财务管理制度及业务流程「范本」
公司财务管理制度及流程范文（三篇）
公司财务管理制度及流程范文第一章绪论1.1 背景随着经济全球化和市场竞争的加剧，公司财务管理的重要性日益凸显。
公司财务管理制度及流程的健全与完善，不仅能够规范公司的财务管理工作，提升财务管理效率，还能够保护公司的财产安全，防范财务风险，提高公司的竞争力和可持续发展能力。
因此，建立公司财务管理制度及流程，成为每个企业必须重视的工作。
1.2 目的和意义公司财务管理制度及流程的目的在于规范公司财务管理行为，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，保护公司和投资者的合法权益，提升财务管理水平和效率。
具体来说，公司财务管理制度和流程的建立和实施可以实现以下几个方面的价值：（1）规范公司财务管理行为。
通过明确和规范公司财务管理的各项原则、制度和流程，规范员工的行为，防范财务风险，提升公司财务管理水平和效率。
（2）保护公司和投资者的合法权益。
建立健全的公司财务管理制度和流程，能够提供真实、准确、完整的财务信息，为公司及时做出正确的决策提供可靠的依据，提升公司的竞争力和可持续发展能力。
（3）提升公司财务管理水平和效率。
通过规范和优化公司财务管理流程，提高工作效率，降低运营成本，提升公司财务管理水平和效率。
（4）增强公司的竞争力和可持续发展能力。
健全的财务管理制度和流程能够提供科学、准确的财务信息，为公司提供决策支持，提升公司的竞争力和可持续发展能力。
1.3 研究方法本研究采用文献资料法、案例分析法和实地调研法相结合的方法进行，综合运用定性和定量分析的方法对公司财务管理制度及流程进行研究。
第二章公司财务管理制度2.1 公司财务管理的基本原则公司财务管理的基本原则包括以下几个方面：（1）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（2）连续性原则：公司应当按照一贯的会计政策进行财务核算和报告。
（3）谨慎性原则：在财务核算和报告中应当保守估计和评估，避免高估资产和利润，降低财务风险。
（4）独立性原则：财务管理应当独立于其他部门，以求真实、公正地记录和报告财务信息。
财务规章制度及流程（精选7篇）
财务规章制度及流程(精选7篇)在充满活力,日益开放的今天,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。
制度到底怎么拟定才合适呢?下面是由小编给大家带来的财务规章制度及流程7篇，让我们一起来看看!财务规章制度及流程精选篇1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
财务制度及流程范文模板
财务制度及流程范文模板一、目的和范围公司为了规范财务管理，提高财务管理效率，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工，在公司进行财务管理活动时必须遵守。
二、财务管理机构公司财务管理工作由财务部门负责，财务部门由财务总监领导。
财务总监对公司的财务工作负责，协助领导履行财务管理职责。
三、财务流程1. 财务日常管理流程(1) 日常财务管理工作由财务部门负责，包括财务数据的录入、处理、核对、报表的编制、财务资金的管理等工作。
(2) 每个月月底，公司财务部门负责编制当月的财务报表，并提交给公司领导审批。
(3) 每年年底，公司财务部门负责编制年度财务报表，并提交给公司审计部门进行审计。
2. 财务审批流程(1) 公司各部门在进行费用支出时，需向财务部门提出申请，经财务部门审核后方可进行支出。
(2) 公司进行资金调拨时，需提交资金调拨申请，经财务部门审核后方可进行调拨。
(3) 公司进行重大投资或收购等决策时，需经公司董事会审批。
3. 财务数据保密流程(1) 公司财务数据属于公司的核心资产，所有员工在进行财务管理工作时必须保密，不得泄露给非关联方。
(2) 公司财务数据备份由财务部门负责，定期进行备份，确保数据的安全性。
四、财务制度1. 财务会计制度(1) 公司财务会计工作必须按照国家有关法律法规和公司规定执行，确保财务数据的准确性和及时性。
(2) 公司财务会计凭证必须真实、完整，凭证填制要按照规定的程序进行。
2. 财务报销制度(1) 公司每个员工在发生费用支出时，需向公司财务部门提出报销申请，经财务部门审核后方可报销。
(2) 公司报销费用必须按照公司规定的费用标准进行报销，不得超出标准范围。
3. 财务资金管理制度(1) 公司要合理规划资金使用，确保公司运营资金充足。
(2) 公司要建立健全的资金监测机制，及时掌握资金流动情况，防范风险。
五、总结本财务制度及流程旨在规范公司财务管理行为，保障公司财务数据的真实性和完整性。
公司财务制度及流程（3篇）
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
公司财务制度及流程范文(四篇)
公司财务制度及流程范文，____字第一章绪论1.1 背景公司的财务制度及流程是财务管理的基础，对于保障公司财务安全、提高财务管理效率起着重要作用。
本章主要介绍公司财务制度及流程的背景和目的，以及本文的主要内容和结构安排。
1.2 目的本公司财务制度及流程的目的是规范公司财务活动，确保财务安全，提高财务管理效率，有效支持公司业务发展。
1.3 内容本文主要包括以下内容：（1）财务制度目标及原则；（2）各类财务流程及操作规范；（3）财务报表编制及审核流程；（4）财务风险控制措施；（5）财务职责及权限规定。
第二章财务制度目标及原则2.1 目标公司财务制度的目标是保障公司资金的安全性、稳定性和流动性，确保财务数据的真实、准确、及时，提高财务管理的效率和效益。
2.2 原则公司财务制度遵循以下原则：（1）合法合规：公司财务活动必须依法依规进行，不得违法违规；（2）真实可靠：财务信息必须真实可靠，不得有虚假、误导性的情况；（3）公开透明：公司财务信息必须公开透明，确保相关方可以了解公司的财务状况；（4）一致性：公司财务活动必须保持一致性，不得存在重复、缺失或冲突的情况；（5）审计审阅：公司财务活动必须接受内部审计和外部审阅，确保财务数据的准确性和合规性。
