企业常见的税收筹划四十二个方法
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法各位老板，你们有没有遇到过这样的烦恼：明明生意做得风生水起，但一算账，税金却像座山一样压得人喘不过气？别急，今天咱们就来聊聊企业所得税的那些小技巧，让你轻松应对税务，让利润稳稳当当。
首先得说说“合法避税”。
这可是个老生常谈的话题了。
咱们在做生意的时候，得遵守国家的税法，不能搞什么偷税漏税的小动作。
但是呢，税法里总有那么几个“灰色地带”，聪明的商人总是能巧妙地利用这些地方，把税款降到最低。
比如说，你可以选择在一些税率低、优惠多的国家和地区设立分公司，这样既能享受税收优惠，又能避免双重征税，多好！接下来说说“合理避税”。
这招可是既聪明又低调。
咱们得根据自己的业务特点和实际情况，制定一套合理的税务策略。
比如，有些企业会通过转移定价、内部交易等方式来调整利润结构，这样既能保证企业的竞争力，又能确保税务合规。
这可不是闹着玩的，得找个专业的财税顾问一起商量商量，毕竟“专业的事还得交给专业的人做”。
再来说说“税务规划”。
这可是个大工程，得动脑筋的地方多了去了。
咱们得根据企业的长期发展战略来规划税务事项，比如投资、并购、重组等，这些都可能涉及到税务问题。
别忘了关注国家的导向，有时候相关部门会出台一些税收优惠，这时候就是咱们赚钱的机会了。
再说说“成本控制”。
这可是个硬功夫，得下点真功夫才行。
咱们得从源头上控制成本，比如采购、生产、销售等环节，都能省则省。
同时呢，还得注意税务风险，别因为一时疏忽而惹出大麻烦。
最后说说“税务咨询”。
这可是个靠谱的选择。
咱们可以找专业的税务师或会计师事务所来帮忙，他们有专业的知识和丰富的经验，能帮你避开税务陷阱，让你的钱袋子鼓起来。
税收筹划不是一朝一夕的事情，需要咱们不断学习、不断实践。
但只要咱们用心去做，总能找到一个适合自己企业的税务方案。
今天的分享就到这里吧，希望对大家有所帮助。
记住哦，合法、合理、高效才是王道！。
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法朋友们！今天咱们聊点轻松的，那就是怎么在公司里搞点小聪明，让老板多给咱点儿钱。
别急，听我说，这可是个技术活，得讲究方法。
别以为随便弄弄就能搞定，这里面可是有门道的。
咱们得学会“变通”。
就像咱们平时买东西，看到打折的就开心，遇到优惠活动就得抓住机会。
在公司里也是一样，要学会灵活应对，比如调整一下业务结构，或者换个角度思考问题，说不定就能找到新的收入来源。
接下来是“巧用”。
国家出台的各种税收优惠，就像是天上掉下来的馅饼，咱们可得好好研究。
比如高新技术企业可以享受减免税的待遇，咱们是不是可以考虑申请？还有那个小微企业，也有各种补贴和扶持，这些信息可得留意，别错过了。
再说说“合理避税”，这可是个大本事。
咱们得了解税法，知道哪些支出能抵扣，哪些收入能免税。
这样，在计算应纳税所得额时，就能巧妙地利用这些规定，把税降下来。
不过啊，这可不是闹着玩的，得心里有数，不能乱来。
再来说说“资产配置”。
手里有些闲钱，咱们得好好规划一下。
投资股票、基金、债券、房地产，哪个更合适？还得考虑风险和收益，做到心中有数。
这样，既能保证资金安全，又能带来不错的收益。
然后是“税务筹划”。
这可是一门大学问，得懂税法、会计、审计这些知识。
通过合理的税务筹划，可以在遵守法律的前提下，最大限度地减少税负。
不过啊，这事儿得专业的人来做，咱们普通人还是别瞎折腾了。
最后说说“内部管理”。
咱们公司的财务、采购、销售等部门得好好配合，这样才能确保税务筹划的顺利进行。
还得加强员工的培训，让大家明白税收的重要性，提高大家的法律意识。
企业所得税税收筹划不是一朝一夕的事情，需要咱们不断学习、实践和总结。
只要咱们用心去做，相信一定能够找到适合自己的方法，为公司创造更多的价值。
加油吧，朋友们！。
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法嘿，大家好！今天咱们来聊聊那个让人又爱又恨的话题——企业所得税。
你是不是也像我一样，每天看着报表上的那点数字，心里五味杂陈？别急，让我这个老司机带你一起飞驰在税收筹划的高速公路上。
咱们得知道，企业所得税就像是个调皮的小精灵，它喜欢捉弄那些没有准备的企业家们。
所以啊，要想让它乖乖听话，就得先给它来个“心理按摩”。
比如，咱们可以学学那些大企业的老手，他们总是能巧妙地利用各种税收优惠政策，让自己的钱包鼓起来的还让税务局叔叔点头哈腰。
接下来，咱们说说“避税港”这个招儿。
