信用等级设置、评定指标及划分标准
个体工商户信用评价指标-最新国标
个体工商户信用评价指标1 范围本文件给出了个体工商户信用评价指标建立的基本原则，规定了个体工商户信用评价指标内容、指标设置和等级划分。
本文件适用于开展个体工商户信用评价活动，其他相关评价活动也可参照使用。
2 规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。
其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。
GB/T 22116 企业信用等级表示方法GB/T 22117 信用 基本术语GB/T 37914 信用信息分类与编码规范GB/T 39441 公共信用信息分类与编码规范3 术语和定义GB/T 22117、GB/T 37914和GB/T 39441界定的以及下列术语和定义适用于本文件。
3.1个体工商户 individual business经依法登记，从事工商业经营的自然人。
3.2个体工商户信用评价 individual business credit evaluation对个体工商户履行法定义务、约定义务、自主承诺的意愿、能力和行为的综合评估活动。
4 基本原则4.1 科学性个体工商户信用评价指标内容包含影响个体工商户信用的主要因素，能够反映个体工商户信用状况。
4.2 合理性个体工商户信用评价指标之间有机关联，逻辑清晰，避免重复和矛盾。
4.3 适用性个体工商户信用评价各项指标便于理解、采集和使用。
4.4 安全性采取必要措施，确保个体工商户信用评价指标中数据的采集、使用和发布处于有效保护和合法利用的状态。
5 指标内容5.1 总则个体工商户信用评价指标分为基本指标和专项指标。
个体工商户信用评价指标选取时，可根据被评对象特征以及信用评价主体所掌握资源情况，在符合本文件基本原则的前提下，合理设置、调整或细化指标项。
5.2 基本指标基本指标是开展个体工商户信用评价的共性指标，应包括但不限于：a）基础信用信息指标：主体特征、经营者特征等；b）经营信息指标：登记事项、知识产权、年报信息、水电煤气缴费等信息、产品质量信息、安全生产信息等；c）遵纪守法指标：司法裁判及执行信息、司法诉讼信息、行政许可信息、行政处罚信息、行政强制信息、行政裁决信息、行政奖励信息、行政监督检查信息、经营（活动）异常名录（状态）信息、严重失信主体名单信息等；d）诚信守约指标：有关合同履行信息、信用承诺及其履行情况信息、信用修复信息、诚实守信相关荣誉信息、公益慈善信息等。
银行小企业客户信用等级评定办法
银行小企业客户信用等级评定办法一、背景随着我国经济的快速发展，小企业的数量越来越多，小企业已经成为经济发展中不可或缺的一部分。
银行作为小企业最主要的融资来源之一，需要对小企业的信用等级进行评定，以便更好地管理风险，提高贷款审批的准确性和效率，同时也能够促进小企业的健康发展。
二、评定指标1.企业基本情况主要涉及企业的注册资本、业务范围、企业规模、组织架构、经营年限、所在行业等情况。
其中，注册资本是反映企业的实力和财务基础的重要指标，注册资本较大的企业通常有更强的还款能力。
企业的业务范围和所在行业也会对评定结果产生一定的影响，例如高科技行业、制造业等较稳定的行业可以获得更高的评级。
2.财务状况主要涉及企业的资产、负债、收入、利润、现金流等指标。
其中，资产和现金流是评定企业信用等级的重要指标，反映了企业的还款能力和偿债能力。
负债和利润也是重要的评定指标，能够反映企业的债务情况和盈利能力。
3.经营状况主要涉及企业的市场占有率、竞争力、管理水平、制度建设等方面。
其中，市场占有率、竞争力是影响企业信用等级的重要因素，反映企业的营销能力和市场地位。
此外，企业管理水平和制度建设也是重要的评定指标，这些因素有助于提高企业的运营效率和风险控制能力。
4.信用记录主要涉及企业的信用记录，包括尚未偿还的负债、出现逾期还款的情况、办理过哪些贷款等信用记录。
其中，企业尚未偿还的负债和出现逾期还款的情况是关键的评定指标，反映了企业的还款能力和信用历史。
另外，企业办理过的贷款情况也是一个重要的参考指标。
三、评定等级根据小企业的评定指标，可以对企业进行信用等级评定。
在评定等级时，通常将企业信用等级划分为五个等级：1.信用优秀：企业财务状况稳健、偿债能力较强、经营状况良好、信用记录良好，运营规范，从未出现逾期还款等情况。
2.信用良好：企业财务状况较为稳健，偿债能力较为强，经营状况较好，时有出现逾期还款等情况，但总体表现良好。
3.信用一般：企业财务状况不太稳健，偿债能力较弱，经营状况一般，常常出现逾期还款等情况。
新版纳税信用等级评定标准（扣分标准）.doc
