我国养老保险问题及发展策略
我国商业养老保险的供需匹配分析及发展建议
我国商业养老保险的供需匹配分析及发展建议随着我国人口老龄化加剧，商业养老保险的供需匹配问题日益凸显。
在充分认识市场需求的基础上，应采取积极的政策措施，不断拓宽商业养老保险市场供给，加强市场监管，提高保险产品质量，进一步完善养老保障体系。
供需分析：养老保险供需失衡目前，我国人口老龄化快速加剧，老年人口超过1.7亿，老龄化人口比例已超过了14%，年平均增长率超过0.5%。
同时，我国的商业养老保险市场规模仍然相对较小，供给不足，更显得供需矛盾突出。
数据显示，截至2021年末，我国商业养老保险的保费收入只占人身险总保费的0.85%，而发达国家商业养老保险的占比均超过10%。
这说明我国商业养老保险市场发展仍有很大的空间和需求。
需求分析：老年人口养老需求强烈随着我国经济的快速发展，老龄人口的养老需求日益强烈。
据数据显示，目前我国70岁及以上老年人口数量已超过4000万，其中绝大部分往往面临着养老风险和养老保障缺失的问题。
此外，随着社会发展，我国的家庭结构逐渐单核化，独居老人越来越多，成为了社会的一项重要问题。
这说明我国商业养老保险市场需求无疑存在，并将持续增长。
发展建议：提高商业养老保险市场发展水平为了更好满足老年人口的养老保障需求，应采取以下发展建议。
一是政策扶持。
政府可以通过适当的政策扶持，提高商业养老保险产品的创新和发展能力。
比如，可通过财政补贴等方式，激励商业机构研发和销售更多具有长期稳定的养老保障功能的产品。
二是提高市场监管水平。
加强监督和监管，从而提高商业养老保险产品的监测质量和保险机构的信誉，解决消费者对养老保险的疑虑和顾虑，从而提高市场的投保率和参与度。
三是完善养老保障体系。
对于我国现有的养老保障体系，应进一步提升其保障能力和覆盖面。
特别是针对农村地区，应加强政府对老年人的基本养老保障，从而为商业养老保险市场的进一步发展提供了广阔的市场空间。
四是提高信息透明度。
加强商业养老保险产品的宣传和信息公开，为老年人提供全面的养老保障信息，提高其对养老保险的认识和信任，以推动市场的健康发展。
城乡居民养老保险的风险防控与对策
城乡居民养老保险的风险防控与对策
城乡居民养老保险是国家为了保障城乡居民老年生活而推出的一项社会保险制度，在
保障老年人生活的同时，也存在一定的风险和挑战。
一、财务风险
城乡居民养老保险的财务风险主要体现在保险基金的缺口和不足，导致支付能力降低。
为了解决这一问题，应当采取以下措施：
1. 政府应当逐步提高基本养老金水平，并且适时进行调整，以缓解广大老年人生活
压力。
2. 政府还应当加强对养老保险基金的监督，建立完善的财务监管制度，防止基金对
外投资风险，确保基金安全稳健。
3. 适当增加养老保险的缴费比例，根据不同地区的经济发展水平和老年人口占比，
科学合理制定缴费标准。
二、管理风险
1. 建立健全管理制度，完善保险业务管理流程，确保规范运行和有效管理。
2. 鼓励和培养养老保险业务人才，制定相应的职业培训体系，提高人员素质和业务
水平。
3. 建立综合评价机制，对管理人员进行绩效评估，激发工作积极性和创造性。
三、投资风险
城乡居民养老保险投资风险主要是指投资失误和市场风险等，为了应对这些风险，应
当采取以下措施：
1. 制定科学合理的投资策略，根据不同投资产品的风险和收益特点，综合考虑风险
与收益的平衡，合理把握投资机会。
2. 强化投资管理，提高投资风险管控能力，实施风险分散投资，降低单一风险。
3. 增强市场风险意识，加强市场监管力度，防范投资市场异常波动。
综上所述，城乡居民养老保险风险防控与对策主要从财务风险、管理风险和投资风险
三个方面入手，建立健全的风险防控机制，是保障老年人生活安全，实现社会和谐稳定的
重要举措。
我国养老保险基金投资现存问题及对策分析
