支出凭单

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家电购买合同模板

K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案家电购销合同甲方：乙方：经甲乙双方友好协商，甲方向乙方购买家电，根据《中华人民共和国合同法》及其他法律法规的规定，签订本合同，以资双方共同恪守。一、产品名称、规格型号、数量、单价、金额见下表: 合同总价款为：人民币元整注：以上价格含运费、税费。二、交货地点：甲方指定地点交货时间：甲方指定时间三、运输费用承担：由乙方负责四、付款方式：银行转账五、违约责任：如乙方的产品质量不合格，甲方在30 天内

可退货给乙方或要求乙方更换合格产品。六、争议的解决本合同在履行中发生争议，由甲乙双方协商解决。协商不成的，任何一方有权向合同签订地法院提起诉讼。七、附加条款：乙方承诺以上电器免费保修一年，因甲方人为原因造成电器损坏乙方不负责保修。九、本合同正本一式贰份，甲乙双方各执壹份，具有同等法律效力。经甲乙双方签字盖章之日起生效。甲方：乙方：地址：地址：电话：电话：签订时间：年月日代理记帐业务约定书甲方: (以下简称甲方) 乙方：(以下简称乙方) 经甲乙双方友好协商，自愿达成以下乙方为甲方提供会计代理服务相关事项的业务约定：一、乙方为甲方提供以下会计代理服务：建账、记账(总分类账、二级明细账)、填制财务报表、税务报表、国税申报、地税申报(含网上申报)。甲方如有其他服务要求，需在约定书中注明，口头商定无效。二、甲方在每月25日至次月15日前，按时将本单位所发生合法的经济业务票据传给乙方(乙方可上门取送票据，每月壹次)并提供纳税申报所需要的各种印章(公章、财务章、人名章等)。因甲方票据传递、提供各种印章及税务机关要求的其他资料不及时，造成乙方延误各种纳税申报的，责任由甲方自负。三、在甲方按时传递经济业务票据及按时提供各种印章的情况下，乙方应按时为甲方代理纳税申报，造成延误各税种申报的, 责

现金管理的规定

二、现金使用范围 1、职工工资、津贴、奖金、临时工资。 2、个人劳务报酬。 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金。 4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其它支出。 5、向个人收购农副产品和其它物资的价款。 6、出差人员必须随身携带的差旅费。 7、结算起点以下的零星支出和中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。广场与各企事业单位之间的往来业务，凡达到支票起点的必须通过银行办理转账结算。三、各部门借用现金必须填制“借款单”，由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。四、广场收银台根据业务需要，提出收银台业务周转金限额计划，报中心财务部统一审定，待审定备案后实施。如因业务需要增加周转金限额时，应重新提出申请，财务部重新审定后实施。五、外出人员、采购人员备用金，只能于本人业务范围内零星开支，不准挪作他用，并随时准备接受财务部检查，不符合规定要求时，按挪用公款论处。外埠出差所借差旅费，只限按原批准内容和事项核销，不得向他人垫付，出差返回五日内必须向财务部办理报销手续，逾期不报者在本人工资中全部追回。六、收银员每日结账完毕，将当日货款（晚班连同备用金）

交收银领班处；收银领班、值班收银员会同交款收银员共同填好交款登记表，三人同时认可后由收银领班负责清点收银包，锁好收银袋，准确无误后与值班收银员在广场安保陪同下一同前往银行，与银行办理交接手续。经管现金人员一旦发现现金长款或短款时，要及时查明原因，并报告财务部，不准私自处理。七、收银台占用销货款兑换零款时，要由责任人将所需换现金认真清点，经两人复核后，经办人持现金到银行进行兑换，兑换好的零款需二人复核后方可使用。八、收支审批程序。支付现金，要有用款审批计划，由部室根据计划及有关单据填写“现金支出凭单”，领用人及有关部门经理签字后，转财部务经理签字，报分管副总、总经理批示，经财务部审核员对有关单据进行审核，并加盖审核员人名章，符合有关规定后方可到财务部出纳处领取现金。对收入现金要由各部室填写“通知财务收账通知单”一式二份，到财务部交纳有关款项。九、建立现金日记帐，按照经济业务的发生顺序逐日逐单登记现金收款、付款凭证，对已收付款的原始凭证加盖“购物广场现金收讫”、“购物广场现金付讫”印章，做到日清月结，账款相符。十、有关现金使用管理的其它规定： 1、不准超出规定范围使用现金。 2、不准用“白条”或不符合财务制度的凭证抵库存现金和