新版纳税信用等级评定标准（扣分标准）.doc纳税信用等级评定标准评定指标评定分值评定标准扣分标准一、税务登记情况15 分1. 设立登记3 分（1）领取营业执照三十日内向主管税务机关申请办理了税务登记；（2）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣 1.5 分，扣完为止。
2. 扣缴税款登记2 分（1）自发生扣缴义务发生之日起三十日内向所在地主管税务机关申报办理了扣缴税款登记；（2）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
（1）纳税人名称变更三十日内向税务机关申报办理变更；（2）核算形式变更三3. 税务变更登记2 分十日内向税务机关申报办理了变更；（3）法人变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（4）地址变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（5）如实提供有关证件、资料。
（1）税务登记证在纳税人生产经营场所或办公场所公开悬挂；（2）纳税人遗失不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
4. 登记证件使用2 分税务登记证件或者扣缴义务人遗失扣缴税款登记证件，在十五日内书面报告了主管税务机关并登报声明作废；（3）没有转借、涂改、损毁、买卖或者伪造税务登记证件的行为。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
（1）在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理了验证手续；（2）在规定5. 年检和换证2 分的期限内持有关证件到主管税务机关办理换证手续；（3）如实提供有关证件、资不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
料等。
6. 银行帐号报告2 分（1）自开立存款账户之日起十五日内向主管税务机关书面报告全部账号；（2）开户银行及账号发生变化的十五日内向主管税务机关书面报告。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
7. 纳税认定情况2 分（1）按规定办理认定的；（2）按规定办理其他认定；（3）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
二、帐簿、凭证管理情况15 分（1）自领取税务登记证件之日起15 日内，将其财务、会计制度或者财务、会计1. 报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件4 分处理办法报送主管税务机关备案。
企业信用等级划分标准
企业信用等级划分标准企业信用等级是指根据企业的信用状况和信用记录，对企业进行评定和划分的一种标准。
企业信用等级的划分对企业在市场经济活动中的信用行为和信用风险进行评估，有利于提高企业的信用意识，规范市场秩序，促进经济发展。
企业信用等级的划分标准主要包括以下几个方面。
首先，企业的信用记录。
企业的信用记录是企业信用等级划分的重要依据。
企业的信用记录包括企业的信用报告、信用评分、信用违约记录等。
企业的信用报告是企业信用等级划分的基础，通过对企业的信用报告进行分析和评估，可以了解企业的信用状况和信用历史，从而确定企业的信用等级。
信用评分是根据企业的信用记录和信用行为，对企业进行信用评定和打分，从而确定企业的信用等级。
信用违约记录是指企业在市场经济活动中存在的信用违约行为，包括逾期付款、拖欠债务、违约行为等。
企业的信用记录是评定企业信用等级的重要依据，企业的信用记录越好，其信用等级越高。
其次，企业的经营状况。
企业的经营状况是评定企业信用等级的重要参考因素之一。
企业的经营状况包括企业的经营规模、经营收入、经营成本、盈利能力、资产负债状况等。
企业的经营状况良好，经营规模大、盈利能力强、资产负债状况稳定的企业，其信用等级相对较高；反之，经营状况不佳、盈利能力差、资产负债状况不稳定的企业，其信用等级相对较低。
再次，企业的行业地位。
企业的行业地位是评定企业信用等级的重要考量因素之一。
不同行业的企业在市场经济活动中存在着不同的信用风险和信用行为，企业的行业地位直接影响着企业的信用等级。
一般来说，处于同一行业的企业，其信用等级存在一定的相似性，但不同行业的企业，其信用等级存在较大的差异性。
企业的行业地位是评定企业信用等级的重要参考依据之一。
最后，企业的社会责任。
企业的社会责任是评定企业信用等级的重要考量因素之一。