第三章各类财务流程及操作规范3.1 费用报销流程（1）费用报销由报销人填写《费用报销申请表》，并附上相关票据、发票等凭证，报销人必须保证所填写的费用和凭证真实可靠；（2）费用报销申请表需由报销人提交给部门经理审批，部门经理审批通过后，再提交给财务部门进行财务审核；（3）财务部门对费用报销申请表进行审核，确保申请表的准确性和合规性，经审核通过后，将费用报销金额记入公司账面；（4）财务部门将费用报销金额拨付给报销人，同时将费用报销记录归档，以备日后审阅和查询。
3.2 采购付款流程（1）采购付款由采购人填写《采购付款申请表》，并附上相关采购合同或订单、发票等凭证，采购人必须保证所填写的付款金额和凭证真实可靠；（2）采购付款申请表需由采购人提交给部门经理审批，部门经理审批通过后，再提交给财务部门进行财务审核；（3）财务部门对采购付款申请表进行审核，确保申请表的准确性和合规性，经审核通过后，将付款金额拨付给供应商，同时将采购付款记录归档，以备日后审阅和查询。
财务管理制度及流程_范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，各部门、各岗位应严格遵守本制度。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规、会计准则及公司规章制度进行财务管理。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整。
3. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高效益。
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织、协调和监督。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定公司财务管理制度和流程，并组织实施。
2. 负责公司资金管理、会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 负责对公司各部门、各岗位的财务工作进行指导和监督。
4. 负责公司内部审计、风险评估等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 严格审批原则：资金支出必须经相关部门审批。
2. 预算管理原则：严格按照预算执行资金支出。
3. 适时支付原则：根据业务需要，适时支付资金。
第七条资金管理流程：1. 申请人填写资金申请单，经相关部门审批后报财务部。
2. 财务部对资金申请单进行审核，确保符合公司规定。
3. 财务部办理资金支付手续，并监督资金使用情况。
第四章会计核算第八条公司会计核算遵循以下原则：1. 会计主体原则：以公司为会计主体，独立核算。
2. 实事求是原则：根据实际业务发生情况，如实进行会计核算。
3. 配比原则：收入与支出、费用与收益相对应。
4. 权责发生制原则：以权利和义务的发生为依据进行会计核算。
第九条会计核算流程：1. 业务部门发生业务后，及时将原始凭证报送财务部。
2. 财务部对原始凭证进行审核，确保其真实、合法、完整。
3. 财务部根据审核后的原始凭证，编制记账凭证。
4. 财务部定期进行账务处理，确保账实相符。
第五章财务报表编制与披露第十条财务报表编制遵循以下原则：1. 实事求是原则：报表数据真实、准确、完整。
财务规章制度及流程范本
财务规章制度及流程范本第一章总则第一条为了规范公司财务管理，维护企业经济利益，提高经营效率，加强对财务活动的监督和管理，特制定本规章制度及流程。
第二条适用范围：本规章制度及流程适用于公司财务管理工作的各项活动。
第三条财务管理目的：公司财务管理的目的是维护公司资金的安全、提高经营效率、保障财务信息的准确和完整、防范风险，促进公司持续健康发展。
第四条财务管理原则：公司财务管理应当遵循合法、规范、规范、透明、谨慎的原则，实行集中管理和责任制度。
第五条财务管理权责：公司各级管理人员要严格执行财务管理政策，明确分工、厘清责任，实行谁当事谁负责原则。
第二章财务管理制度第六条财务管理组织结构：公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门根据公司的管理需要，可设立资金、会计、成本、审计等具体部门。
第七条财务管理人员：公司财务管理人员应当具备相关专业知识和工作经验，具备较强的职业道德和工作能力，保持学习和提高的态度。
第八条财务管理职责：公司财务管理人员应当按照公司的财务管理制度和流程，做好日常财务工作，维护公司财务信息的安全和准确。
第九条财务管理制度建设：公司应当建立健全财务管理制度，明确财务权责、规范财务流程、保障财务信息的安全和完整。
第十条财务管理信息化：公司应当积极推进财务管理信息化，建立完善财务管理信息系统，提高财务管理水平和效率。
第三章财务管理流程第十一条财务管理流程概述：财务管理流程是公司财务管理活动中各项工作按照一定程序和顺序进行的过程，涵盖了公司日常的经济活动。
第十二条财务管理流程内容：公司财务管理流程包括资金管理、会计核算、成本控制、审计监督等环节，是公司财务管理的重要组成部分。
第十三条财务管理流程规范：公司财务管理流程应当规范合理、操作简便、管理有序，保证财务活动的准确和高效进行。
第十四条财务管理流程实施：公司各级管理人员应当按照财务管理流程的要求，认真遵守程序、规范操作，保证财务活动的正常进行。
财务管理制度业务流程
一、总则为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理基本任务和方法1. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2. 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3. 加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
4. 监督公司资产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行资产清查。
5. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
三、财务管理中心职责1. 组织、实施、检查财务管理工作。
2. 财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
四、财务管理基础工作1. 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