“ 延迟退休” 的呼声 ， 这足 以说明 目前数额庞大的 退休 金压 力使 得现 有社保 体系难 以承受 。要解 决 养老保险基金的问题 ， 除了建立多元化筹资渠道 ， 扩充 其资 金数 额 外 ， 更有 效 的方 式 就是 对 养 老 保 险基金进行更好的投资运营 ， 使养老保 险基金在 保值 的同时能够实现增值 ， 这最终也将 是养老保 险基金 长期 、 健康 、 稳定 发展 的必 然途径 。
特 征 。另 外 ， 国资本 市场 的避 险工 具 少 在一 我 ３， 定 程 度上 也 限制 了保 险基 金 的投资 。 ４ ．投资 监 管不合 理 监 管 问题 是我 国养 老保 险基 金 投资 运 营的瓶 颈， 虽然 国家对养老保险基金管理出台了一 系列 政 策 和规定 ， 大对 养 老保 险基 金 的监 管力 度 ， 加 但
、
理机构 之 间缺 乏 竞 争 ， 少 提 高 收益 率 的外 部 压 缺 目前 ， 世 界范 围看 ， 保基 金 的投资 管理模 从 社 式 大致可 划分 为三种 类型 ： 政府集 中型 、 当集 中 适 型和分 散 型＿ 。纵 观 国 际 养 老 保 险 基 金 的投 资 ｌ ｊ 力 ； 私人养 老 保 险基 金 管 理 机构 则 能 在 资本 市 而 场上进 行较 为 广泛 的投 资 工 具 和投 资 组合 选 择 ，
我 国养 老保 险基 金 投 资现 存 问题 及 对 策分 析
何 明
（ 沈阳大学 人事处 ，辽宁 沈 阳 １０ ４ ） １０ ４
摘
要 ：在归纳和总结国际养老保险基 金投 资运 营趋势 的基础上 ， 全面分析了 国基金投资运 营中潜在 的投资资金积 累额不充足 、 指 投资工具选择单一 、 资本市场不完 善 、 资监管不合理这 四个制约性 因素 。提 出应加强养老保 险及其投资 的法 制化建议 ， 投 放宽 国家对 养老保 险 基金投资范 围的政策限制 ， 步推进投资对象和投资工具多元 化 ， 稳 科学 分配养老保 险基金在各金 融资产间 的 投资 比例 ， 切实做实养老保险基金个人 账户 ， 并扩大个 人账户 资产 的投 资范 围， 提高 养老保 险基金投 资收益
商业养老保险现状和发展
商业养老保险现状和发展摘要目前随着我国逐渐迈入老年社会，我国居民对于商业养老保险的预期需求呈现出逐年递增的姿态，从而在很大程度上促进了我国商业养老保险迅速发展，但与此同时也暴露出了诸多的问题，使得我国的商业养老保险的发展严重滞后于经济和社会发展。
要保证商业养老保险的发展，就必须在经营过程中不断的改正自身缺点，降低外部环境的影响，并结合我国的实际情况，建立适合我国国情的商业养老保险的经营模式才是保证商业养老保险市场快速发展的前提。
本文首先在理清了商业养老保险含义的基础之上，对我国商业养老保险的发展现状进行了分析，同时也指出了其在发展的过程当中所面临着的诸多问题，最后在此基础之上从我国政府和商业养老保险公司这两个层面上有针对性地提出了相应的完善策略。
关键词：商业养老保险；现状；发展目录一、相关理论概述 (1)（一）商业养老保险的内涵 (1)（二）商业养老保险的重要性 (1)1. 促进多层次社会养老保险体系的构建 (1)2. 有利于扩大社会养老保险的覆盖范围 (1)3. 有助于优化我国金融市场结构 (1)二、我国商业养老保险发展的现状和存在的问题 (1)（一）我国商业养老保险发展的现状 (2)（二）我国商业养老保险发展存在的问题 (3)1. 商业养老保险市场有效供给不足 (3)2. 居民对商业养老保险认知不够 (3)3. 缺乏有效的政策和法律支持 (4)4. 经营专业化水平较低 (4)三、促进我国商业养老保险发展的对策 (4)（一）政府要加强对于商业养老保险发展的支持力度 (5)1. 对商业养老保险推行税率优惠和政策性保护 (5)2. 加强监管，完善法律体系 (5)3. 加强正面宣传力度，提高国民商业养老保险意识 (5)（二）商业养老保险公司实行专业化经营 (5)1. 发展专业性商业养老保险公司 (5)2. 产品设计专业化 (6)3. 商业养老保险公司运营专业化 (6)参考文献 (8)致谢 (9)一、相关理论概述（一）商业养老保险的内涵商业养老保险是商业保险当中的一种，它是以人的生命或者身体作为保险对象，在被保险人年老退休或者保期届满时，由保险公司按照合同的规定来支付养老金。
