某公司财务管理制度规则(doc 22页)
某公司的财务管理制度
第一条为规范本公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，促进公司经营发展，根据国家有关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有部门及全体员工。
公司各级财务人员、各级领导及员工应严格遵守、执行本制度，确保财务工作的规范性和准确性。
第三条本制度旨在确保公司财务信息的真实、完整、准确和及时，防范财务风险，提高公司经济效益，维护股东权益。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部设财务总监一名，负责全面管理财务工作，对董事会和总经理负责。
第六条财务部下设以下岗位：（一）会计核算岗：负责日常会计核算、账务处理、编制财务报表等工作。
（二）资金管理岗：负责资金筹措、资金使用、资金结算等工作。
（三）成本管理岗：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第三章财务管理基本原则第七条公司财务管理遵循以下基本原则：（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和公司章程的规定。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、完整、准确、及时。
（三）合规性原则：财务活动必须遵守公司内部管理制度和流程。
（四）效益性原则：财务活动必须以提高公司经济效益为目标。
第四章财务管理主要内容第八条资金管理：（一）资金筹集：根据公司经营发展需要，合理筹集资金，确保资金需求。
（二）资金使用：严格执行资金使用计划，合理分配资金，提高资金使用效率。
（三）资金结算：确保资金结算及时、准确、安全。
第九条成本管理：（一）成本核算：建立健全成本核算体系，准确核算各项成本。
（二）成本控制：加强成本控制，降低成本费用。
（三）成本分析：定期分析成本构成，找出成本控制薄弱环节，提出改进措施。
第十条会计核算：（一）会计凭证：严格按照会计制度规定，及时、准确地编制会计凭证。
（二）账务处理：按照会计制度规定，及时、准确地处理账务。
（三）财务报表：定期编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况。
公司内部财务管理制度规则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，执行财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 精细化管理：细化财务核算，提高财务管理水平，确保财务数据真实、准确、完整。
3. 预算控制：加强预算管理，控制成本费用，提高资金使用效益。
4. 信息透明：保证财务信息真实、及时、完整，提高公司透明度。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：1. 贯彻执行国家财务政策、法规，制定公司财务管理制度。
2. 编制公司年度财务计划，审核各部门预算，确保预算合理、合规。
3. 负责公司会计核算、财务报告编制、税务申报等工作。
4. 监督各部门执行财务制度，确保财务活动合法合规。
5. 参与公司重大投资、融资等决策，提供财务分析报告。
6. 定期组织财务审计，确保财务活动合规。
第五条各部门负责人及员工应积极配合财务部门工作，履行以下职责：1. 严格执行财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 按时提供财务数据，配合财务部门进行会计核算。
3. 接受财务部门的监督，及时纠正违规行为。
4. 加强财务知识学习，提高财务管理水平。
第三章财务核算与报告第六条财务部门应按照国家会计准则，建立健全会计核算体系，确保会计资料真实、准确、完整。
第七条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向公司领导及相关部门报送。
第八条财务部门应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第四章财务预算与控制第九条公司应制定年度财务预算，各部门应根据预算编制部门预算，报财务部门审核。
第十条财务部门应加强对各部门预算的执行监督，确保预算合理、合规。
第十一条财务部门应定期对各部门预算执行情况进行分析，提出改进措施。
公司财务管理制度规定
第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和考核等。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家有关财务法规和政策，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整，不得隐瞒、谎报、伪造。
（三）完整性原则：建立健全财务管理制度，确保财务活动全面、完整。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理职责第四条公司财务部是公司财务管理的责任部门，负责组织实施本制度，并履行以下职责：（一）贯彻执行国家有关财务法规和政策，制定公司财务管理制度。
（二）编制公司年度财务预算，组织实施预算执行，对预算执行情况进行监督和分析。
（三）负责公司资金筹集、使用、核算和监督，确保资金安全、合规、高效。
（四）建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整。
（五）组织开展财务分析，为公司经营决策提供依据。
（六）负责公司税务筹划，依法纳税。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部集中管理，各部门不得自行设立资金账户。
（二）授权管理原则：财务部根据公司实际情况，对各部门的资金使用进行授权管理。
（三）安全合规原则：确保资金安全，严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
第六条公司资金筹集和使用应遵循以下程序：（一）编制资金筹集和使用计划，经公司总经理批准后实施。
（二）资金筹集和使用过程中，严格执行审批程序，确保资金使用合规。
（三）资金使用完毕后，及时进行核算和归档。
第四章财务核算第七条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权责发生制为基础，确认收入和费用。
（二）持续经营原则：假设公司持续经营，合理确定资产和负债。
企业财务管理制度(超详细)
