四、银行结算账户开立、变更、撤销1、银行结算账户开立的程序（申请）（协议）（审查）（备案或核准）2、需要应申请材料报送央行当地分支行核准后办理开户手续的是（基本户）（临时户）（预算单位专用户）账户3、银行办理开户手续，并于开户之日起（5）工作日内向央行当地分支行备案的是（一般户）（除预算单位以外的专用户）（个人户）账户4、存款人更改名称，但不改变开户银行账号的，应于（5）个工作日内向开户行提出变更申请。
教案支付结算法律制度
教案支付结算法律制度一、支付结算的概念和意义支付结算，简单来说，就是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
它的意义重大。
首先，支付结算能加速资金周转，提高资金使用效率。
想象一下，如果每一笔交易都要通过现金进行，那得耗费多少时间和精力，还可能面临现金保管、运输等一系列问题。
而有了便捷的支付结算方式，资金能快速流转，促进经济活动的高效开展。
其次，支付结算有助于规范金融秩序。
它使交易更加透明、可追溯，减少了非法交易和欺诈行为的发生空间。
再者，支付结算推动了市场经济的发展。
它打破了地域和时间的限制，让资源在更广阔的范围内优化配置。
二、支付结算的工具和方式（一）票据票据是支付结算中常用的工具之一，包括汇票、本票和支票。
汇票分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是由出票银行签发的，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
商业汇票则是由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
（二）信用卡信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片。
使用信用卡进行支付结算，方便快捷，还能享受一定的信用额度和还款期限。
（三）汇兑汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
分为信汇和电汇两种。
（四）托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承认付款的结算方式。
（五）委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
三、支付结算的基本原则（一）恪守信用，履约付款参与支付结算的各方应当严格遵守信用，按照约定履行付款义务。
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支付结算法律制度(一)(总分：75.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：75，分数：75.00)1.根据有关规定，办理托收承付的( )。
•A．收付双方都是国有企业•B．收付双方必须签有合法的代销合同•C．结算款项的收款人可以选用邮寄的划回方式•D．每笔金额起点为20000元A.B.C. √D.根据《支付结算办法》的规定，使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；代销商品的款项，不可以用托收承付方式结算；托收承付结算每笔的金额起点为10000元；托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。
2.银行审核支票付款的依据是支票出票人的( )。
•A．电话号码•B．身份证•C．支票存根•D．预留银行签章A.B.C.D. √《支付结算办法》第123条规定：“支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。
银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。
”3.单位、个人和银行办理支付结算必须使用( )统一规定印制的票据和结算凭证。
•A．中国银行•B．中国人民银行•C．财政部•D．开户行A.B. √C.D.单位、个人和银行办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
4.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息( )计算，超过15日按日息( )计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息( )计算。
•A．万分之二，万分之五，万分之十•B．万分之五，万分之十，万分之十五•C．万分之三，万分之八，万分之十•D．万分之五，万分之八，万分之十A.B. √C.D.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按目息万分之五计算，超过15日按日息万分之十计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按目息万分之十五计算。
5.商业承兑汇票付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起( )日内，作成拒绝付款证明送交开户银行。
•A．3•B．4•C．5•D．6A. √B.C.D.《支付结算办法》第89条规定，商业承兑汇票付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起3日内，作成拒绝付款证明送交开户银行。
6.根据《支付结算办法》的规定，商业汇票的提示付款期限是( )。
•A．自汇票到期日起1个月•B．自汇票到期日起10日•C．自出票日起1个月•D．自出票日起10日A.B. √C.D.根据《支付结算办法》第88条的规定，商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。
7.下列有关支票的表述中，正确的是( )。
•A．现金支票可以用于支取现金，也可以用于转账•B．普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账•C．转账支票可以用于转账，也可以用于支取现金•D．现金支票可以背书转让A.B. √C.D.普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账；现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。
现金支票不得背书转让。
8.存款人营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可以在异地开立( )。
•A．个人结算账户•B．基本仔款账户•C．专用存款账户•D．一股存款账户A.B. √C.D.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可以在异地开立基本存款账户。
9.普通卡的最高透支额不得超过( )元。
•A．10000•B．5000•C．20000•D．50000A.B. √C.D.《支付结算办法》第153条规定，金卡的透支额最高不得超过10000元，普通卡l的最高透支额不得超过5000元。
10.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过( )个月无法交付的款项，应主动办理退汇。
•A．1•B．2•C．3•D．6A.B. √C.D.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。
汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