会计制度

财务管理制度一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则 1、公司财务制度实行收付实现制，按照实际发生的业务做账。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责。 1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。

（二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

企业财务内控制度之现金管理制度

企业财务内控制度之现金管理制度现金管理 1、钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。 2、现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。 3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。 4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。 5、坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。 6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。示例：一、办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额。二、办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。三、因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。四、现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票,由总经理签字，由出纳办理报销手续。现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。五、报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。六、取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定。七、罚款一律不予报销。八、如需大额现金（一万元以上），应提前2天通知财务部，以便做好准备。九、现金领用人与审批人不得为同一人银行存款管理 1、各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。财务部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。 2、财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。在款未收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续。 3、各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。 4、使用现金支票，不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发。

某项目资金使用和管理制度

“某项目”资金使用和管理制度第一条目的为加强“某项目”项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据有关专项资金使用管理办法的规定，结合实际情况，特制定本制度。第二条资金的管理：某公司指派会计一名管理账务，西藏雪域圣茶茶业股份有限公司指派一名出纳管理现金。第三条项目专项资金的使用审批原则 1 一事一借（备用金），分事办理。 2 原借款未还清前，不得再借。 3与项目有关的的费用开支审批分为申请审批和报销审批，均由项目组(领导成员)签字审批方才有效。未经审批，不得实施，不得“先斩后奏”。 4审批及报销时应提供发票和对应明细清单，均须先有经办人本人的签字。 5 出差在外期间的对外宴请和对外赠送礼品，必须事先经项目组批准。 6 大额费用开支，应与收费方签定协议，由收费单位将相关发票、明细业务记录交于财务部，由财务部先对单价、数量、费用金额，按合同审核后报批、处理。第四条资金的报销原则 1 费用报销的范围仅限于上述第四条规定内容，属于个人生活性质的支出，如洗衣费等，一律不予报销。 2 凡规定有该项费用的开支标准的，属于差旅费相关项目的，其实际发生费用小于标准部分，直接发给个人。大于该项标准的部分，由个人自行负担，不予报销；由项目组批准的除外。 3 凭有效票据报销。有效票据，主要指票据抬头必须和报销单位一致，内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票和发票对等的支出明细。所谓正规发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。如报销人未能取得有效票据而遭受财务部剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

财务出纳工作程序及工作内容

财务出纳工作程序及工作内容 Working procedure and content of financial cashier 汇报人：JinTai College

财务出纳工作程序及工作内容前言：工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析，并分析不足。通过总结，可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的理性认识，从而得出科学的结论，以便改正缺点，吸取经验教训，指引下一步工作顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求，带有自我性、回顾性、客观性和经验性的特点全面复盘，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。（一）、现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（二）、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

（三）、每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。（四）、差额核对： 1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。 2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