企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。
（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。
（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。
（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。
（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。
第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。
第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。
第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。
第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。
第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。
第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。
第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。
第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。
第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。
第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。
第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。
第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。
某公司财务管理规则【财务管理制度范本】
某公司财务管理规则【财务管理制度范本】某公司财务管理规则总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
厉行节约，合理使用资金。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。
严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
企业财务管理制度规则
第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业资产安全，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属子公司、分支机构。
第三条企业财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：依法进行财务活动，遵守国家法律法规和政策。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时。
（三）完整性原则：财务活动全面、完整、不留死角。
（四）效益性原则：提高财务管理效益，降低财务风险。
第二章财务组织架构第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：（一）财务总监：负责全面领导财务工作，对财务工作负有直接责任。
（二）财务经理：协助财务总监负责财务管理工作。
（三）会计主管：负责会计核算、报表编制、税务申报等工作。
（四）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
（五）成本会计：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（六）资金管理：负责资金筹措、资金运用、资金监督等工作。
第三章财务核算与报告第六条财务核算：（一）企业应按照会计制度规定设置会计科目，建立健全账簿，保证账证、账账、账实相符。
（二）企业应实行权责发生制，按月进行会计核算，及时编制财务报表。
（三）企业应加强应收账款、应付账款、存货等资产的管理，确保资产安全。
第七条财务报告：（一）企业应按照国家有关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应真实、准确、完整、及时地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（三）企业应定期向股东、债权人、税务机关等提供财务报告。
第四章资金管理第八条资金筹集：（一）企业应合理确定资金需求，按照国家有关规定和财务规划，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
（二）企业应加强资金筹集过程中的风险管理，确保资金来源合法、合规。
第九条资金运用：（一）企业应合理配置资金，确保资金运用效益最大化。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内部所有财务管理活动。
第三条公司财务管理制度的制定、修改和解释权属于公司财务部。
第四条公司财务部负责本制度的宣传、执行和监督工作，并对本制度的执行情况进行检查和评估。
第五条公司财务部应定期组织公司内部会计人员进行财务管理知识培训和技能提升工作。
第六条公司各部门负责财务管理的具体执行工作，并按照本制度的规定进行操作。
第七条公司财务管理制度是公司财务管理的基本依据，任何部门和个人不得违反本制度进行财务管理活动。
第八条对于本制度未能规定的具体问题，参照相关国家法律法规和会计准则进行处理。
第二章财务管理职责分工第九条公司董事会对公司的财务管理工作负责，可以设立财务委员会，对财务工作进行全面监督和管理。
第十条公司总经理对公司财务管理承担总责，制定和实施公司财务管理政策和制度。
第十一条公司财务部门是财务管理的主要执行机构，负责公司的预算编制、财务分析、资金管理、会计核算等具体工作。
第十二条公司各部门负责按照公司财务管理政策和制度进行财务管理工作，财务收支等经济活动。
第十三条公司内部审计部门负责监督公司的财务管理工作，对财务活动进行内部审计和监督。
第三章财务预算管理第十四条公司应根据公司的经营计划和发展战略，编制年度预算。
第十五条公司预算编制应严格按照国家相关财务法规和税收法规进行。
第十六条公司各部门应根据公司年度预算编制部门预算，并在预算执行过程中按照预算执行。