11.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，以下专用存款账户中，可以支取现金的是( )。
•A．单位银行卡账户•B．财政预算外资金账户•C．证券交易结算资金账户•D．基本建设资金账户A.B.C.D. √根据《人民币银行结算账户管理办法》第35条的规定，单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。
该账户不得办理现金收付业务。
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。
12.根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是( )。
•A．委托收款•B．信用证•C．汇兑•D．托收承付A.B.C.D. √委托收款在同城、异地均可使用，而且也不一定只根据购销合同才能结算。
所以，根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式只能是托收承付。
13.根据《支付结算办法》的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是( )。
•A．现金支票•B．转账支票•C．普通支票中划线支票•D．普通支票中非划线支票A.B.C.D. √根据《支付结算办法》第115条的规定，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账；普通支票中划线支票只能用于转账，不得支取现金；普通支票中非划线支票既可以用于支取现金，又可以用于转账。
14.甲公司委托开户银行收款时，发现其持有的由乙公司签发金额为10万元的转账支票为空头支票。
根据《支付结算办法》的规定，甲公司有权要求乙公司支付赔偿金的数额是( )元。
•A．5000•B．3000•C．2000•D．1000A.B.C. √D.出票人签发空头支票的，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金，所以甲公司有权要求乙公司支付赔偿金的数额为100000×2%=2000(元)。
15.下列各项中，属于非票据结算方式的是( )。
•A．汇票•B．汇兑•C．支票•D．本票A.B. √C.D.票据结算方式包括汇票、本票和支票，汇兑不属于票据结算方式。
16.甲市某电台为在乙市从事拍摄工作而设立了临时机构，并在乙市某银行开立了银行账户，则该银行账户属于( )。
•A．基本存款账户•B．临时存款账户•C．专用存款账户•D．一般存款账户A.B. √C.D.临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
该账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
17.根据我国《票据法》的规定，下列付款方式中，适用于支票付款方式的是( )。
•A．见票即付•B．见票后定期付款•C．定日付款•D．出票后定期付款A. √B.C.D.我国《票据法》第90条规定，支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。
另行记载付款日期的，该记载无效。
18.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于( )个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。
•A．2•B．3•C．4•D．5A.B.C.D. √根据《人民币银行结算账户管理办法》第46条的规定，存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
19.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，不会导致票据无效的是( )。
•A．原记载人更改金额，并在更改处签章证明•B．原记载人更改出票日期，并在更改处签章证明•C．原记载人更改收款人名称，并在更改处签章证明•D．原记载人更改票据用途，并在更改处签章证明A.B.C.D. √我国《票据法》第9条规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
20.下列不能使用现金结算的是( )。
•A．职工工资、津贴•B．个人劳务报酬•C．3000元的零星支出•D．向个人收购农副产品和其他物资的价款A.B.C. √D.3000元的零星支出，已超过了现金的结算限额1000元，所以不能用现金支付。
21.开户单位原则上不能坐支现金，闪特殊情况需坐支现金的，应当事先经( )审查批准。
•A．人民银行•B．单位负责人•C．开户银行•D．会计机构负责人A.B.C. √D.根据《现金管理暂行条例》第¨条的规定，开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先经开户银行审查批准。
22.汇票未按规定期限提示承兑的，( )。
•A．持票人丧失对前手的追索权•B．持票人丧失票据上的权利•C．出票人不承担保证责任和付款责任•D．持票人丧失对前手的抗辩权A. √B.C.根据《支付结算办法》第80条的规定，汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权。
23.根据《支付结算办法》的规定，银行本票的提示付款的最长期限是( )。
•A．自票据到期日起1个月•B．自票据到期日起2个月•C．自票据出票日起1个月•D．自票据出票日起2个月A.B.C.D. √《支付结算办法》第103条规定，银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。
24.根据《支付结算办法》的规定，支票的提示付款期限是自出票日起( )。
•A．1个月•B．2个月•C．10日•D．15日A.B.C. √D.《支付结算办法》第126条规定，支票的提示付款期限自出票日起10日。
超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
25.甲企业在其银行存款不足1万元的情况下，向业务单位开出一张1.5万元的转账支票，银行可对其处以( )元罚款。
•A．1000•B．750•C．500•D．300A. √B.C.D.出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款余额的，为空头支票。
因此，甲企业签发的1.5万元转账支票属于空头支票。
根据《支付结算办法》的规定，出票人签发空头支票的，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。
26.下列情形中，符合我国现金管理规定的是( )。
•A．开户单位之间相互借用现金•B．从本单位库存现金限额中支付现金•C．对现金结算给予比转账结算优惠的待遇•D．利用银行账户代其他单位套取现金B. √C.D.我国《现金管理暂行条例》第21条规定，开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定．予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；拒收支票、银行汇票和银行本票的；违反本条例第8条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；用转账凭证套换现金的；编造用途套取现金的；互相借用现金的；利用账户替其他单位和个人套取现金的；将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；保留账外公款的；未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。