关于各类支出的报销流程

关于各类费用支出报销制度的规定各部门：为了规范公司日常经营业务的报销手续，使公司经营业务能稳定有序地开展，特制定本规定。如遇有本规定有冲突之处按本规定执行。发生各类支出前如需先行借款，请各借款人填写好《借款单》，写明事由和金额，部门经理审核签字，借款人持《借款单》请总经理审批签字后到财务部，财务部核实后方可付款。所有费用支出严禁白条或收据报帐。 1.关于采购办公设备及办公用品经手人填写《费用报销单》，粘贴好原始发票（增值税专用发票、增值税普通发票等），需要时附商品清单。事先必须经过审批的购置，需附有总经理的审批字样的证明。报销人员需填写好费用报销单，包括报销摘要及金额，有经手人和验收人两人签字，报到财务部，财务部出纳核实票据的真实性、合法性与金额的准确性后签字，报销人员持费用报销单请总经理审批签字后，可到财务部报销。 2.关于采购机械设备、原辅料、外购商品、低值易耗品分以下几种情况： 2.1预付账款：采购人员需填写好支出凭单，标明订单号或合同号及订单总价款或合同总价款，本次预付款金额，总经理签字后，经办人签字，经办人持支出凭单，到财务部办理付款事宜。（此事项会涉及采购与供应商催要发票事宜。）购置办公用品/设备审批单借款人借款购办公用品/设备填写《费用报销单》、粘附件经手人、验收人签字财务核实、签字总经理审批、签字财务报销/撤《借款单》采购填写《支出凭单》（附合总经理审批签字财务核实付款采购人员跟踪来货、人事对物资进行有序的管理、发放

2.2现款现货：采购人员与供应商联系好带票送货，货到库房验收后，在送货单正面或增值税专用发票记帐帘背面签字，采购人员填写好支出凭单，摘要与金额，粘贴好附件（含发票记帐帘和送货单等），并签字确认，报到财务部，财务部核实签字，采购人员/送货人员持支出凭单到总经理审批签字后，可到财务部办理付款事宜。 2.3月结帐款：库房在收货后，送货人员持送货单及我公司入库单，两单均需有我公司库房验收人员的签字，到财务部，财务部核实后，审核人员在对方送货单上签“未付款”字样及签字；或由财务部出具同一模式的欠条。在供应商来公司结帐时，须持有我公司两人签字的送货单，有欠条的须带好欠条，到公司财务部，财务部核对好金额，填写好支出凭单，送货人员/财务部人员请总经理签字后，可到财务部办理付款事宜。（公司须指定签字人） 3.关于差旅费用的报销库房入库、后序管理采购联系供应商签定合同/协议总经理审批签字供应商带票送货库房验收入库、后序管理采购协助供应商填写《支出凭单》，粘贴附件，持合同财务核实付款、上帐采购与供应商签订合同总经理审批供应商送货，库房验收，签字，后序管理财务核实、于对方送货单上签字供应商与财务对帐。带好送货单、欠条、发票来公司结帐财务审核，填写《支出凭单》总经理审批财务付款、撤欠条、减账

01 现金管理制度范文

01 现金管理制度X文第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章现金的收入、支出X围第三条现金收入包括：公司经济业务X围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。第四条现金支出X围。 1．职工工资、各种工资性津贴。 2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。 5．出差人员必须随身携带的差旅费。 6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的X围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。

财务报销审批制度

财务报销审批制度一、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。二、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，会计人员才予以受理；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。三、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。四、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。费用报销流程图：步骤：单据粘贴填报销单初审复核审核审批责任人：报销人报销人部门主管会计财务主管总经理说明： 1、每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地； 2、应酬发票单据的报销，填制“应酬费支出审核单”；出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“差旅费报销单”；购材料物资的发票单据，不必填制费用报销单；除以上三项外的单据，均填制“费用报销单”进行办理报销审批手续； 3、销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等，并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。五、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，借款一般应有经费使用预算

公司财务规章制度模板

公司财务规章制度模板财务规章制度一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写”借款申请单”,经项目经理、部门

经理、总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。 3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归公司所有。 4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。二、支票管理制度 1.支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁,破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.使用支票需由经手人填写”支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。三、项目费用(带项目号的)申请及报销

1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的”立项通知书””项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写”支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写”汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及”汇款通知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 5.支付项目劳务费,由相关督导填写”劳务费发放表”经项目经理、部门经理签字,需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。 6.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写”差旅费报销单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支