企业的社会责任包括企业的社会公益活动、环境保护行为、员工福利待遇等。
具有良好社会责任意识和履行社会责任的企业，其信用等级相对较高；反之，缺乏社会责任意识和履行社会责任的企业，其信用等级相对较低。
各银行企业信用等级评定【范本模板】
中国农业银行企业信用等级评定中国农业银行企业信用评定按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级：1．AAA企业。
得分为90分（含)以上，且资产负债率、利息偿还率和到期信用偿付率指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。
2·AA级企业。
得分为80分（含)～90分（不含),且资产负债率、利息偿还率指标得分均为满分，到期信用偿付率指标得分不得低于10．8分，现金流量指标得分不得低于3分,有一项达不到要求，最高只能评定为A级。
3．A级企业。
得分为70(含)～80分（不含）,且资产负债率指标得分不得低于5分，利息偿还率指标得分不得低于8．1分,到期信用偿付率指标得分不得低于9．6分.4．B级企业。
得分为60分(含）~70分(不含);或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：(1)属于国家限制发展的行业;(2）资产负债率得分为5分以下；（3)利息偿还率得分在8．1分以下；（4）到期信用偿付率得分在9．6分以下。
5．C级企业.得分为60分(不含)以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：(1）生产设备、技术和产品属国家明令淘汰，(2)资不抵债（3）企业已停产半年以上；（4．存在逃废银行债权的行为，(5)利息偿还率得分在2．7分以下｝(6)到期信用偿付率得分在3．6分以下。
国家开发银行企业信用等级评定国家开发银行企业信用等级评定实行AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级七级。
行业信用等级用预警信号表示，分为绿信号、黄信号、红信号三种。
地区信用等级用风险程度表示，分为低风险、较低风险、中等风险、较高风险、高风险五类。
中国银行客户信用评级按照《中国银行客户信用评级办法》从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况、发展能力与潜力五个方面进行评价，定期评定、适时调整,目前中国银行的信用评级方法和评级标准属于银行内部掌握的信贷工具，不向社会公布，仅为银行内部管理服务。
信用等级评级标准
信用等级评级标准
对于中国企业信用评估的信用等级采用国际通行的“四等十级制”评级等级，具体等级分为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D。
同时也是衡量企业财务能力的重要指标体系。
各等级的具体含义如下：
- AAA级：信用极好，企业的信用程度高、债务风险小。
该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。
- AA级：信用优良，企业的信用程度较高，债务风险较小。
该类企业具有优良的信用记录，经营状况较好，盈利水平较高，发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。
- A级：信用较好，企业的信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。
该类企业具有良好的信用记录，经营处于良性循环状态，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿还能力。
- BBB级：信用一般，企业的信用程度一般，偿还债务的能力一般。
该类企业的信用记录正常，但其经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。
- BB级：信用欠佳，企业信用程度较差，偿还能力不足。
该类企业有较多不良信用记录，未来前景不明朗，含有投机性因素。
- B级：信用较差，企业的信用程度差，偿债能力较弱。
- CCC级：信用很差，企业信用很差，几乎没有偿债能力。
- CC级：信用极差，企业信用极差，没有偿债能力。
- C级：没有信用，企业无信用。
- D级：没有信用，企业已濒临破产。
企业信用评价标准
企业信用评价标准ZJLH企业信用评价标准本文介绍了ZJLH企业信用评价标准，该标准是根据发改财金〔2013〕920号文件和国发〔2014〕21号文件精神制定的。
