自治区粮食局及直属行政事业单位内控制度建设调研报告

自治区粮食局及直属行政事业单位内控制度建设调研报告

贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，根据自治区财政厅转发财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知要求，推动X 粮食系统开展内部控制工作，提高单位内部管理能力，加强廉政风险防范，全面推进我局内部控制和确保工作有效开展,根据自治区粮食局工作安排，我处于201X年X

月对我局部分属行政事业单位内部控制制度建设情况进行了专题调研，现将调研情况汇报如下：

一、建设行政事业单位内部控制制度的必要性

（一）实施内控规范，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，有效建立健全权力运行制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型单位的建设。

（二）实施内控规范是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、完善的过程，强化考核监督，确保制度在局机关和各下属单位有效落实。

（三）实施内控规范可以有效保障粮食行业的经济业务活动稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。

二、我局行政事业单位内控制度建设工作现状

各单位从局领导到内控工作牵头部门，再到各处室（单位）负责人对单位内部控制的建设都表现出了极高的重视。

各单位积极优化和完善包括“三重一大”在内的议事决策机制，在《自治区粮食

局工作规则》的“会议制度”中对局党组会议、局长办公会议、局务会以及专题会议的议事决策范围、参会人员、议事决策程序、决策执行等环节进行要求和规范，但对“重大问题”和“重要事项”的区分标准或具体内容有待进一步明确，以便提高行政效率效能。

各单位未就经济业务的关键岗位（预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、会计核算、信息系统、内部监督审计）的相关职责和权限进行确认和公开公示；单位内部未建立预算、收支、资产、采购、合同管理的相关沟通协调机制，对各业务的流程和管理要求缺失。

缺少将事权（必须开展的业务工作）和财权（预算指标）统一进行管理和监控的集中统一管理平台，无法有效实现“无预算不支出”、强制限定经费支出范围和标准、预算指标执行情况动态监控与调整等管控要求。

依托第三方，扎实推进内控建设。内部控制建设是一项复杂的工程，粮食局内部控制领导小组决定引进第三方专业服务机构，充分利用第三方专业服务机构在内部控制建设方面的政策性先导、专业技术领先的优势，指导自治区粮食局提升内部控制建设的效率和效果。

三、总体目标

全面推进内部控制建设，建立健全科学高效的制衡和监督体系，以规范单位经济和业务活动为主线，以夯实各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整为目的，以内部控制量化评价为导向，以流程梳理、机制建设、资金绩效管理为重点，逐步建立决策、执行和监督等内部控制制度，进一步推进

财务规范化、科学化、信息化，提升各处属单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

四、下一步工作打算

（一）构建内控制度体系。在原有内控体系建设成绩的基础上，依据内控评价结果，针对内控规范要求的内控组织体系、决策议事机制、内控关键岗位及其人员管理等单位层面内控风险，预算业务、收支业务、政府采购业务、资产控制与合同控制五大业务层面内控风险进行识别、分析与评估，对单位层面和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，明确各类经济活动的业务流程和业务环节，根据本单位设计的控制措施，综合采用文字和图表等形式，建立单位层面和业务层面的内部控制制度。紧贴单位业务特性及自身管理实际要求，按照外部法律法规及上级政策等监管要求构建系统完整、流程高效的内控制度体系。

（二）细化职责明确、监督制衡的执行体系。按照“分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗、强化流程控制、依法合规运行”的要求，结合领导班子分工和各部门/岗位职责，围绕五大经济业务将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节，实现“责、权、利”相统一的高效运行机制。

（三）强化内控意识、营造人人内控的良好氛围。推动内部管理由“事后核查”为主转变为“全程监督”为主，管理手段由“主观决断”为主转变为“遵循制度”为主，促进全员内控意识、法治意识和风险意识的提高，为单位依法行政、履职尽责奠定坚实基础。

五、工作任务