2. 根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
3. 记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数、填制人、复核人、审批人等。
五、财务管理业务流程1. 资金筹集（1）制定资金筹集计划，明确资金需求。
（2）根据计划，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。
（3）签订相关协议，确保资金安全。
2. 资金使用（1）制定资金使用计划，明确资金用途。
（2）按照计划，合理安排资金使用。
（3）监督资金使用情况，确保资金合理使用。
3. 财务核算（1）按照会计制度进行会计核算，确保会计信息的准确性和及时性。
（2）编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）分析财务数据，为公司经营决策提供依据。
4. 资产管理（1）监督公司资产的购建、保管和使用。
（2）定期进行资产清查，确保资产安全。
（3）对资产进行分类、计提折旧，合理反映资产价值。
5. 费用管理（1）制定费用预算，明确费用开支范围。
（2）监督费用开支，确保费用合理使用。
（3）对费用进行分类、分析，提高费用管理效率。
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度1.财务管理目标(1)确保资金的安全和合理使用；(2)保证财务信息的真实、准确和完整；(3)优化资金运作，提高财务效益；(4)加强内部审计和风险控制。
2.财务职责和权限(1)财务总监负责全面负责组织的财务管理工作；(2)财务部门负责执行财务管理工作；(3)各部门负责依法、规范、有效地使用财务资源。
3.财务信息披露(1)组织应按照国家相关法律法规和会计准则的要求，及时、真实披露财务信息；(2)财务信息披露应包括财务报表、财务分析和利润分配等内容。
4.财务审计(1)组织应定期进行财务审计，确保财务信息的真实和准确；(2)财务审计应由内部审计部门或外部审计机构执行；(3)财务审计结果应及时报告给组织管理者和相关人员。
二、业务办理流程1.预算编制(1)各部门根据组织目标和发展计划，制定年度预算；(2)预算编制应考虑组织的财务状况和市场环境等因素；(3)预算编制应参考历史财务数据和相关指标。
2.资金管理(1)资金管理应建立合理的资金流动预测和管理机制；(2)资金管理应包括预算控制、资金调拨和资金使用等环节；(3)资金管理应及时、真实地记录和报告资金流动情况。
3.会计核算(1)组织应建立科学、规范的会计核算制度；(2)会计核算应包括日常的业务交易、费用和收入的核算；(3)会计核算应严格按照会计准则和法律法规的要求进行。
4.财务报表(1)组织应按照会计准则和法律法规的要求编制财务报表；(2)财务报表应包括资产负债表、利润表和现金流量表等内容；(3)财务报表应真实、准确、完整地反映组织的财务状况和业绩。
5.利润分配(1)组织应根据盈余情况，制定合理的利润分配政策；(2)利润分配应按照股东协议和相关法律法规的规定执行；(3)利润分配应公平、公正地满足各方的利益诉求。
以上仅为一个完整版的财务管理制度及业务办理流程的范例，实际的财务管理制度和流程应根据组织的具体情况进行设计和制定。
财务管理制度及流程范本
第一条为规范公司财务管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、支付、核算、报告等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：财务数据真实、准确、完整，反映公司实际情况。
3. 严谨规范：财务管理流程严谨规范，确保财务工作有序进行。
4. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
二、财务管理部门职责第四条公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务制度的制定、执行、监督和检查。
第五条财务部主要职责如下：1. 负责制定、修订和完善公司财务管理制度。
2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督。
3. 负责公司资金筹集、使用、支付、核算和报告。
4. 负责公司财务报表的编制、审核和报送。
5. 负责公司财务风险的管理和防范。
6. 负责公司税务筹划和合规性检查。
7. 负责公司财务培训和咨询。
三、财务管理流程第六条资金筹集1. 财务部根据公司发展战略和资金需求，制定资金筹集计划。
2. 拟定筹资方案，经公司管理层审批后，向股东会或董事会汇报。
3. 财务部负责与银行、证券公司等金融机构沟通，落实筹资方案。
4. 财务部负责签订筹资合同，确保筹资资金安全。
第七条资金使用1. 各部门根据公司年度预算和项目需求，向财务部提出资金使用申请。
2. 财务部审核资金使用申请，确保资金使用合理、合规。
3. 财务部根据审核结果，安排资金支付。
4. 财务部负责跟踪资金使用情况，确保资金使用效率。
第八条资金支付1. 各部门在资金使用过程中，应严格按照财务部审核意见执行。
2. 财务部负责审核付款申请，确保付款合理、合规。
3. 财务部负责办理付款手续，确保资金支付及时、准确。
4. 财务部负责跟踪付款情况，确保资金支付到位。
第九条财务核算1. 财务部负责公司财务核算工作，包括会计凭证的编制、审核、登记和报表编制。
