装饰公司财务管理制度
财务管理制度装饰公司财务管理制度
财务管理制度装饰公司财务管理制度一、总则1、为规范公司财务管理、加强内部控制，提高资金使用效益，制定本《公司财务管理制度》。
2、本制度适用于公司全部财务管理活动。
3、遵守国家财务管理法规和税务法规。
4、国家保密法规定的涉密信息保护应采取相应保密措施。
二、会计核算1、会计主管及工作人员应当严格按照会计准则、规范和政策进行会计核算，保证会计数据的准确性和真实性。
2、确保财务报表完整、准确、及时，不得虚报、隐瞒事实。
3、关注资产减值、应计未计等影响公司经济效益的情况，将其及时进行会计反映。
4、定期进行会计账款核查，发现丢失及时报告处理。
5、严格控制费用开支，进行合理控制。
三、资金管理1、公司财务管理人员应及时掌握资金使用情况，结合公司经营情况，合理安排资金的运用，并定期制定资金计划。
2、财务部门负责制定完善的资金管理制度，确保资金使用的安全和机密性。
3、严格执行公司财务管理流程和审批制度，保证资金使用的合法性和真实性。
4、规范公司资金管理制度和相关流程，建立健全的现金管理制度，确保与银行、客户的结算安全完整，做好现金存取、保管和领用等手续的管理工作。
四、审计管理1、本公司各部门及岗位应根据职责范围，如实向公司财务管理人员反映其部门及岗位的事项。
2、公司应严格按照法律法规、政策制度及内部控制要求进行审计工作，而且应当委托专业机构进行审计。
3、公司财务模块管理人员应加强公司内部审计工作，规范审计工作程序，确保内部审计的有效性。
4、应加强财务、内部审计与税务机关的沟通和协作，确保公司各项财务、税务工作的合法性和真实性。
五、风险防范1、公司各岗位人员都应当有风险意识，了解公司发展战略和经营情况，因地制宜制定防范计划，避免或降低公司财务风险。
2、制定完善的风险管理制度，确保公司财务活动的合理规范，建立完善内部控制制度，防范各种财务风险。
3、加强监管，提高风险防范能力，规范并防范骗取财物、职务侵占、滥用职权等违法行为。
企业工程装修财务制度
企业工程装修财务制度一、总则为规范企业工程装修项目的财务管理，保障项目资金的安全和合理利用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司进行的所有工程装修项目的财务管理。
三、财务管理机构公司设立装修项目财务部门，负责工程装修项目的财务管理工作。
公司财务总监对装修项目财务部门负责。
四、项目经费1. 项目经费来源：装修项目经费来源于公司财务预算和相关项目资金。
2. 预算编制：对于每个工程装修项目，装修项目财务部门应及时编制详细的资金预算，并按照预算执行。
3. 经费审批：对于超出预算的资金支出，需经装修项目财务部门审核并报财务总监审批。
五、资金管理1. 资金使用：资金使用应合理有效，不得挪用项目资金用于其他用途。
2. 专款专用：项目经费应严格按照预算划拨，不得与其他款项混合使用。
3. 经费监管：财务部门应对项目资金的进出进行监控，确保资金安全。
六、费用报销1. 报销标准：报销应符合公司规定的费用标准并提交相关票据证明。
2. 报销流程：报销流程应按照规定程序办理，经装修项目财务部门核对后报财务总监审批。
3. 报销时效：费用报销应及时办理，不得拖延。
七、合同管理1. 合同签订：项目涉及的合同应按照公司规定程序签订，并由财务部门进行审批。
2. 合同备案：所有装修项目的合同应备案存档，留存有效期内备查。
3. 合同履行：合同履行过程中如有变更，应及时通知财务部门进行调整。
八、成本核算1. 成本控制：对于项目成本需及时核算，并监控成本投入，确保不超出预算。
2. 成本核算报告：财务部门应定期向项目经理报告成本核算情况，提出合理建议。
3. 成本分析：对成本支出进行分析，找出节约成本的有效途径。
九、财务报告1. 报告制度：财务部门应定期向公司管理层提交工程装修项目财务报告。
2. 报告内容：财务报告应包括项目经费使用情况、成本核算情况、风险预警等内容。
3. 报告审核：财务报告应经内部审核后再提交给公司管理层审批。
十、审计监督1. 财务审计：对项目的财务管理进行定期审计，查明问题并提出改善意见。
装饰业财务管理制度
装饰业财务管理制度一、制度背景为了加强装饰业企业的财务管理，规范企业财务行为，提高财务管理水平，制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于装饰业企业的财务管理。
三、财务会计制度1.核算对象–装饰业企业所有单位、个人及其他组织2.财务账目–装饰业企业应建立全面、科学、规范的财务账目，包括会计账簿和财务报表。
3.财务会计核算方法和期间–采用“双记账法”进行财务核算；–财务会计以一年为会计期间，以月为核算期间，每月汇总财务数据。
4.财务报表和分析–包括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附注。
四、费用管理制度1.费用分类标准–应按照职能、工序或性质将各项费用予以分类处理，以便查明各项费用的支出和占比。
2.费用管理–费用支出应该有明确的责任人和合理的审批程序，确保费用支出合理、节约。
3.费用核算–费用核算应该以实际支出为基础，确保准确、清晰、透明。
五、资金管理制度1.预算管理–设计合理的预算计划，有效控制企业收支状况，提高企业的经济效益。
2.银行存款及支付–安排专人进行银行存款和资金支付，建立款项流转制度，加强对资金的管理和监督。
3.票据管理–建立合理的票据管理制度，确保票据的使用安全合法。
六、财务审计制度1.财务审计范围–对企业的财务状况、经营业绩、资产、负债、权益、收入、成本、费用等进行审计。
2.财务审计程序–抽样检查原始凭证、分析报表、会计记录等，对账户金额进行比对核对，对财务内部控制环节进行审计。