想象一下，你是个在海外有业务的大佬，突然有一天，你的公司搬到了那个税务天堂——加勒比海的某个小岛。
哇塞，税率低到让你怀疑人生，而且还有免费的沙滩和美女相伴。
这不就是梦想中的避税天堂吗？不过，你得小心哦，别被税务局盯上了，不然后果可是很严重的。
再来说说“资产转移”这个方法。
想象一下，你的公司里有个宝贝项目，但是呢，税务局觉得这个项目的利润太高，想收税。
这时候，你就可以把项目转移到成本较低的国家去，这样既能保住利润，又能避免交税，简直是一举两得。
不过啊，这种方法得谨慎使用，别让税务局发现你是个小聪明鬼。
然后咱们来谈谈“投资抵税”这个招儿。
你知道吗，有些国家的投资回报率高得惊人，但它们的税率也高得吓人。
这时候，你就可以选择在这些国家投资，然后用这些投资收益来抵扣税款，既能让你的公司在国际市场上更有竞争力，又能帮你省下一大笔钱。
不过啊，投资可不是闹着玩的，你得好好研究市场，还得考虑风险问题。
接下来是“费用优化”这个方法。
想象一下，你是个精打细算的主儿，总想把自己的公司财务做得明明白白。
这时候，你就可以通过优化各项费用支出，比如广告费、研发费等等，来实现减税的目的。
当然啦，这需要你有一双慧眼，才能看出哪些是真正的“冤枉钱”，哪些是可以省下来的。
最后咱们说说“业务重组”这个方法。
想象一下，你的公司里有个不太好的业务部门，整天给你添乱，还让你交税。
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法各位朋友，你们有没有遇到过这样的烦恼：明明手头的钱就这么多，但每个月的税却像流水一样哗哗地往外流？别急，今天我就给大家来点干货，教大家如何玩转企业所得税，让钱袋子鼓起来！咱们得学会“藏富于民”。
比如，那些小本生意的朋友们，记得要充分利用好国家对小微企业的税收优惠，合理规划账目，把利润藏得深一些，这样交税的时候就能少交一点。
记住啊，聪明的人都是会算账的。
再来个“金蝉脱壳”，就是想办法把一些可以抵扣的项目给绕开。
比如，你买的那个大彩电，虽然看着挺心动，但是别忘了，它可是不能抵扣的。
所以啊，下次买东西前，先问问自己：“这个能抵扣吗？”如果不能，那就忍痛割爱吧。
接下来是“借力打力”，就是利用国家的税收给自己找帮手。
比如说，现在国家鼓励研发创新，如果你的公司有这方面的投入，别忘了申请相应的税收减免。
这样一来，不仅能让你的企业更有竞争力，还能让你的钱袋子更加鼓胀。
再来说说“曲线救国”，就是通过调整业务结构来减少税负。
比如，你可以尝试转型，从传统的制造业转向服务业或者高科技产业，这样虽然短期内可能收入会少一些，但长期来看，税收压力可能会减轻不少。
毕竟，税收总是在变，有时候灵活应对才能笑到最后。
然后是“以退为进”，就是用一种看似吃亏的方式，实际上却是在为自己争取更大的利益。
比如，你可以选择将一部分利润用于再投资，扩大生产规模，提高生产效率。
这样虽然短期内看起来损失了一些利润，但长期来看，企业的竞争力和盈利能力都会得到提升。
最后是“化整为零”，就是把大项目拆分成几个小项目来处理。
这样不仅可以避免一次性缴纳大额税款的压力，还可以享受更多的税收优惠。
就像我们平时买东西，如果东西贵，我们可以分成几次买，这样总价看起来就没那么吓人了。
以上就是企业所得税税收筹划的六种方法。
记住啊，聪明人都是会算账的，只有合理规划，才能让钱袋子鼓起来。
希望我的分享能给大家带来一些启发，让我们一起在税收的道路上越走越远！。
税务筹划的方法有哪些
税务筹划的方法有哪些
税务筹划是指通过合法的手段，最大限度地减少纳税人应缴纳的税款，以达到降低税负的目的。
税务筹划是企业管理的一部分，是企业财务管理中的一项重要内容。
税务筹划的方法有很多种，下面我将就税务筹划的一些常用方法进行介绍。
首先，企业可以通过合理的资产配置来进行税务筹划。
资产配置是指企业在不同的地区、不同的国家之间进行资产的分配，通过合理配置资产可以实现税务优惠。
比如，在国内外设立子公司，利用不同国家的税收政策来降低整体的税负。
其次，企业可以通过合理的财务安排来进行税务筹划。
比如，通过合理的财务结构安排，可以实现资金的合理调配，从而减少税务成本。
同时，企业还可以通过债务重组、股权转让等方式来调整财务结构，以降低税务成本。
另外，企业还可以通过合理的利润调整来进行税务筹划。
企业可以通过合理的成本分摊、利润转移等方式来调整利润分配，以降低应纳税所得额，从而减少纳税金额。
此外，企业还可以通过合理的税收筹划来进行税务筹划。
企业可以通过了解和运用税收政策中的各种税收优惠政策，合理安排企业的生产经营活动，以达到减少税负的目的。