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财务管理制度及业务流程「范本」财务管理对于每一个公司都非常重要不容忽视小编下面为大家整理关于财务管理的业务流程欢迎阅读参考：第一部分总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第三条本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款出差返回5个工作日内办理报销还款手续(二)其他临时借款如业务费、周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续(五)借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致不得涂改)、支票或现金(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由(三)按规定的审批程序报批(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销第五条差旅费报销制度及流程(一)费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天总经理助理飞机 200元/天 50元/天 50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计3.伙食标准、交通费用标准实行包干制依据实际出差天数结算原则上采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用(三)报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等出差申请单由总经理批准2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续出纳按规定支付所借款项3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件到行政部订票(原则上机票一律用支票支付特殊情况不能用支票的需事先书面说明情况经审批人签字后报财务备案)4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》部门经理审核签字财务部审核签字总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支第六条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则员工的手机费用的报销采用与岗位相关制即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准具体标准见行政部相关管理制度规定2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话并由公司统一支付话费不鼓励员工在上班期间打私人电话(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因特殊情况报总经理批示处理办法第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销(二)报销流程1.员工整理交通车票(含因公公交车票)在车票背面签经办人名字并由行政部派车人员签字确认按规定填好《交通费报销单》2.审批:按日常费用审批程序审批3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理集中购置,并指定专人负责(二)报销流程1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部按日常费用报销流程付款或冲抵借支3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表归集核算各部门相关费用库存用品作为公共费用待实际领用时分摊第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出大额招待费应事前征得总经理的同意2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排此费用由公司人力资源部门统一管理各部门培训需求应及时报送人力资源人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批3.资料费：在保证满足需要的前提下尽量节约成本注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)4.其他费用：根据实际需要据实支付(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续3.资料费在报销前需办理资料登记手续按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等此类费用按照资金支出制度相关规定执行第十五条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实(二)临时工资支付流程同工资支付流程(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认若有差异应查明原因并按实际情况进行调整(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后经办人凭发票等资料办理出入库手续按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在5个工作日内办理报销手续第十八条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出(二)费用标准：此类费用一般金额较大由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批(三)财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案以便财务备款2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同(合同签订前由公司法律顾问的审核合同应注明付款方式等)3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在5个工作日内办理报销手续第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下：1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的28日以后为了便于财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销2.借支及其他业务的不受以上的时间限制可随时办理第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。