规范公司财务流程的通知

SOP标准化流程手册

规范公司财务流程的通知

为配合公司预算管理工作的顺利实施，强化财务管理工作，财务部特再次强调各部门用款、费用报销等审批流程应遵照广网[2005]59号文件（预算管理暂行办法）中的支付流程规范执行。

附件：[2005]59号文件支付流程规范。

1.预算内项目

经办人按预算内项

目填写付款申请单（附报告）分管副总及部

门负责人审核

签字

预算会计审

核费用款项

财务总监、总

经理审核，

董事长签字

财务总监或

其授权人审

核签字

预

算

会

计

审

核

财务总监审核

总经理签字

1000元以下

20万元以上

1000元以上

20（含）万元

注：历史性债务按20万元以上审批程序执行2．费用核销程序

预算内

预算外

借支额>核销额借支额<核销额

经办人按照项目预算内、预算外区别、区别填写费

用核销单(预算外后附已审核费用追加申请单) 分管副总及部

门负责人

审核签字

按照项目内容分别到

有关职能部门办妥相

关审批手续<具体见

相关管理办法>

稽核会计

审核

财务总监或其授权人签字

在出纳处退回余款

出纳开具收款收据

在出纳处付款凭证

签字领取差额款出纳

据以

付款

出纳据以

付款

董事长、总经理审批