最后，企业还可以通过合理的风险管理来进行税务筹划。
企业在进行税务筹划时，需要考虑到各种风险，合理规避风险，以确保税务筹划的合法性和有效性。
总的来说，税务筹划是企业管理中非常重要的一部分，企业可以通过合理的资产配置、财务安排、利润调整、税收筹划和风险管理等方法来降低税负，实现税务优惠，从而提高企业的盈利能力和竞争力。
希望以上介绍的税务筹划方法能对您有所帮助。
税收筹划的方法
税收筹划的方法税收筹划是指通过合法手段，利用税收法规的灵活性和弹性，合理安排财务和税务事项，以达到降低税负、合法避税、减轻税收压力的目的。
税收筹划是企业经营管理中的一个重要环节，对企业的发展和利润水平有着重要的影响。
下面将介绍一些常见的税收筹划方法。
首先，企业可以合理选择税收优惠政策。
税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定行业或特定区域的发展而制定的税收政策。
企业可以根据自身的经营特点和所处的行业，合理选择适合自己的税收优惠政策，从而降低税负。
其次，企业可以合理规划资产负债表。
通过调整资产和负债的结构，合理安排资金的使用和债务的偿还，可以降低企业的税负。
比如，通过资产折旧、坏账准备等方式，合理降低企业的应纳税所得额，从而减少纳税额。
另外，企业可以通过跨境税收筹划来降低税负。
跨境税收筹划是指企业利用国际税收法规的差异，通过跨境投资、跨境贸易等方式，在不同国家或地区之间进行税收优惠的安排，从而实现减少税负的目的。
此外，企业还可以通过合理安排企业内部交易来进行税收筹划。
企业内部的跨部门交易往往涉及到转移定价、资金流动等问题，通过合理安排内部交易的价格和结构，可以有效降低企业的整体税负。
最后，企业还可以通过合理规划企业的组织结构和业务模式来进行税收筹划。
通过调整企业的组织结构和业务模式，可以有效降低企业的税负。
比如，通过合理设置企业的分支机构、子公司等，可以实现税收分流，从而降低整体税负。
综上所述，税收筹划是企业经营管理中不可忽视的重要环节。
通过合理选择税收优惠政策、规划资产负债表、跨境税收筹划、内部交易安排和组织结构调整等方式，可以有效降低企业的税负，提高企业的经济效益。
因此，企业在日常经营管理中应当重视税收筹划工作，充分发挥税收筹划的作用，实现企业的可持续发展和利润最大化。
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法在当今竞争激烈的商业环境中，企业都在努力降低成本、提高效益，而税收筹划作为合法合规的财务管理手段，对于企业减轻税负、优化资源配置具有重要意义。
其中，企业所得税的税收筹划更是备受关注。
下面为您介绍六种常见的企业所得税税收筹划方法。
一、利用税收优惠政策国家为了鼓励某些行业或区域的发展，通常会出台一系列税收优惠政策。
企业应密切关注这些政策，并积极创造条件享受优惠。
例如，对于高新技术企业，国家给予了 15%的企业所得税优惠税率。
如果企业符合高新技术企业的认定条件，应及时申请认定，从而降低企业所得税税负。
另外，对于小型微利企业，也有相应的税收优惠。
企业应合理控制从业人数、资产总额和应纳税所得额等指标，以享受小型微利企业的低税率优惠。
还有一些地区为了吸引投资，会设立税收优惠园区。
企业可以考虑在这些园区设立公司或分支机构，以享受当地的税收优惠。
二、合理选择企业组织形式企业在设立之初，可以根据自身的业务特点和发展规划，合理选择企业的组织形式。
常见的企业组织形式包括有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业和合伙企业等。
有限责任公司和股份有限公司需要缴纳企业所得税，而个人独资企业和合伙企业则不需要缴纳企业所得税，而是由投资者缴纳个人所得税。
如果企业的利润预计较低，或者投资者个人所得税税率低于企业所得税税率，选择个人独资企业或合伙企业可能更为有利。
此外，分公司不具有独立的法人资格，其企业所得税通常与总公司汇总缴纳。
如果总公司处于亏损状态，或者总公司所在地的税收优惠政策更有利，设立分公司可以起到平衡税负的作用。
三、合理安排收入和支出的确认时间根据企业所得税法的规定，企业的收入和支出确认时间会影响应纳税所得额。
企业可以通过合理安排收入和支出的确认时间，来调节税负。
例如，对于分期收款销售商品的业务，企业可以按照合同约定的收款日期确认收入。
如果企业预计未来年度的税率会提高，可以提前确认收入；反之，如果预计未来年度税率会降低，则可以推迟确认收入。
企业纳税筹划的6种方法