七、保密制度1.保密目标–对企业的重要资料、机密信息、财务数据进行保密，保障企业的合法权益，确保企业的稳健经营。
2.保密措施–严格控制内部人员机密信息的查看和查询权限；–加强对文件、账簿、电子信息的保管。
八、制度执行与监督1.责任–全体员工应该具有合规意识，主动遵守规定，确保制度执行。
2.监督–各职能部门要加强内部监督，对各自的财务管理情况进行定期检查和分析。
3.反馈–加强企业内外部交流和沟通，收集、反馈企业各项运营情况和管理问题。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
装饰工程公司财务管理制度
装饰工程公司财务管理制度一、总则1. 为了加强装饰工程公司财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提高经济效益，根据国家有关法律、法规和公司实际情况，制定本制度。
2. 本制度适用于装饰工程公司的财务管理工作。
3. 公司财务管理的基本原则是：合法、合规、安全、效益。
二、财务组织与职责1. 公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
2. 财务部的主要职责：（1）负责公司财务计划、预算、核算、报告、分析等工作；（2）负责公司资金的筹集、使用、回收和风险控制；（3）负责公司税务筹划和税收申报；（4）负责公司财务报表的编制、审计和披露；（5）负责公司财务制度的建设和完善；（6）负责公司财务档案的管理；（7）负责公司内部财务监督和检查；（8）完成上级领导交办的其他财务工作。
三、财务计划与预算1. 公司每年应制定年度财务计划和预算，明确各项收入、支出、投资和筹资目标。
2. 财务预算应根据公司发展战略、市场环境、生产经营计划等因素制定，确保预算的科学性、合理性和可操作性。
3. 财务预算应在公司领导审批后实施，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整。
四、会计核算与报告1. 公司应按照国家有关会计法规和会计准则，建立健全会计核算体系，确保会计核算真实、完整、准确。
2. 公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送上级主管部门和税务机关。
3. 公司应对财务报表进行分析，为公司领导决策提供依据。
五、资金管理1. 公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。
2. 公司应加强对资金的计划、调度和监控，合理安排资金收支，降低资金成本。
3. 公司应加强对应收账款、预付账款等债权债务的管理，防范信用风险。
六、税务管理1. 公司应按照国家税收法规，及时、足额、合规地缴纳各项税费。
2. 公司应加强税务筹划，合理避税，降低税收成本。
3. 公司应加强与税务机关的沟通和协调，确保税收工作的顺利进行。
七、内部控制与审计1. 公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
装饰工程公司财务管理办法
装饰工程公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及其所属各部门、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理原则：合法合规、风险可控、效益优先、服务至上。
第四条财务管理部门负责本办法的组织实施和监督执行。
第二章财务管理组织机构第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。
第六条财务经理负责组织领导公司的财务管理工作，向公司总经理负责。
第七条会计负责公司会计核算、报表编制、税务申报等工作。
第八条出纳负责公司现金、银行存款的收付、保管及核算工作。
第三章财务预算管理第九条公司实行年度财务预算制度，各部门、分支机构应按照公司要求编制年度财务预算。
第十条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等。
第十一条财务预算的编制应遵循以下原则：（一）确保公司战略目标实现；（二）合理分配资源，提高资金使用效率；（三）实事求是，科学预测。
第十二条财务预算经公司董事会审批后，各部门、分支机构应严格执行。
第四章财务核算管理第十三条公司财务核算遵循国家统一的会计制度和企业会计准则。
第十四条财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算；（二）成本费用核算；（三）资产核算；（四）负债核算；（五）权益核算。
第十五条财务核算要求：（一）真实、准确、完整；（二）及时、规范；（三）便于内部管理和外部监督。
第五章资金管理第十六条公司资金管理遵循安全性、流动性、效益性原则。
第十七条资金收入应及时入账，不得坐支、截留、挪用。
第十八条资金支出应按照预算和审批程序执行，确保专款专用。
第十九条加强现金管理，严格执行现金收支规定，定期进行现金盘点。
第二十条银行账户管理应符合国家相关规定，严禁私设账户、公款私存。
第六章财务报告与分析第二十一条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
装饰公司财务管理制度
装饰公司财务管理制度装饰公司财务管理制度装修装饰公司财务管理制度最根本的一条是专款专用，许多本来做的还不错的装饰公司，到后来做不下去，很多是因为把预收装饰款用到其它地方，而不是专款用在装饰项目上。
装修装饰公司财务管理制度具体主要有以下几点：1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门，直接对董事会负责，各分公司财务部门直接受总公司财务部管理。
