某公司财务管理制度之“固定资产管理办法”
固定资产管理办法(最新)
固定资产管理办法(最新)固定资产管理办法(最新)一、前言固定资产是企业生产经营活动中不易变现或以长期持有和使用为目的购得的一类有形资产。
固定资产管理是企业财务管理中的重要组成部分，对于提高企业资产管理水平、优化资产配置、确保资产安全具有重要意义。
本文档旨在制定最新的固定资产管理办法，以规范企业固定资产的管理。
二、管理范围固定资产管理办法适用于公司所有固定资产的管理，包括但不限于房屋、土地、机器设备、交通工具等。
三、固定资产登记1. 公司应建立完善的固定资产登记台账，明确每项固定资产的名称、规格型号、数量、原值、使用部门等信息。
2. 固定资产的增加、减少、调拨等情况均应及时登记并报备相关部门。
四、固定资产评估1. 公司应定期对固定资产进行评估，确保账面价值与实际价值相符合。
2. 新购固定资产应按照规定程序进行评估登记。
五、固定资产使用1. 固定资产的使用部门应严格按照固定资产管理制度使用资产，做好日常维护和保养工作。
2. 停用或报废的固定资产应及时办理相关手续，做好报废处理工作。
六、固定资产保险1. 公司应对固定资产进行保险，确保在意外事件发生时获得相应的经济补偿。
2. 对不同类型、不同价值的固定资产可以选择不同的保险计划。
七、固定资产盘点1. 公司应定期进行固定资产盘点，核实固定资产的数量和价值，确保台账准确无误。
2. 盘点工作应当由专业人员进行，盘点结果应经相关负责人确认后签字。
八、固定资产处置1. 固定资产经过审批程序后，可以进行处置，包括出售、报废、赠送等方式。
2. 固定资产处置应编制处置方案，报请相关部门批准后方可执行。
九、附则1. 审定：X公司财务部2. 生效日期：X年月日3. 修订日期：X年月日以上即为固定资产管理办法的内容，公司全体员工应当遵守以上规定，如有违反将受到相应处理。
```这是我们公司最新的固定资产管理办法，希望各位员工认真学习并严格遵守，共同维护公司资产的安全和稳定。
如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。
固定资产管理办法
固定资产管理办法第一条总则为进一步加强集团固定资产管理，提高固定资产使用效率，节约经营成本,特制定本办法。
第二条固定资产的基本概念（一）财务意义上的固定资产：单价超过2000元人民币，使用年限超过1年的物品。
（二）办公桌椅等价格低，但使用时间较长的耐用物品。
第三条固定资产的基本范畴（一）建筑物：房屋、活动办公室。
（二）交通工具及附属品：小客车、小轿车、车载CD 机、自行车等。
（三）办公及检测设备：笔记本计算机、台式计算机、打印机、复印机、传真机、数码照相机、摄像机、投影仪、扫描仪、打卡机、刻录机、装订机、碎纸机等。
（四）办公家具：保险柜、文件柜、办公桌、班台、会议桌、折叠桌、电脑桌、台案、折叠椅、办公椅、沙发、茶几等。
（五）电器：空调机、电视机、电冰箱、洗衣机、微波炉、抽油烟机、热水器、燃器灶、电暖气、饮水机、吸尘器、电风扇、消毒柜、加湿器、保温台、灭蝇器等。
（六）通讯设备：电话交换机、路由器、ISDN盒、对讲机、直线电话机等。
第四条固定资产配置标准（一）办公场所集团副总监（含）以上管理人员可以使用单独办公房间；其余员工使用集中办公房间。
（二）计算机集团副总监（含）以上管理人员配置笔记本计算机；其余员工配置台式计算机。
如因工作需要配置笔记本电脑，可由本人提出申请，经所在管理中心总监、总裁办主任、集团总裁审批后，由总裁办信息管理部调配、发放。
（三）其他固定资产配置标准，由总裁办另行规定。
第五条集团固定资产由总裁办负责实物归口管理，由财务管理中心负责账务归口管理。
第六条集团固定资产清查小组由总裁办、财务管理中心和各管理中心（子公司）及项目部相关人员组成；每半年组织一次固定资产抽查，每年年底进行一次固定资产普查。
第七条集团以各管理中心（子公司）为管理单元，对固定资产实行台账管理，同时，实行一人一卡制度，对员工使用的固定资产进行跟踪登记。
第八条固定资产购置集团各管理中心（子公司）如需添置固定资产，需填写《固定资产申请表》，经本部门总监（公司总经理）审批后上报集团总裁办统一办理。
[管理制度]固定资产财务管理制度
![[管理制度]固定资产财务管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/076711327dd184254b35eefdc8d376eeaeaa17fd.png)