企业纳税筹划的6种方法1.合理利用税收政策合理利用税收政策是企业纳税筹划的核心方法之一、政府通过发布税收政策，对不同企业的税收优惠政策进行规定。
企业应详细了解并合理利用相关税收政策，最大限度地减少纳税金额。
例如，企业可以通过享受税收减免政策，减少税收负担，提高企业的盈利能力。
2.合理安排企业结构3.利用合理的财务管理手段企业可以通过合理运用财务管理手段来进行纳税筹划。
例如，通过合理的会计核算准则，将成本、费用等合理分配，减少应纳税额；利用财务管理手段，优化资本结构，减少利息支出，从而减少纳税额。
4.合理利用税收减免优惠政策税收减免优惠政策是国家为了促进一些产业或区域经济发展而制定的，企业可以通过合理利用这些政策来降低税负。
例如，对于技术创新型企业，可以享受研发费用的税前扣除和高新技术企业所得税减免政策；对于在西部地区投资的企业，可以享受税收优惠政策等。
5.优化企业利润分配方式企业还可以通过优化利润分配方式来进行纳税筹划。
一般来说，企业的分红所得要比企业的所得税负担要低，因此企业可以通过合理安排利润分配，将一部分利润以股权或其他方式转移，较少纳税额。
6.合理利用税收征管方式利用税收征管方式是企业进行纳税筹划的重要手段之一、企业可以通过选择合适的纳税期限、合理规避税收风险等方式，降低纳税负担。
例如，合理设置纳税期限，可以将纳税责任推迟，从而实现资金的合理运营和调整。
总之，企业纳税筹划是企业合法降低税收负担、提高盈利能力的重要手段。
企业应充分了解并合理利用税收政策，通过合理安排企业结构、利用财务管理手段、优化利润分配方式、合理利用税收减免优惠政策等方式，实现最佳经济效益。
同时，企业应牢固树立遵纪守法、诚信纳税的观念，避免采用非法手段进行纳税筹划，以免触犯法律法规，给企业带来风险。
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法大家好，今天我们来聊聊企业所得税税收筹划的六种方法。
其实，这个问题也是很多企业老板关心的话题。
那么，什么是税收筹划呢？简单来说，就是通过合理的手段，降低企业的税收负担，让企业更轻松地发展壮大。
下面，我就要给大家介绍六种实用的方法。
我们来说说第一种方法：合理设置企业结构。
有时候，企业的结构设置得不合理，就会导致税收负担加重。
比如，有些企业为了逃避税收，会设立多个空壳公司，这样一来，原本应该缴纳的税款就会分散到各个公司，导致总税负增加。
所以，企业要根据实际情况，合理设置企业结构，避免税收风险。
第二种方法：合理安排成本费用。
企业在计算应纳税所得额时，成本费用是很重要的一部分。
如果成本费用安排得不当，就会导致企业税负增加。
因此，企业要合理安排成本费用，尽量减少不必要的支出，降低税负。
第三种方法：合理利用税收优惠政策。
国家为了鼓励企业发展，会出台一系列税收优惠政策。
企业要了解这些政策，合理利用这些优惠政策，降低税负。
比如，高新技术企业可以享受高新技术企业税收优惠，研发费用加计扣除等政策。
第四种方法：合理安排资产转让。
有时候，企业需要进行资产转让，这时候要注意税收问题。
如果资产转让价格不合理，就可能导致企业税负增加。
因此，企业要合理安排资产转让，确保资产转让价格符合规定，降低税负。
第五种方法：合理安排跨国经营。
现在，很多企业都有跨国经营的需求。
在跨国经营过程中，企业要注意遵守各国的税收法规，避免因为税收问题而影响企业的正常运营。
企业还要合理安排跨国经营的利润分配，降低税负。
第六种方法：合理安排员工福利。
员工福利也是影响企业税负的一个重要因素。
企业要合理安排员工福利，避免因为福利过高而导致企业税负增加。
企业还要关注员工福利的相关税收政策，确保福利安排符合规定。
企业所得税税收筹划是一个复杂的过程，需要企业充分了解税收法规，合理运用各种筹划方法。
只有这样，企业才能在合法合规的前提下，降低税收负担，实现可持续发展。
企业纳税筹划的6种方法
企业纳税筹划的6种方法
1.合理利用税收优惠政策：政府为了促进经济发展，通常会制定一系
列税收优惠政策。
企业可以通过合理规划自己的经营活动，充分利用这些
政策，降低纳税负担。
比如，企业可以申请享受减免税、退税、税收抵免
等政策，减少实际缴纳的税款。
2.合理布局企业架构：企业可以通过调整自己的企业架构，合理规划
业务范围和分工，以实现税收优化。
例如，将一些业务划分成独立的子公司，以分担总公司的税负，或者在地区、国家间进行税负平衡。
3.合理规划资产配置：企业可以通过合理规划自己的资产配置，实现
最优的税收效益。
比如，在购买资产时，选择具有税收优惠的资产种类，
降低企业的纳税金额；或者通过资产租赁、再投资等方式，实现税收递延。