2、公司资金实行收支二条线的管理办法，客户向各分公司所交工程款，各分公司必须在24小时内（节假日顺延）全部打入公司指定账号，专款专用不得挪用。
所需支付款项可预借备用金，然后实报实销。
3、装饰公司财务要及时记账，做好凭证的归档、保管工作，做好现金管理工作，做到日结月清。
4、各级财务一律使用统一的“收款收据”，收据不得遗失、跳号，不得使用其它收据收款，用完一本及时销号并将存根交回总公司，再领用新“收款收据”。
5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。
6、各分公司应严格控制费用支出，凡有额度限度的费用，不得突破，如有特殊情况需要先报请总经理批准。
7、公司员工确因工作需要需备用金或周转金，2000元以内可由借款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支，超过2000元须经总经理批准方可借款，前次借款未还清前不得再借。
特殊情况可由财务与董事长联系，经董事长同意后先行借支，事后补办手续。
8、各分公司应按月上报各种财务报表，务必确保财务数据的准确性。
9、工资发放必须根据员工考勤表，业绩考核情况，经人力资源部审核，总经理签字后方可发放。
10、工程竣工交付后需交验全套客户档案，经总经理签字同意后财务方可进行结算。
全体财务人员均应自觉保守公司财务机密，公司的财务情况未经总经理批准不得向外泄露。
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装饰工程公司财务管理制度
装饰工程公司财务管理制度1. 前言财务管理在装饰工程公司是一个非常重要的部分。
一个良好的财务管理制度能够帮助公司做好财务管理，为公司发展提供坚实的基础。
此次制定财务管理制度，旨在规范公司财务管理行为，提高财务管理效率，确保公司财务信息的真实、准确、及时、完整。
2. 财务管理组织体系本公司设立财务部门，具体分为以下几个职责：1.收款员：负责公司客户收款；2.会计：负责公司的日常记账、制作会计报表、统计汇总公司财务信息；3.出纳员：负责公司的日常收支管理。
3. 日常财务管理规范3.1 借款管理1.公司借款必须由财务负责人审批，并在借款凭证上签字确认；2.借款凭证编号必须与借款合同编号相同；3.借款金额必须准确无误，用于正当的业务支出。
3.2 开票管理1.开票前必须确认客户、项目名称、规格、数量等信息，确保开具正确无误；2.发票开具必须按照税务部门规定的格式和要求办理；3.开具发票后，必须在交款凭证上填写发票号码，确保发票与交款凭证一一对应。
3.3 收款管理1.每一位收款员必须按照公司规定的操作程序进行收款，确保账目准确无误；2.收款员必须及时将收到的款项存入公司银行账户，严禁自己私自占用；3.公司收款账户必须保持流水账单完整，以便后期查阅；3.4 付款管理1.付款前必须验证对方单位、账号、金额，付款过程应该由两人以上授权、核对；2.支付凭证必须按照公司规定格式填写，严禁随意涂改；3.一次支付金额不得超过公司规定的最高支付额度。
4. 月度财务报表制作1.每个月月底，要求会计对当月的财务数据进行汇总、分类总结，并制作月度财务报表；2.财务报表的汇总应该真实、准确、及时、完整，并得到公司财务负责人的认可；3.财务报表必须保存备份，以便后期的查阅和追溯。
5. 最终条款本财务管理制度的制定、颁布与解释权归公司财务部门所有，如有需要可以根据公司实际情况进行相应修改。
以上就是我们装饰工程公司的财务管理制度，希望我们的员工都能做好财务管理，保证公司财务部门的工作有序、高效、稳定。
装饰装潢公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理，规范财务工作，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，各部门及分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 保障公司财务安全，防止财务风险；3. 保障公司利益，提高经济效益；4. 便于公司各部门及员工对公司财务工作进行有效监督。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部负责人对总经理负责，具体职责如下：1. 组织制定并实施公司财务管理制度；2. 负责编制公司年度财务预算、决算及财务报表；3. 负责公司资金管理、收支管理、成本核算、财务分析等工作；4. 组织开展财务审计、内部审计工作；5. 负责公司财务信息保密工作。
第五条各部门及分支机构应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 严格遵守国家有关资金管理的法律法规；2. 保证公司资金安全，防止资金流失；3. 合理安排资金使用，提高资金使用效率。
第七条公司资金来源包括：1. 公司自有资金；2. 银行贷款；3. 投资收益；4. 其他合法收入。
第八条公司资金使用范围包括：1. 公司日常运营所需资金；2. 公司固定资产投资；3. 公司对外投资；4. 公司其他合法支出。
第四章成本核算与控制第九条公司成本核算遵循以下原则：1. 符合国家有关成本核算的法律法规；2. 实事求是，保证成本核算的真实性、准确性；3. 及时反映成本变动情况。
第十条公司成本控制措施：1. 制定合理的成本核算制度，明确成本核算范围和标准；2. 加强成本核算人员的培训，提高成本核算水平；3. 定期开展成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施进行改进。
第五章财务报告与分析第十一条公司财务报告包括：1. 年度财务报告；2. 季度财务报告；3. 月度财务报告。