农村留守老人的养老问题及应对策略
农村留守老人的养老问题及应对策略1. 引言1.1 农村留守老人的养老问题现状农村留守老人是指在农村地区，由于子女外出务工或其他原因，导致老人独自居住的现象。
随着我国经济的发展和城镇化进程的加速，农村留守老人的数量逐渐增多，养老问题日益凸显。
根据统计数据显示，截至目前我国农村留守老人已经超过了两千万人，而且这一数字还在不断增加。
农村留守老人的养老问题主要表现在以下几个方面：首先是生活照料问题，由于子女不在身边，农村留守老人无法得到及时的照料和照顾，生活上存在诸多困难；其次是精神支持问题，孤独和寂寞是农村留守老人最常感受到的负面情绪，缺乏社交和交流的机会也使他们心理上感到空虚和无助；医疗保健问题也是农村留守老人关注的焦点，由于医疗设施条件落后和交通不便等原因，他们往往无法获得及时有效的医疗服务。
农村留守老人的养老问题现状较为严峻，需要政府、社会和家庭共同努力，为他们提供更好的关爱和支持。
1.2 农村留守老人养老问题的严重性由于农村留守老人的养老方式单一、缺乏有效的照料和陪伴，他们常常感到孤独、无助。
由于子女外出务工或城市定居，留守老人往往面临长期独居状况，精神上缺乏支撑和关爱。
农村留守老人多数缺乏专业的医疗保障和健康管理，身体状况容易受到忽视，就医不便、看病费用高昂等问题频发。
一旦疾病发作或生活不能自理时，缺乏及时有效的救助和照料。
农村留守老人普遍存在收入来源匮乏、生活贫困的问题。
由于退休金少、社会保障不完善、经济条件有限，他们的生活水平往往无法得到有效保障，而无法享受到应有的养老待遇。
农村留守老人中不乏有患有慢性疾病和行动不便的群体，缺乏有效的护理和康复服务，生活质量大打折扣。
这些问题的存在，直接影响着留守老人的身心健康和生活幸福感，应当引起社会的高度重视和应对措施的制定。
2. 正文2.1 农村留守老人养老问题的原因分析一、家庭结构变迁：随着经济社会的发展，农村家庭结构逐渐发生变化，子女外出务工、就学等原因导致留守老人的增多，缺乏家庭照料。
《企业职工基本养老保险全国统筹推进问题研究》
《企业职工基本养老保险全国统筹推进问题研究》一、引言随着中国经济的快速发展和人口老龄化趋势的加剧，企业职工基本养老保险问题日益凸显。
为保障广大职工的养老权益，实现养老保险的可持续发展，全国统筹推进成为当前的重要任务。
本文将就企业职工基本养老保险全国统筹推进的问题进行深入研究，分析现状、挑战及应对策略。
二、企业职工基本养老保险现状分析1. 覆盖范围与参保人数目前，我国企业职工基本养老保险已实现全国覆盖，参保人数逐年增加。
然而，由于地区经济发展不平衡，部分地区参保率较高，部分地区参保率较低，导致养老保险基金的地区性差异较大。
2. 基金收支状况总体来看，企业职工基本养老保险基金收支基本平衡，但部分地区因人口老龄化、经济下滑等因素，出现基金收支压力增大的情况。
3. 政策执行与监管国家出台了一系列政策，推动企业职工基本养老保险的全国统筹。
然而，政策执行过程中存在地区差异、执行力度不一等问题，需要加强监管和协调。
三、全国统筹推进面临的挑战1. 地区性差异由于地区经济发展、人口结构等因素的差异，各地区养老保险基金的收支状况存在较大差异，给全国统筹推进带来挑战。
2. 政策执行与监管难题政策执行过程中存在地区差异、执行力度不一等问题，导致政策效果不尽如人意。
同时，监管机制不完善，需要加强监管和协调。
3. 人口老龄化压力随着人口老龄化趋势的加剧，养老保险基金的支付压力逐渐增大，给全国统筹推进带来挑战。