4.合理运用税收筹划工具：企业可以利用一些合法的税收筹划工具，
实现最佳的税收效益。
比如，规划合理的预提费用和清算损失，推迟缴纳
税款；利用税收递延工具，如退休金计划、保险计划等，实现税收延期。
5.合理避免税务风险：企业可以通过合理规避税务风险，减少因税收
问题而导致的经济损失。
比如，企业可以及时了解税收法规和政策，按时
申报、缴纳税款，避免产生滞纳金、罚款等风险；或者通过签订税收协议、进行税源分配等方式，减少多地税务之间的冲突和纳税争议。
6.合法跨区域税收安排：随着企业的发展和全球化趋势，越来越多的
企业跨境经营。
企业可以通过合法的跨区域税收安排，降低全球范围内的
税负。
比如，合理运用税收协议和双重征税协定，在不同国家或地区之间
进行利润的合理分配，以实现最佳的税收效益。
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企业常见的税收筹划四十二个方法企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要的，以下的合理避税方法主要摘自*著名咨询公司编撰的非公开出版的小册子，希望对朋友们有所帮助：(一) 模拟评税试一试税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。
下面以增值税为例说明。
税务机关对增值税从四个方面进展评估。
税负率：将税负率与预警值比照。
增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税比照，以发现是否少缴增值税。
进项控制额：企业进项最大抵扣额=(销售本钱+存货本年增加+应付本年减少)*主要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。
投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表比照。
企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。
(二)存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。
存款少到什么情况可以迟缴税“可动用的银行存款缺乏以支付当期工资，或者支付工资以后缺乏以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。
(三)没有生意也申报企业纳税申报是一项义务，不管企业是否有税要交。
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有完毕;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。
这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。
零申报只是一个简单的程序。
一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。
(四)视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，部签招待费，根本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。
会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。
在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。
企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。
视同销售千万别乱用。
(五)看损耗是否正常企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一局部损耗了，一局部形成产品。
在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。
因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。
一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一局部，盘点造成损失。
税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。
这也是一宗冤案。