第十二条公司财务报告编制要求：1. 符合国家有关财务报告的法律法规；2. 真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；3. 及时报送有关部门。
装饰个体户财务管理制度
第一章总则第一条为加强本个体户的财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关财务管理制度和法规，结合本个体户实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本个体户所有财务活动，包括收入、支出、成本、利润等各项财务事项。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、完整性和及时性的原则。
第二章财务部门职责第四条本个体户设立财务管理部门，负责财务管理工作的组织实施。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）严格执行国家财务会计制度，确保财务活动的合法性。
（二）建立健全财务核算体系，准确、及时地反映经营成果。
（三）负责编制财务报表，进行财务分析，为决策提供依据。
（四）负责成本核算，降低成本，提高经济效益。
（五）负责资金管理，确保资金安全、合理使用。
第三章财务核算第六条本个体户采用权责发生制原则进行会计核算。
第七条财务核算内容：（一）收入核算：包括工程款、材料款、设备款等。
（二）支出核算：包括人工费、材料费、设备费、运输费等。
（三）成本核算：包括直接成本、间接成本、期间费用等。
（四）利润核算：根据收入、支出、成本计算利润。
第八条财务核算方法：（一）会计科目设置：根据国家会计制度和企业实际情况设置会计科目。
（二）记账凭证编制：根据原始凭证编制记账凭证。
（三）账簿登记：根据记账凭证登记账簿。
（四）财务报表编制：按月、季、年编制财务报表。
第四章资金管理第九条资金管理原则：（一）确保资金安全，防范财务风险。
（二）合理调配资金，提高资金使用效率。
（三）遵守国家金融法规，合法合规使用资金。
第十条资金管理内容：（一）现金管理：设立现金收支登记簿，定期盘点现金。
（二）银行存款管理：设立银行存款账户，定期核对银行对账单。
（三）应收账款管理：定期核对应收账款，及时催收。
（四）应付账款管理：合理安排支付时间，避免逾期付款。
第五章成本控制第十一条成本控制原则：（一）降低成本，提高效益。
（二）合理分配成本，确保成本核算准确。
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装饰公司财务管理制度 一． 总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条 企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条 企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。 3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。 4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条 本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 二． 资金管理 第八条 资金管理应遵循的原则： 1． 取之合法，使用合规； 2． 开源节流，讲求效益； 3． 内部牵制，防范风险； 4． 管理有序，责任到人； 第九条：资金筹集： 1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等； 2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假； 3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。 第九条 现金及现金等价物管理 1．内部牵制 （1）货币资金实行账款分管，印鉴分管； （2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐; 2．财经纪律 （1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》； （2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任； （3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存； （4）外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。 2. 现金等价物 短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。 第十一条 结算资金管理： 1． 应收帐款管理应遵循以下原则： （1） 入帐有据，处理合规； （2） 跟踪管理，掌握动态； （3） 清理及时，回款迅速； （4） 节约资金，力戒损失； （5） 职责明确，失误必究。 2． 债权的成立应符合以下条件： （1） 各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款； （2） 应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件； （3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。 3． 