该标准将企业的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D十个等级，并对每个等级进行了详细的释义。
一、信用等级划分及释义本标准将企业的信用等级划分为十个等级，从AAA到D不等。
其中AAA代表企业信用程度极好，D代表企业已濒临破产。
每个等级都有详细的释义，包括资金实力、资产质量、经济效益、履约能力等方面。
二、指标体系和方法本标准采用了人力资源、财务状况、经营管理、社会责任等多个方面的指标来评价企业的信用等级。
其中人力资源方面的指标包括高管人员素质、从业人员素质、法人治理结构、管理制度建设和实施等方面。
财务状况方面的指标包括资产质量、经济效益、财务状况等方面。
经营管理方面的指标包括市场占有率、产品质量、管理水平等方面。
社会责任方面的指标包括环保、公益事业、员工福利等方面。
本标准通过对这些指标的评价，综合考虑企业的信用等级。
总之，ZJLH企业信用评价标准是一套科学、系统的评价体系，可以为企业提供准确、客观的信用评价。
Development Capability StatusXXX: 5XXX: 2Public n and Enterprise Credit Record (such as bank credit records。
administrative management department n records。
safety accident records。
and provincial credit records): 15 If there are administrative penalties and dishonest records。
ct 5 pointsXXXXXX: 15If there is a record of XXX administrative penalties。
客户信用等级评定标准
客户信用等级评定标准客户信用等级评定标准指标名称指标名称 计算公式或内容或内容满分满分 参照值参照值 评分说明评分说明基本素 质（7分）分）人力资源素质源素质 领导者素质0．5 好0.5， 良0.4， 一般0..25， 差0 行业经历、学识水平、决策能力、敬业精神、信用意识、社交背景、奖惩记录奖惩记录 高级经营管理人员素质素质0.5 同上同上从业人员素质素质 0.5 同上同上0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上0.5 同上同上0.5 同上同上经济实力经济实力 实有净资产资产总资产-总负债-待处理资产损失-未弥补亏损-潜亏潜亏7 ≥1000万达标满分，其余按“实际值÷标准值×满分”，超过20亿加7分，超过10亿加4分有形长期资产期资产 固定资产净值+在建工程+长期投资长期投资5 ≥2000万 达标满分，其余按“实际值÷标准值×满分”，超过40亿加5分，超过20亿加3分财务结构（17分）分） 净资产与年末贷款余额比率额比率 所有者权益÷期末贷款余额×100%100%6 ≥100%100%每少一个百分点扣0.1分，小于40%（含）不得分（含）不得分资产负债率债率负债总额÷资产总额×额×100%100%100%7 ≤60%（实有净资产＜10亿元）亿元）每少一个百分点扣0.25分，大于88%（含）不得分（含）不得分 ≤65%（实有净资产＜10亿元）亿元） 每少一个百分点扣0.31分，大于88%（含）不得分（含）不得分 资本固（资产总4 ≤80% 每少一个百分点扣0.08分，大于定比率定比率额-流动资产总额）÷所有者权益×100%100% 200%（含）不得分（含）不得分偿债能力（27分）分） 流动比率 流动资产÷流动负债×债×100%100%100% 4 ≥150% 每少一个百分点扣0.08分，小于100%（含）不得分（含）不得分速动比率速动资产÷流动负债×债×100%100%100%6 ≥100% 每少一个百分点扣0. 0. 1212分，小于50%（含）不得分（含）不得分非筹资现金净流入与流动负债比率债比率 非筹资现金净流入÷流动负债平均余额×额×100%100%100%6 ≥15% 每少一个百分点扣0. 4分，小于0%（含）不得分（含）不得分利息保障倍数障倍数（税前利润＋利息支出）÷利息支出利息支出6 ≥3倍（实有净资产＜10亿）亿）每少10个百分点扣0. 2分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分≥2.5倍（10亿≤实有净资产＜10亿）亿） 每少10个百分点扣0. 4分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分 ≥2倍（20亿≤实有净资产）资产） 每少10个百分点扣0. 