[管理制度]固定资产财务管理制度一、制度的目的和范围：本制度的目的是规范固定资产的财务管理，确保资产保值增值，并防止损失和浪费。
本制度适用于本公司所有的固定资产的财务管理工作。
二、制度的制定程序：本制度的制定由公司领导班子提出，经公司高层会议审批后，由财务部门负责制定实施。
在制定过程中，需要征求业务部门和人力资源部门的意见。
三、相关法律法规和公司内部政策：1.《中华人民共和国企业会计准则》2.《固定资产管理办法》3.《劳动合同法》4.《劳动法》5.《劳动保障监察条例》6.《行政管理法》7.公司内部财务管理制度四、制度内容：1.资产固定化管理：（1）制定资产领用和归还制度；（2）制定资产存放管理制度和日常维护保养制度；（3）定期对固定资产进行清查和盘点；（4）按照国家规定进行固定资产折旧、摊销。
2.资产出售管理：（1）规定固定资产出售程序和审核流程；（2）明确资产转让的价值评估标准和法律程序；（3）要求有关出售文件和交易记录必须按照国家相关法律法规备存。
3.资产处置管理：（1）制定固定资产处置程序和流程；（2）规定资产处置的各种形式和法律要求；（3）确保处置所得资金的入账和管理。
4.资产保险管理：（1）规定固定资产的保险要求和标准；（2）明确保险义务和责任；（3）规定保险索赔程序和流程。
五、责任主体和实施程序：1.本制度的责任主体为管理层和财务部门。
2.执行程序：（1）由财务部门对本制度执行情况进行把关和记录；（2）将制度执行情况作为公司内部绩效考核的重要依据之一。
六、责任追究：对于违反本制度的规定，将给予相应的警告、记过、罚款等处理。
对于造成公司重大经济损失的行为，将给予法律追究。
公司固定资产管理制度(完整版)
公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、概述固定资产是企业生产经营过程中必备的物质基础，也是企业财务状况的重要组成部分。
为合理、安全地管理固定资产，规范固定资产的投资、购置、使用、保管、维修、更新、处置等各个环节的管理，提高固定资产的管理效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司的所有固定资产，包括但不限于土地、房屋、厂房、机器设备、电器、交通工具等。
三、管理员工1、公司设立固定资产管理员，负责固定资产管理的日常事务，并向公司财务部门汇报。
2、管理员应具备相应的专业知识和管理能力，负责制定固定资产管理方案，落实固定资产的核算、登记、报废等工作。
四、购置流程1、固定资产购置前，需要经过合理审批、预算准备、招投标等程序，并经过公司领导的批准。
2、购置流程中应详细记录资产名称、规格型号、数量、进价、供应商、购置日期等相关信息。
3、购置后，管理员应对其进行验货、验收、核算，并编制相应的登记簿和档案，牢记一次性采购不是只看低价，质量也是非常重要的一项。
五、使用和保管1、公司固定资产应当按照规定的范围和程序进行使用和保管，不得私自转借、转移或转让。
2、管理员应当制定固定资产使用计划，并及时拟定维护保养计划，保证使用效率、延长使用年限。
如有损坏、故障情况应及时进行维修。
每次使用结束后，应当及时清点、归回，如有遗失应当立即上报公司领导并按照相应法律进行赔偿。
3、公司对管理麻烦，对安保有限制、对公司业务无特别要求、寿命久且价值低的设备减少添置，可以考虑租赁。
六、维修和更新1、工具、设备等固定资产，需要经常进行维护、保养和检修，以确保正常使用，延长使用寿命。
2、管理人员应每年开展一次大规模的设备财务体检，根据差别情况，制定相应的维修计划，按规定的流程进行维修保养。
3、设备使用寿命到期或者不能再满足生产需要时，管理员应当根据企业实际需要合理添置或更新设备，提高生产效率。
七、资产盘点1、由公司指派人员定期进行资产盘点，一般情况下一年一次，发现存在问题及时调整和纠正。
固定资产管理办法
3、财务经理审核后，交由物资采购部门进行询价后，由资产管理部根据审批权限报财务总监、总经理等审批。
第三节固定资产的购置和验收
第十条购置申请
1、各部门每月根据实际需要,详细填列《固定资产采购申请表》，提出固定资产购置申请。若属预算外购置，需拟写专题报告并层层上报审批后方可执行。
3、资产管理部进行整理和汇总，编制固定资产预算。
4、固定资产的使用部门和规划发展部在编制预算方案时应考虑公司发展战略和经营目标、固定资产的使用状况等因素，对投资和购置项目可行性进行研究和分析，组织专家进行论证;对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价.