跟踪管理和清理回款 实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。 4． 债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。 三． 投资管理 第十二条 公司根据国家规定和企业实际，以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内，进行投资；兼并、收购、租凭其他企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。 第十三条 对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即成本法计价。企业对外投资取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。 第十四条 企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法、权益法进行核算，企业对外投资股权在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股权在20％－50％的采用权益法，股权在50％以上（不含50％）的，应编制合并会计报表。 第十五条 本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。 四． 财产物资管理 第十六条 企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。 第十七条 财产物资管理的原则： 1. 全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务； 2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控； 3. 综合管理、分级管理相结合； 4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。 5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。 第十八条 物资增加： 1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位； 2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价； 3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收； 4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求； 5.禁止使用部门自行采购物资； 第十九条 物资减少： 1． 不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存； 2．存货减少应按企业会计政策进行计价； 3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理； 4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理； 5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认； 第二十条 物资保管和盘存 1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责； 2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面； 3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。 第二十一条 其他事项 1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失； 2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。 五． 成本管理 第二十二条 加强成本管理和原则： 1. 经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标； 2. 全面管理原则：即全过程管理、全方位管理、全员管理； 3. 责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明； 4. 科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐； 5. 归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、 级下达落实各部门、各工段直至个人。 第二十三条 企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度； 第二十四条 建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正； 六． 内部稽核 第二十五条 为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核； 1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查； 2. 对计划、预算及执行情况进行核查； 3. 对银行及票据保证金帐户进行核查； 4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核； 5. 重要票证管理情况核查； 6. 其他必要的内容。