6分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分担保比率 期末未清担保余额÷所有者权益×100%100%5 ≤50% 每大一个百分点扣0.1分，大于100%（含）不得分（含）不得分经营能力（12分）分）主营收入现金率 主营业务现金流入÷主营业务收入×100%100%4 ≥100% 每少一个百分点扣0. 0. 0808分，小于50%（含）不得分（含）不得分应收账款周转速度速度主营业务收入÷平均应收账款4 ≥7次 每少10个百分点扣0. 08分，小于3次（含）不得分次（含）不得分存货周转速度转速度 主营业务成本÷平均存货均存货4 ≥5次每少10个百分点扣0. 1分，小于2次（含）不得分次（含）不得分经营效益（12分）分） 毛利率毛利率 毛利额÷主营业务收入×100%100%2 ≥20% 每少一个百分点扣0.25分，小于4%（含）不得分（含）不得分营业利润率润率营业利润÷主营业务收入×100%100%3 ≥10% 每少一个百分点扣0.375分，小于2%（含）不得分（含）不得分净资产收益率收益率税后利润÷平均净资产×100%100%4 ≥8%（实有净资产＜10亿）亿）每少一个百分点扣0.57分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥6%（10亿≤实有净资产＜20亿）亿）每少一个百分点扣0.8分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥4%（实有净资产≥20亿）亿）每少一个百分点扣1.3分，小于1%（含）不得分（含）不得分总资产报酬率报酬率（利润总额＋利息支出）÷平均总资产×产×100%100%3 ≥6%（实有净资产＜10亿）亿）每少一个百分点扣0.6分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥4%（10亿≤实有净资产＜20亿）亿）每少一个百分点扣1分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥3%（实有净资产≥20亿）亿）每少一个百分点扣1.5分，小于1%（含）不得分（含）不得分信用记录（7分）分） 银行债务银行贷款的还款记录5 好5，一般3，差0；尚未在银行有贷款记录3 在本行和其他银行贷款的还款记录在本行和其他银行贷款的还款记录其他债务其他债务的还款记录2 好5，一般3，差0 应付款、其他应付款的归还记录、税金、租金、租金的交纳情况税金、租金、租金的交纳情况宏观经济政策影响程度及趋势经济周期、产业及相关宏观经济政策与经济环境，法律环境律环境1 好1，良0.75，一般0.5，差0 经济周期、产业及相关宏观经济政策运行态势对企业微观运营的影响程度，现状、后果及预期；政府对该行业的监管或支持态度、力度及措施与手段措施与手段发展前景（6分）分） 行业及股东背景行业背景行业背景 1 好1，良0.75，一般0.5，差0 行业特性，行业的竞争状况，行业发展前景；企业在行业中的竞争地位；加入WTO对行业的主要影响，企业应对措施企业应对措施股东背景股东背景 1 好1，良0.75，一般0.5，差0 股东的经济实力和资信状况，对企业的支持与控制力业的支持与控制力成长性与抗风险能力险能力成长性、看风险能力3 好3，良2，一般1，差0 通过历年经营及经济效益指标的趋势分析预测未来一年的发展趋势；公司未来的现金流量预测，判断评级客户的抗风险能力级客户的抗风险能力说明：1.若客户成立时间较短，尚未实现销售收入，部分指标无法测算的，该部分指标不得。
企业信用等级怎么评定
企业信⽤等级怎么评定我们在看⼀个企业的信⽤好坏时，通常看他们的企业信⽤等级，⼀般就是AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。
等级别，那么⼤家知道这些等级是怎么评定⽽来的吗？今天⼤家就请跟随店铺⼩编的步伐⼀起去看看企业信⽤等级怎么评定！⼀、企业信⽤等级信⽤等级是信⽤(资信)评估机构根据企业资信评估结果对企业信⽤度划分的等级类别，它反映了企业信⽤度的⾼低。
西⽅国家划定企业信⽤等级，有的采⽤AAA、AA、A三类等级，也有的采⽤三类九级，即3A、3B、3C，通过划定企业类别来指导投资者的⾏为。
中国企业的信⽤评估和划定等级的⼯作开始于20世纪80年代，⼀般只把企业划分为三类等级，有的地⽅采⽤国外的表⽰⽅式，即AAA、AA、A三类等级，有的则⽤中国的表⽰⽅式，称为⼀、⼆、三级企业。
不同的信⽤等级，对企业在市场上筹资，获得银⾏贷款，其难易程度和条件会有极⼤差别。
⼆、企业信⽤等级怎么评定信⽤评级的对象⼀般可分为⼆类：即债券信⽤评级和主体信⽤评级。