四、应对策略1. 完善政策法规制定更加完善的企业职工基本养老保险政策法规，明确各级政府的责任和义务，加强政策执行和监管。
2. 加强基金管理加强养老保险基金的管理和运营，提高基金的使用效率和安全性。
建立全国统一的养老保险基金管理平台，实现信息共享和监管。
3. 推动区域协调发展推动区域协调发展，缩小地区间经济发展差距，降低养老保险基金的地区性差异。
通过财政转移支付等手段，支持经济欠发达地区的养老保险事业发展。
4. 引入市场化运作机制引入市场化运作机制，推动养老保险基金的投资运营，提高基金的收益水平。
2023年养老保险专项整治方案优秀
2023年养老保险专项整治方案优秀2023年养老保险专项整治方案一、背景随着我国人口老龄化的加速推进，养老保险问题日益凸显。
养老保险是解决老年人财务保障问题的重要手段，是实现老有所养、老有所依的基本保障制度。
然而，当前养老保险领域存在着诸多问题，比如养老保险基金运营不稳定、基金缺口较大、养老保险金结算不及时等。
为了有效解决这些问题，提高养老保险制度的可持续发展能力，制定一套全面严格的养老保险专项整治方案势在必行。
二、目标1. 提高养老保险基金运营稳定性，确保基金的长期可持续运作。
2. 降低养老保险基金缺口，保障养老保险金的发放。
3. 提高养老保险金的结算效率，保障参保人的权益。
三、重点工作1. 加强养老保险基金的投资管理和运营监管a.建立完善的风险管理体系，制定科学合理的风险投资策略，提高基金的投资收益率。
b.加强对投资主体的准入条件和监管，防止养老保险基金乱象的出现。
c.加强对养老保险基金投资项目的监督管理，确保资金安全，防范投资风险。
2. 加大对养老保险基金违规行为的查处力度a.建立健全养老保险基金涉嫌违规行为的举报和受理机制，鼓励广大参保人积极举报违规行为。
b.加大对养老保险基金违规行为的查处力度，对于查处出的违规行为要依法追究相关责任人的责任。
3. 加强对养老保险基金收入和支出的监督管理a.建立养老保险基金收入和支出的实时监测系统，保障养老保险金的及时发放。
b.加强对单位和个人缴纳养老保险费的监督检查，及时发现和解决缴费不足、逃费等问题。
4. 提高养老保险金的结算效率和准确性a.建立健全养老保险金的核算和结算制度，确保养老保险金的准确发放。
b.加大对养老保险金违规发放和虚假申领的查处力度，对于查处出的违规行为要依法追究相关责任人的责任。
c.加强对养老保险金发放机构的监督检查，确保机构的规范运作和服务水平。
四、组织实施1. 成立养老保险专项整治工作领导小组，统筹规划、协调推进养老保险专项整治工作。
养老保险养老金缺口的解决与调整
养老保险养老金缺口的解决与调整随着人口老龄化问题的日益严重，养老保险养老金缺口成为一个亟待解决的问题。
本文将从多个角度探讨解决与调整养老金缺口的方法与策略。
一、提高缴费基数与比例养老金的计算是基于个人的缴费基数和缴费比例，因此提高缴费基数和比例是解决养老金缺口的一种有效方法。
通过提高缴费基数，可以增加个人的养老金缴费金额，从而在退休后获得更多的养老金收入。
同时，适当提高缴费比例也可以增加养老金的发放金额，确保退休人员的生活质量。
二、延迟退休年龄延迟退休年龄是解决养老金缺口的另一种重要策略。
随着人口老龄化加剧，延迟退休年龄可以缓解养老金支付压力，延长工作期限，增加个人的缴费时间，从而提高个人在退休后获得的养老金收入。
这种策略可以在一定程度上提高养老金的发放效率，减少养老金缺口。
三、加大财政支持力度养老金缺口的解决还需要加大财政支持力度。
政府应该增加对养老保险基金的补贴和财政投入，确保养老金的正常发放。
此外，政府还可以通过税收政策、财政补贴等手段，鼓励企业和个人增加养老金的缴纳，从而增加养老金的筹资渠道，解决养老金缺口问题。
四、发展养老金第三支柱除了养老金基本养老保险和个人账户，发展养老金第三支柱也是解决养老金缺口的一种重要途径。