第十七条公司预算执行情况应及时向公司财务部门报告，并接受财务部门的监督和审查。
第四章财务审计管理第十八条公司应定期进行财务审计，对公司的财务活动进行审核和监督。
第十九条公司内部审计部门应定期对公司的财务活动进行内部审计，发现问题及时报告。
第二十条公司应聘请独立的财务审计机构对公司的财务情况进行外部审计。
第二十一条对于财务审计发现的问题，公司应及时整改并向相关部门报告整改情况。
某公司财务管理制度规范制度
《某公司财务管理制度规范制度》contents •制度总则•财务管理工作内容•财务风险管理•财务内部控制•附则目录CHAPTER制度总则本制度规范某公司财务管理工作的各项流程和标准，旨在提高公司财务管理的规范化和精细化水平，保障公司资产安全和合法合规经营。
本制度遵循国家和地方相关法律法规、会计准则和行业规范，结合公司实际情况制定。
制度概述制度目标制度原则制度目标与原则适用范围适用对象制度适用范围与对象CHAPTER财务管理工作内容财务预算与计划030201会计核算与报表税务申报与合规税务登记与申报合理规划公司的税务，降低税务成本，提高企业效益。
税务筹划与优化税务审计与合规成本控制措施制定针对公司的成本问题，制定相应的成本控制措施，提高成本效益。
成本核算与分析准确核算公司的各项成本，包括直接成本和间接成本，进行分析和评估。
成本优化与改进持续优化公司的成本结构，降低成本，提高企业竞争力。
成本控制与优化CHAPTER财务风险管理风险识别与评估总结词全面、及时、准确详细描述该环节通过收集内外部相关信息，运用定性和定量方法，对财务风险进行全面识别和准确评估，确保公司财务活动的稳定和安全。
风险防范与控制总结词详细描述定期报告、实时监控、及时响应详细描述该环节要求定期向上级管理部门报告财务风险情况，同时通过建立财务风险监控机制，实时监控财务活动，对出现的财务风险及时响应并采取措施加以解决。
总结词风险报告与监控VSCHAPTER财务内部控制1内部控制体系23确保公司财务报告的准确性、完整性和可靠性，降低财务风险，提高财务管理效率。
明确财务内部控制目标建立科学合理的治理结构，明确职责分工，完善内部控制环境，防止财务舞弊和不当行为。
完善内部控制环境采取多种手段，如会计控制、审计控制、授权控制等，确保内部控制措施的有效执行。
强化内部控制措施建立内部审计机构定期审计与专项审计及时整改与跟踪内部审计与监督03反馈与评估制度更新与完善01制度修订02培训与宣贯CHAPTER附则制度解释权归属解释权归属统一解释制度生效时间生效时间过渡期安排法律责任违反本制度规定的员工将承担相应的法律责任，公司有权依据相关法律法规和公司规定对其进行处罚。
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公司财务管理制度
第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵照权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始根据管理,做到制度化、规范化。
原始根据是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始根据编制记帐根据。
记帐根据的内容必须具备：填制根据的日期、根据编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始根据张数、填制根据人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐根据还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规
定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审
核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计根据、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案,包括对会计根据、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。
第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程
式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员
必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始根据。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不
准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金,必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第二十五条长期投资的管理,长期投资是指不准备在一年内变现的投资,分为股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批许可权的规定批准後,由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的。
第二十七条固定资产要做到有帐、有卡,帐实相符。
财务部负责固定资产的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐,固定资产折旧采用直线法分类计提,分类折旧年限为：（一）房屋、营业用房30年
（二）通讯设备、交通运输设备3年
（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年
（四）电器设备、安全保卫设备3年
第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧,提前报废的固定资产,不再补提折旧。
当月增加的固定资产,当月不提折旧,当月减少的固定资产,当月照提折旧。
第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点一次,盘点中发现短缺或盈馀,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核後,经总经理批准後进行帐务处理。
第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产,包括：专利权、土地使用权、商誉等。
无形资产按实际成本入帐,在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。