第七条预算审批
资产类别
单位
数量
单价(元）
金额(元）
备注
合计
领用部门：
领用部门负责人：
资产管理员：
领用人：
注:本表一式两联，一联交财务管理部,一联交资产管理部
2、资产管理部门
负责固定资产产权登记管理；审核固定资产投资计划；编制固定资产预算;建立公司的固定资产台账及固定资产卡片;负责固定资产的请购、验收、处置（不含对外投资)的审批；负责监督固定资产的日常管理和维护；协助财务部门组织固定资产的清查盘点.
3、固定资产使用部门
对本部门使用的固定资产设置备查簿进行登记管理，同时负有保管责任。
（3）新增固定资产应从现有编号依次续编。
（4)每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致。
（5)编号只有发生固定资产处置,如固定资产调出、报废等情况时才能注销，一经注销通常不能补空。
某公司-固定资产管理制度
某公司-固定资产管理制度一、制度目的为规范公司固定资产管理工作，保障企业资产使用、增值及保存，提高公司运行效率，制定本规章制度。
二、适用范围本规章制度适用于公司所有部门、职工。
三、管理职责1、公司领导班子对固定资产管理工作负最终责任，具体实施工作由资产管理部门负责。
2、各部门负责本部门固定资产的台账管理、保管、维修及保养，并定期向资产管理部门汇总反映。
3、所有员工需要认真对待公司的固定资产，做到节约用人和物质资源，防止浪费和挥霍现象。
四、固定资产管理流程1、资产购置流程：①采购部门提出购置需求并编制采购计划；②采购部门依据采购计划进行询价、比价并综合考虑各方面因素择优选用供应商；③采购部门将选定供应商的货物价格与要求与财务部门进行核对并编制采购订单；④购置验收合格的资产入账联系，台账管理责任部门要及时对该笔资产进行分类并办理资产卡片及档案。
2、资产保管流程：①资产管理部门负责进行日常监管，对保管责任人进行相应的培训和指导，确保资产安全；②各部门要妥善保管自己部门的固定资产，避免私自“调配”使用；③处理闲置、作废资产时要求各部门提出一份处理方案，资产管理部门协助完成处理。
3、资产维修保养流程：①各部门负责对本部门固定资产进行维修保养，如需要外购，须完善相关手续；②资产管理部门进行日常检查，发现维修及保养不到位现象需及时协调各单位，按照规定进行整改，对于经常性且不及时处理的单位要抽查并予以通报批评。
五、资产盘点1、资产轮廓表是资产盘点的基本表格，每年资产盘点前由资产管理部门及外聘人员统计进行盘点。
2、固定资产盘点程序：①资产管理部门组织盘点前资产检查，排除资产丢失、残破等现象，制定盘点程序；②资产管理部门导出资产台账，并在初始人员的协助下，对资产进行实物盘点；③盘点结束后，资产管理部门要及时将资产盘点数据与资产台账进行比对，核实盘亏资产情况，及时整理资产台账。
六、固定资产管理制度的违反和处理①如发现某部门对固定资产的管理不到位，负责该部门的主管领导要及时进行提醒具体查处；②对于擅自处置、弄丢公司固定资产的人员，须依据公司规定严肃处理；③非公开资产信息一律不能在外部交流；七、制度的宣传和实施公司领导班子负有本制度宣传、执行、监督等方面的职责，资产管理部门要加强与其它部门的沟通协调，做到制度的实施与落实。
固定资产管理办法
固定资产管理办法固定资产管理办法第一章总则第一条为规范固定资产的管理，提高资产的利用效率，保护国家和单位的财产安全，制定本办法。
第二条本办法适用于所有拥有固定资产的单位，包括国有企业、合资企业、外资企业、事业单位等。
第三条固定资产是指除土地、建筑物和构筑物之外，属于单位所有并拟长期使用的有形资产，包括设备、机具、交通工具、电子产品等。
第四条固定资产的管理应遵循合理规划、科学分类、精细管理、有效运作的原则。
第五条固定资产管理部门应设立专门的组织机构，负责资产的购置、使用、维护、报废等管理工作。
第六条固定资产应按照其种类、规模、用途等属性编制台账，并定期进行更新。
资产台账应包括资产编号、名称、价值、存放地点、使用单位等详细信息。
第七条固定资产的使用单位应按照规定的程序申请使用资产，并承担对资产的维护保养责任。
第八条固定资产的购置应按照采购制度进行，实施招投标或询价程序，严格控制采购成本。
第九条固定资产的维修和保养应及时进行，维护保养记录应详细记载，并按照规定的流程进行审核和批准。
第十条固定资产的报废应按照相关规定进行，报废资产应在台账上注明并进行注销处理，严禁擅自处置。
第二章购置管理第十一条购置固定资产应制定购置计划，明确采购需要、资金来源等。
计划编制应考虑资产使用年限、维修保养成本、技术更新等因素。
第十二条购置资金来源应符合财务管理制度，按照合理预算进行支付。
第十三条购置资产的采购程序包括招投标、询价等。
招投标需制定招标文件，规定投标条件、评标标准等。
第十四条购置资产应进行验收，包括外观、功能、性能等方面的检查。
验收合格后方可进行入账。
第十五条购置的固定资产应及时上台账，并进行编号、分类、标识等工作。
第三章使用管理第十六条固定资产的使用单位应制定资产使用计划，并经相关部门审核和批准。
第十七条使用单位应按照规定的程序使用资产，并记载相关使用记录，包括使用次数、维修情况、安全情况等。
第十八条使用单位应加强资产的保管工作，定期进行资产盘点和检查。
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某公司财务管理制度之“固定资产管理办法”
第一章 总 则 第一条 为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护
公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规
定，制定本办法。 第二条 本办法适用于总公司和各专业公司（不包括有独
立人事管理权的专业公司，下同），其它所属企业可参照执行或另行制订管理
办法并报总公司财务本部备案。第二章 固定资产及其分类 第三条 固定
资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑
物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不
属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的，也
应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第
四条 固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。第三章 固定资产
的计价 第五条 固定资产计价的原则和方法： （一）购人的固定资产，
以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附