分享现金支票样本图片

现金支票样本图片 20 年月日A4打印/ 可编辑

总公司财务报销规定及流程 1、转账支票结算规定：转账支票的结算起点为1000元，即结算金额在1000元以上的要使用转账支票结算，1000元（含1000元）以下的可以使用现金支付。如遇特殊情况不能使用转账支票结算，须事先向财务部申请，报总经理审批。购置固定资产必须使用转账支票。 2、暂借款结算规定：暂借款是因工作需要临时性借款,包括差旅费和临时性借款。借款人借款后必须及时报销，暂借款应在借款3天内把原始票据经总经理审批后予以报销，差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内报销，如不能及时签字或其他特殊情况需向财务部说明情况，否则逾期不能报销。原则上不允许跨月借支。所有借款，必须在前帐结清之后再借付，的确因工作需要而来不及结清前款，必须向财务部讲明原因，经总经理同意后方可再借付。附件：1、财务借款流程图及说明 2、财务报销流程图及说明

财务借款流程图及说明流程图说明权责人员 1.借现金填写“借款单”，借支票填写“支票领用登记单”； 2．写清借款时间、借款理由、借款金额等。借款人审批同意在“借款单” 或“支票领用登记单”上签字。总经理 1、审核总经理是否审批签字； 2.审查款项支出是否合理； 3.核批。财务经理 1．审核借款手续是否齐全，相关责任人签字是否齐全； 2．借款人签字，出纳根据借款单据金额支付现金或支票。大额支出支付支票。 3.填制记账凭证。出纳员借款人填写单总经理审批财务经理核批出纳审核付款

财务报销流程图及说明经办人填写报部门经理审核

医院《现金管理制度》

现金管理制度第一条医院建立现金库存限额的管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第二条医院必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第三条现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定执行。公司可在下列范围内使用现金：一、员工工资，津贴。二、个人劳务报酬。三、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。四、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。五、出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用。六、结算起点100元一下的零星开支。七、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第四条除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主管领导批准后支付现金。一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。三、医院取得的货币资金必须及时入账，不得四折“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入账。四、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款，取款和结算。医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。五、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。六、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。七、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。八、医院职员因工作需要借用现金，须填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务，经财务部主管审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，医院应视业务需要制定还款期限及措施。九、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。十、支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和医院领导的

《支出凭单》填写说明文档-财务表单系列模板

支出凭单年月日第号单据张财务主管记帐出纳审核制单填写说明： 1、年、月、日：填写支出申请日期； 2、即付：填写XX部门申请支付XXXXXXXX费用，若有2项费用以上（含2项费用）时，需按费用类别核算支付金额。例“财务部申请支付购办公耗材100元、汇款手续费50元”； 3、对方科目：若此笔费用在此次填写前有借款支出者需填写此项内容，填写“冲XX部门XXX借款”； 4、计人民币：填写实际支出大写金额（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）； 5、￥：填写支出小写金额； 6、领款人：申请人领款时填写； 7、主管审批：（主管副）总经理审批栏； 8、财务主管：财务负责人签核栏； 9、记帐、出纳：财务部财务相关人员签字栏； 10、审核：支出部门正副职负责人签核栏； 11、制单：支出申请人签字栏； 12、附XXX单据张数栏：填写所附票所张数。 13、项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明； 14、会议及活动须附会议（活动）总结报告； 15、出差后报销须附出差总结。备注： 1、属于项目开支的，在支出凭单右上角须填写项目编号。

XX项目执行情况说明一、项目情况项目内容包括XX单位的发展历程、业务板块、员工风采等环节。项目周期为XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。现项目已经进展到程度。二、与甲方合同情况（与甲方合同正在走流程，大概X月底可以签完合同回款,或双方已签订合同,或双方商定不签订合同。）总额定为￥万元整，目前已收回项目款万元，我方已开出万元（增值税专用发票、增值税普通）发票。三、供应商情况： A子项目由X供应商制作，已签订合同，合同总额为万元整；工作进度已达到程度，依照合同约定我方已支付万元，对方已开具万元的发票。四、本次付款需求现因项目进展需求，依据合同约定，本次申请支付X供应商万元。相关发票由对方在时提供。特此说明。项目负责人：部门负责人：主管（副）总经理：日期：年月日注：除公司重点项目外，若属垫资性项目的支付，须总经理签字批准后支付。