采购及付款循环内部控制制度模板

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內部控制制度<採購及付款循環>

文件管制等級:□管制文件□非管制文件

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文件履歷紀要頁

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1.總則

1.1.制定目的

為促使本公司「內部控制」(Internal Control)之「

採購及付款循環」(Purchase)程序,能有所遵循,特訂

定本文件,俾利各相關單位遵循。

1.2.適用範圍

凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」

作業程序與控制重點,悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位

資材、財會單位為本文件之權責單位,權責單位主管

經承認單位授權,負責本文件之管制,並確保依據本文

件之規範作業。

2.採購及付款循環

2.1.循環圖

【見】(資料1)「採購及付款循環圖」。

2.2.循環作業

本循環之各項作業:

1)請購作業(CP101),另訂之。

2)採購作業(CP102),另訂之。

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3)進口作業(CP103),另訂之。

4)驗收作業(CP104),另訂之。

5)與合約不符作業(CP105),另訂之。

6)付款作業(CP106),另訂之。

7)差異分析作業(CP107),另訂之。

3.附則

3.1.制修廢與頒布實施

本文件屬於管理文件,經『經營會』審議後,呈請董事

長核准承認後,交由權責單位頒布公告實施;修訂或廢

止時亦同。

3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數

本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公

司名稱、文件頁次／頁數等項,見本文件之頁首與頁

尾。

3.3.附件

3.3.1.相關資料

(資料1) 「採購及付款循環圖」

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