养老金第三支柱指个人自愿缴纳的商业养老保险和个人投资，可以作为养老金缺口的补充。
发展养老金第三支柱可以为退休人员提供更多的养老金收入来源，减轻养老金基金的压力，有效解决养老金缺口问题。
五、构建多层次养老保障体系为了解决养老金缺口问题，需要构建多层次的养老保障体系。
养老保障体系应该包括基本养老保险、职业年金、商业养老保险等多个层次，以满足不同人群的养老需求。
同时，还应该建立完善的养老金管理制度，确保养老金的公平发放和有效管理。
综上所述，解决与调整养老金缺口是一个复杂而迫切的问题。
通过提高缴费基数与比例、延迟退休年龄、加大财政支持力度、发展养老金第三支柱以及构建多层次养老保障体系等多种方式，可以有效解决养老金缺口问题，并为退休人员提供稳定可靠的养老保障。
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第08期2011年4月企业研究
BusinessresearchNo.08
APR.2011
年份年龄（岁）人口数量（万人）占总人口比例（%）
199565岁以上80916.7199765岁以上（60以上）70325.58(8,9)200065岁以上（60以上）89137(10)201065岁以上111368.2202065岁以上（60以上）16474（25000）11.4(18)203065岁以上2258615.3204065岁以上（60以上）29378（34000）20.1(25)205065岁以上2924020.6
中国人口年龄结构变化趋势（1995~2050）
资料来源：董克用、王燕《养老保险》，中国人民教育出版社，2002年，第74页
中国劳动与社会保障部于2004年9月在《中国的社会保障状况与政策》白皮书中指出：“社会保障是现代国家最重要的社会经济制度之一，建立健全与经济发展水平相适应的社会保障体系，是经济社会协调发展的必然要求，是社会稳定和国家长治久安的重要保证”。养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。因此，建立健全完善的养老保险制度对保证社会稳定发展，促进社会进步具有重要意义。我国养老保险制度历经近20年的改革、探索和完善，确立了具有我国特色的社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度。参保基数不断上升，据我国人力资源和社会保障部统计，截至今年9月底，我国基本养老保险参保人数达到25025万人，比上年底增加1475万人；保险范围正不断扩大，待遇水平也在不断提高。然而在发展的过程中，仍然存在许多问题。截至2009年底，我国养老金总规模为2.25万亿人民币，仅占当年GDP的6.62%；而发达国家平均占比为40%～50%。这表明了我国养老保险福利还处于相对较低的水平。欧美等发达国家的养老金体系有些已经有100多年的历史了，相较之下，我国从1997年养老金改革至今，仍处在发展初期，养老金制度确实仍然有待发展和完善。一、养老保险现存问题（一）老龄化造成支付费用上升21世纪的迅速老龄化是养老金制度面临的一个严峻问题。联合国将65岁以上的人口占总人口比例超过7%的现象称为人口老龄化。截至2008年底，全国65岁及以上人口10956万人，占全国总人口的8.3%，比上年上升了0.2个百分点。60岁及以上人口15989万人，约占全国总人口的12%，比上年上升了0.4个百分点。根据联合国最新人口数据预测，2010年中国60岁及以上人口占比将达28%左右。根据清华大学养老金工作室提供的数据，在2012年至2017年，中国14~64岁劳动人口开始下降，2035年65岁以上人口约2.94亿，将出现不足2个纳税人供养1个养老金领取者的局面，即“老龄化危机”。随着我国养老保险制度的不断完善，人民生活水平的提高，养老金人均水平及覆盖面也在不断攀升。数据显示，1998年养老金水平人均是410多元，覆盖职工人数1.1亿人，到2008年底养老金水平已经达到人均1200元，覆盖职工人数2.2亿人。截至2009年末全国参加城镇基本养老保险人数为23550万人，比上年末增加