天气炎热还没有到达自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失“对税务规定不熟悉的人又会付出代价。
(六)各行各业有特例税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。
如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。
一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。
因此印刷报纸获取的进项要分为两局部，一局部可以抵扣，一局部不能抵扣。
怎么分？税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。
可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项根本不能抵扣。
其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章容与广告各自占用的版面分摊，应该是大局部都能抵扣，少量不能抵扣。
不懂就会吃亏啊！(七)适用税率看进项增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。
只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。
但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。
税务机关有什么依据“税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%“那税务上怎么平衡？使用税率只与产品有关，与进项无关。
对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。
(八)预收帐款也要缴税“听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。
增值税条例实施细则第33条规定;预收款在发出货物才产生纳税义务。
财税16号文也再次强调;除了销售不动产，其他效劳性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。
有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。
其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。
预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。
(九)这也是生产企业外资生产企业“两免三减半〞的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，效劳企业不能享受。
到底什么是生产企业“可能心里很模糊。
根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精细仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。
众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于生产性企业，看起来有点矛盾，其实一点也不矛盾，税不同规定不同。
(十)不发补贴发双薪中国企业福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。
税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。
都是发点钱，过节费交税多，双薪缴税少，所以为了少缴税，应该改变那种过年发点过节费的做法，改成年底发双薪的方式。
千万不要固执己见，认为双薪是外资企业的玩意，我不玩，我还是发过节费，这样就会费力不讨好。
节税其实很简单，只要顺着税务规定去安排就可以了。
(十一)旅游就要缴个税现在一些企业财务人员一听说单位要安排旅游就恐惧。
因为一些税务机关解释：旅游要扣个人所得税。
旅游要不要扣个税“税务规定要扣个税的包括两种情况：一是以现金发放旅游费用，应并入当月工资薪金缴纳个人所得税。
一是对于单位的营销人员，以旅游形式进展奖励，需要缴纳个人所得税。
其他形式并无规定需要缴纳个人所得税。
因此，也不必闻旅游色变，安排好了，尽管游得痛快。