加费用计价，国外购人的还应包括进口税金； （二）自制、自建的固定资
产，按建造过程中的实际支出计价； （三）在原有固定资产基础上进行改
建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计
价。 （四）投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价
格计价。 （五）接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确
定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计
价；无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算； （六）盘盈的
固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价； 公司购建固定资产交
纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。 公司可
依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼
并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。第四章 固
定资产析旧 第六条 公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范
围执行。 第七条 公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法（下称直线
法）。净残值率按3％计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的
固定资产当月照提折旧。 第八条 直线法的折旧额按下列公式计
算： （一）固定资产年折旧额=（固定资产原值-净残值）/预计使用年
限 （二）固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值 （三）固
定资产月折旧额-（固定资产值×固定资产年折旧率）/12第五章 固定资产
购置、报废与管理 第九条 总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固
定资产购置计划和预算。购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表）（样
式附后），报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准： 1）预算内购
置固定资产5，000元（不含）以下由财务本部和办公室共同审批；5，000元
一30，000元（不含）由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总
公司总经理审批。 2）凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批
准。 第十条 亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购置的，
一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。 第十一条 经批准购置的固定
资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购
置。 第十二条 总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室
报送《固定资产报废申请表》（调样式附后），经总公司办公室组织有关部门
和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报
废。 第十三条 原则上维修费用小于净值的固定资产不予报废。 第十四
条 总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进行分类，
设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务本部进行固定资产盘点。 第
十五条 总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固定资产实物的增减
（购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等）及时按有关规定进行帐务处理。 第
十六条 固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。各部门对固定
资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。第六章 财产清
查 第十七条 总公司办公室和财务本部对固定资产进行定期或不定期的清查
（至少年终清查一次），固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐
物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原
因。 第十八条 固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财
务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘
盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产
盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本部据以进行有关的帐务处
理。 第十九条 财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，应按重置完全价值作
为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作
为净值。 第二十条 固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费
后的净收入与其帐面净值（固定资产原值减累计折旧）的差额以及固定资产盘
盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁
损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。第七
章 附 则第二十一条 本规定由财务本部负责解释和修订。