借款企业信⽤等级划分为三等九级，符号表⽰为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。
借款企业信⽤等级符号及其含义如下所⽰：——AAA级：短期债务的⽀付能⼒和长期债务的偿还能⼒具有最⼤保障；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最⼩；——AA级：短期债务的⽀付能⼒和长期债务的偿还能⼒很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很⼩；——A级：短期债务的⽀付能⼒和长期债务的偿还能⼒较强；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能⼒和偿债能⼒会产⽣波动；——BBB级：短期债务的⽀付能⼒和长期债务偿还能⼒⼀般，⽬前对本息的保障尚属适当；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能⼒和偿债能⼒会有较⼤波动，约定的条件可能不⾜以保障本息的安全；——BB级：短期债务⽀付能⼒和长期债务偿还能⼒较弱；企业经营与发展状况不佳，⽀付能⼒不稳定，有⼀定风险；——B级：短期债务⽀付能⼒和长期债务偿还能⼒较差；受内外不确定因素的影响，企业经营较困难，⽀付能⼒具有较⼤的不确定性，风险较⼤；——CCC级：短期债务⽀付能⼒和长期债务偿还能⼒很差；受内外不确定因素的影响，企业经营困难，⽀付能⼒很困难，风险很⼤；——CC级：短期债务的⽀付能⼒和长期债务的偿还能⼒严重不⾜；经营状况差，促使企业经营及发展⾛向良性循环状态的内外部因素很少，风险极⼤；——C级：短期债务⽀付困难，长期债务偿还能⼒极差；企业经营状况⼀直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展⾛向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。
银行企业信用等级评定标准
银行企业信用等级评定标准
银行企业信用等级评定标准是金融行业对银行企业信用水平的评估标准。
一般来说，银行企业信用等级评定标准包括以下几个方面：
1. 资产质量：评估银行企业的不良贷款比例、拨备覆盖率、按时还款比例等指标，以判断其资产质量好坏。
2. 盈利能力：评估银行企业的净利润、净息差、不良贷款收入比例等指标，以判断其盈利能力强弱。
3. 资本充足度：评估银行企业的资本充足率、核心资本充足率等指标，以判断其资本储备是否充足。
4. 流动性：评估银行企业的流动性风险管理能力，包括资产负债表的流动池和流动性压力测试等指标。
5. 经营管理：评估银行企业的内部控制、风险管理、治理结构等指标，以判断其经营管理水平。
6.市场地位：评估银行企业在市场中的知名度、市场份额、业务多样性等指标，以判断其市场地位强弱。
银行企业信用等级评定标准通常由金融监管机构或专业信用评级机构制定，以帮助投资者、借款人和其他金融机构评估银行企业的风险水平和信用价值，从而做出相应的决策。
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信用等级设置、评定指标及划分标准
信用等级设置、评定指标及划分标准
企业信用等级分三等九级,即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C.等
级含义如下:
AAA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营
处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小。
AA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循
环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小。
A级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良
性循环状态,未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和
偿债能力会产生波动.
BBB级:短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障
尚属适当;企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定
因素的影响,盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障
本息的安全.