(十二)不拿发票多缴税税务机关实施“以票控税〞，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。
能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法。
有些人不以为然，不开发票对方收得廉价，要开发票对方收得贵，羊毛出在羊身上，结果是一回事。
是不是一回事，看看例子：购置1000元的办公用具，不开发票给900元，开发票给1000元，相差100元。
多给100元，所得税少交250元，少给100元，所得税多交250元。
多给100元获得发票，实际上还是能给企业带来收益。
企业人员应该明白：不拿发票就会多缴税。
(十三)外企培训不受限资企业的职工教育经费按计税工资的1.5%在所得税前列支，外资企业的职工教育培训费用可以据实在税前列支，不受1.5%的限制。
有些人立即会问：有法律依据吗“法律依据肯定有。
这条规定在“关于对外商投资企业计征所得税假设干本钱、费用列支问题的通知“((86)财税外字第331号)文里。
由于文件发布时间早，很多财务人员那时还没有走出校园，对这些规定很陌生，容易上1.5%的当。
如果你因为年轻对旧法规很生疏，不妨和身边的老员工多沟通。
(十四)到底几年算坏帐企业经营不能收回的款项变成坏帐，坏帐是企业经营难以防止的损失。
到底经过多长时间不能收回的款项才算是坏帐“两年“三年？两年也对，三年也对。
对于外资企业而言，两年不能收回的款项属于坏帐，对于子企业而言，三年不能收回的款项作为坏帐。
这又是资企业与外资企业的一个惊讶。
另外，外资企业税前不能计提坏帐准备，资企业税前可以按规定计提坏帐准备，这也是一个差异。
了解规则，才能合理利用规则。
(十五)出租就不能免税单位租赁房屋需要按租金缴纳房产税，房产税率为12%，外资企业适用城市房产税税率为18%。
除了房产税还有营业税，出租房屋的收入税负不轻。
(十六)吃饭一定是陪客中国是美食天堂，大家喜欢通过聚餐交流沟通，杯子碰一碰，事情就搞掂。
税务上对接待客户的费用有限制，因此，税务机关往往将聚餐与接待客人画上了等号。
在公司部，聚餐的原因各种各样。
年末，员工大聚会;开会时，各个部门聚会;员工新来，一顿欢送餐;员工离职，一顿送别餐。
这些与接待客户根本没有关系，所以，餐费不一定都是用于接待客户。
所以，平时公司部的各种聚餐，应该做好记录，归入不同的费用工程，不要一见餐费就作为业务招待费，影响公司纳税。
注：对公务活动就餐问题，确实需要客观反映，合理划分就餐的性质，不能把所有的就餐列入接待费。
就目前的就餐情况可以分为：1.接待费；2.会议费；3.培训费；4.加班伙食费；5.福利费、工会费等。
在划分这些科目时，要附有充分的依据作为支撑列入不同的科目开支后，就会出现不同的税负问题。
化整为零，值得探讨。
(十七)做善事也有讲究企业对外承当的是一种社会责任，每当遇到天灾人祸，作为一个有责任的企业家就会热心公益事业，捐款捐物，风险一片爱心。
做善事也与纳税有关。
企业对外捐赠的款项和实物，一是可能涉及视同销售，缴纳增值税，因此，在捐赠的时候，要考虑到后面还有税务负担;一是捐赠要合理进入本钱费用，还有符合税务上的条件，包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。
例如：政府机关、民政部门、慈善机构，另外还需要有符合税法规定承受捐赠的专用收据。
如果不符合条件，捐赠完了还不能进入本钱费用，结果还要纳25%的所得税，这个善事也就做得太大了。
(十八)遭遇意外要报案不幸的事让人痛苦，但确实会发生。
出差在外，不小心手提电脑被小偷顺手牵羊，足以让人揪心一阵子。
难过以后心理平坦了，继续工作。
有一件事千万要记住：这件事与纳税还有关系。
丢了手提电脑属于财产损失，要凭相关证明在公司的本钱费用中列支。
丢了电脑以后，要及时到公安机关报案，取得相关证明，回来提交给财务部门，作为证据。
如果没有证据，损失不能进本钱，等于丧失的不仅仅是一台电脑。
类似的意外要同样处理，这样才能防止损失扩大。
(十九)多拿进项多抵扣作为一般纳税人，销项减去进项就是要缴的税，因此，多拿进项就可以少缴税。
这些进项包括多个方面：购置办公用品的进项，购置低值易耗品的进项，汽车加油的进项，购置修理备件的进项。
积少成多，日积月累，企业就能降低税负。
修理备件不是固定资产，所以进项也可以抵扣。
建议企业在管理人员的名片反面印上企业一般纳税人资料，在采购的时候出示资料尽量要求对方开具专用发票，这也是企业节税的一个好方法。
(二十)运杂费不是运费企业销售产品，采购原料的运费可以按7%计算抵扣进项，但是按规定，其他杂费不能抵扣，例如装卸费、保险费等。