1659万人。①人口老龄化的出现会进一步扩大护理和医疗等方面的社会支出需求，也会加大养老金支付费用。据统计，1996年全国共缴纳基本养老保险基金支出1030多亿元，2000年养老金总额为3011.6亿元，到2006年增加为10351.0亿，预计今后仍会不断增长。这种增长给国家财政造成很大压力。此外，人口老龄化将引发退休人员数量大幅增长，养老金支出急剧增加，导致养老金支付危机,引起养老金支出快于经济增长的速度，使财政不可能为养老保险提供过多资助，最终导致我国养老金收支不平衡。（二）养老金水平差距大1.地域性差异如同经济发展存在地区差异，中国的养老金水平也存在着明显的地区差异，并且由于人口往发达地区流动，也导致了养老金的严重不平衡。国家养老金发放实行标准=基本标准+职级标准+地区差异标准+国家政策奖励标准，可以看出，地区差异会对养老金发放标准产生较大影响。此外，由于各地工资增长、物价增幅有所不同，基本养老保险基金支撑能力和财政支持力度也各不相同，各地养老金调整水平也会有所差别。②例如，2011年，北京市190余万企业退休人员基本养老金将人均增加210元，调整后养老金水平从目前的每月2058元提高到2268元。北京市养老金最低标准也调至1100元。然而，一些经济欠发达的地区，如陕西省，目前的养老金人均水平仅为1382元。从下表中的各地养老金水平即可看
我国养老保险问题及发展策略刘浩天(北京师范大学珠海分校广东珠海519087)摘要：养老保险是解决劳动者达到国家法定退休年龄退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度，备受社会公众的关注。因此，建立健全完善的养老保险制度对保证社会稳定发展，促进社会进步具有重要意义。然而，与欧美发达国家相对成熟的养老保险体制相比，我国的养老保险制度仍处于发展的初级阶段，存在诸多亟待解决的问题。本文归纳了我国目前养老保险制度现存的问题，并针对相关问题提出未来改革和发展的建议和思路。关键词：养老保险；问题；对策；思考
103··地区平均工资（元）年人均养老金（元）替代率（%）
全国14040790756.32
上海273041102540.38
北京253121032740.8
天津18648831644.59
重庆12425566045.56
广东19986924146.24
浙江213671014647.48
辽宁13008671551.62
江苏15712839953.45
江西10521565353.73
广西11953676356.58
湖南12221701457.4
福建14310822257.46
海南10397617359.38
安徽10581628759.42
宁夏12981772959.54
湖北10692637259.59
西藏269311625660.36
陕西11461698560.95
黑龙江11038677861.4
云南12870791961.53
四川12441765761.54
吉林11081687762.06
贵州11037687262.26
内蒙古11279704262.43
青海15356978463.72
河南10749688164.02
河北11189729965.24
甘肃12307815266.24
新疆13255921869.55
山西10729795174.11
山东12567985678.43
资源来源：《中国社会保险年鉴2004》《中国统计年鉴2004》