BB级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况
不佳，支付能力不稳定，有一定风险。
B级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外不确定因素的
影响，企业经营较困难,支付能力具有较大的不确定性,风险较大。
CCC级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差；受内外不确定因素的
影响，企业经营困难，支付能力很困难,风险很大。
CC级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，
促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大。
C级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不
好，基本处于恶性循环状态,促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部
信用等级设置、评定指标及划分标准
因素极少,企业濒临破产。
除AAA级，C级等级外，每一个信用等级可用“＋”、“－”符号进行微调，
表示略高或略低于本等级。
第十条 评级指标
（一）企业基本情况：包括人力资源素质、经营管理素质、财务管理素质、
竞争地位、资产质量等。
1、人力资源素质：领导层素质，指主要领导决策层的行业经历，学识水
平,决策能力，敬业精神，信用意识,社交背景等；从业人员素质，指员工文化
素质,职业技能,队伍稳定性。
2、经营管理素质:企业法人治理结构，指股东大会、董事会、监事会、管
理层的权责划分、约束与评价机制，企业组织结构；经营目标与管理，指经营
目标与实施保证措施，公司历年经营目标完成情况,经营管理理念与经营管理
艺术，目标调整应变机制，历史经营业绩；制度建设与实施,指主要经营风险
的防范与控制措施，人员的业绩与评价机制,有无重大诉讼；营销策划，指主
要销售对象与方式，营销策略,重要销售活动的策划、运作和效果,客户的稳定
性。
3、财务管理素质:融资管理，指融资策略、渠道和手段,由此产生的财务
风险控制机制；投资管理，指投资策略、方向与收益情况，投资风险的控制；
日常财务管理,指日常财务管理及会计核算，财务核算是否规范,分支机构财务
及资金管理与控制，成本控制；
4、竞争地位：品牌与技术，指公司品牌与知名度,装备技术含量、水准，
技术手段运用的贡献; 市场地位和份额,指主营业务的市场份额、产品优势、
价格影响力，对主要客户的依赖程度；一体化程度,指对成本结构控制方面的
竞争力;客户和产品多样性，指产品的多样性、分布区域,主要客户的分散化及
信用等级设置、评定指标及划分标准
相对成本优势。
5、资产质量：主要是指企业拥有或实际控制、预期能为企业带来经济利
益的正常资产数量，以及这些资产对企业偿还贷款的保障程度。
（二)财务状况：包括净资产与年末贷款余额比率、资产负债率、资本固
定化比率、流动比率、速动比率、非筹资性现金净流量与流动负债比率、利息
保障倍数、担保比率等（财务指标数值以最近年度为准，其他年度数值作为参
考）;
(三）信用状况:包括贷款本金偿还率、利率偿付率、与村镇银行业务合作
等;
（四）经营能力:包括主营收入现金率、应收账款周转速度、存货周转速
度、固定资产周转速度等；
(五）经营效益：包括毛利润率、营业利润率、净资产收益率、总资产报
酬率、营运指数等；
（六)发展前景：包括宏观经济政策影响程度及趋势、行业及股东背景、
成长性与抗风险能力。
对房地产类企业的项目情况、现行项目资金保障情况、风险及前景指标单
独进行测评。
评级指标体系每年由村镇银行总行进行统一调整,各支行必须按照最新年
度调整后的指标体系进行评定。
第十一条 企业信用等级评定实行百分制。级别分值划分如下：
序 号 级 别 分 值
1 AAA 90分以上(含90）
2 AA 80－90分(含80分）
信用等级设置、评定指标及划分标准
3 A 70－80分（含70分）
4 BBB 60—70分（含60分）
5 BB 50—60分(含50分）
6 B 40—50分（含40分）
7 CCC 30—40分(含30分)
8 CC 20—30分（含20分）
9 C 10—20分（含10分）
第十二条 贷款风险五级分类与企业信用等级评定的对应参考关系：
对应关系 风险程度
正常 AAA 、AA、A 企业发展前景良好，还款意愿较强，基本不受外部不利因素影响，无还
款风险
关注 BBB 企业经营正常,目前有能力偿还本息,但会受到外部不利因素的影响，
有还款的潜在风险
次级 BB、B
企业融资渠道匮乏,受外部不利因
素的影响比较大，存在还款风险
可疑 CCC、CC
企业经营不善，无法足额偿还本息，
还款风险大
损失 C 企业已经停止经营，无力偿还贷款