2003年各地区基本养老保险制度的待遇水平出养老金的地域性差距。2.工作性质及内容不同导致养老金差异政府一直在关注公务员、事业单位及企业工作者的养老金差距问题。自2005年起，国家已连续六年七次提高企业退休人员基本养老金。然而，企业养老金和公务员养老金之间仍有很大差距。由于养老目标设定、养老金计发办法、资金来源及调整增长标准等方面不同导致机关、事业单位与企业实行“双轨制”养老制度。20世纪90年代后，企业统一实行基本养老保险制度，形成由个人、集体、国家共同参与的社会保障体系，实行社会统筹与个人账户相结合、权利与义务相对等的模式。③基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。而机关事业单位的退休金都由国家财政负担，退休金水平以退休前工资为基础，以工龄长短为计发依据。其中，国家机关公务员退休后基础工资和工龄工资均按原工资的100%计发，职务工资和级别工资按一定比例计发。事业单位工作人员退休后按职务工资和津贴之和的一定比例发放，计发比例均根据工龄划分为不同档次。④养老金制度的不同，使企业与机关事业单位退休人员的养老金产生差距，且差异日益增大。据统计，从1995年起，企业退休人员的退休金调整按上年度职工平均工资增长率的40%~60%调整，而机关事业单位退休人员的退休金则按同级在职职工工资增长率的90%调整。企业退休职工、机关和事业单位退休干部职工养老金在1990年时年差距分别是1607元、1715元、1771元，到2005年时，三者年差距增至8565元、17633元、16147元；待遇提升幅度方面，在2000年到2005年的6年间，机关、事业单位的退休金年均增长13.07%和11.48%，然而，同期企业退休职工的收入年均增长仅有6.92%。以广州为例，据《信息时报》报道，目前广州市公务员养老金水平为：一般科员约3000多元，副科级4000多元，正科级5000多元，副处级则有7000元左右。据《广州日报》报道，广州人保局养老处统计数据显示，2010年广州的企业退休人员平均养老金能达到2229元。从全国范围来看，机关事业单位退休人员平均养老金水平约为企业的两倍，而且前者稳定性也远高于后者。（三）制度与实施脱节1.“空账”形势严峻为了适应经济体制转型，1991年，我国逐步建立起统筹账户与个人账户相结合的养老保险体系。改革前没有个人账户及资金积累过程，待这部分职工退休领取养老金时，为弥补社会统筹账户资金的不足，只能“挪用”在职职工的个人账户资金，从而形成目前养老金个人账户“空账”运行严重的状况。据劳动和社会保障部统计，截至2010年，我国养老金空账约1.3万亿元，且以每年1000多亿元的速度增加，每年的缺口资金相当于财政收入的5%。收不抵支。社科院专家表示，如果不逐步做实个人账户，在未来30年时间里，我国城市养老金“空账”规模将达到6万亿元。2.拒缴养老金我国养老保险基金保值增值能力低。现行制度要求养老保险金余额除满足两个月的支付费用外,80%左右要存入银行或用于购买政府债券。因近期银行存款利息率低于通货膨胀率,造成养老保险金的结余持续贬值,也必然加重养老保险的远期负担,同时增加国家在养老保险方面的支付负担。一部分人认为，现阶段每月上缴的养老保险费用会在一定程度上抑制日常消费，影响个人消费及生活水平，且这部分费用要在几十年后才能兑现使用。几十年后的物价情况无法预测，人民币也可能有贬值的风险。因此，一些个人或私企会因收入或运营状况等原因拒缴养老金。1998年到2000年企业累计欠交基本养老金从318亿元增至414亿元。1997年至1998年两年间，保费收缴率由87.5%降至80%，截至2010年收缴率已降至73.1%。可以看出，养老保险基金的保值增值能力也成为养老保险制度面临的急待解决的问题。二、养老保险制度改革建议针对当前我国养老保险发展的现状及存在的问题，对我国养老保险制度及管理改革提出以下建议，以期进一步完善我国社会养老保险制度。（一）适当推迟退休年龄世界各国尤其是老龄化国家目前普遍采取逐年延迟退休年龄的做法，我国亦可借鉴。延迟退休年龄可以减少养老金支出。由于