财税法名词解释
财税法重点整理
1、现代财政法：是建立在民主宪政基础上、以增进全民福利和社会发展为目标、调整财政关系的法律规范的总称。
2、财政法的体系：财政基本法、财政平衡法、财政预算法、财政支出法、财政收入法、财政监督法。
3、我国财政监督机关是审计机关；财政监督法表现为《审计法》；政府内部的监督形式是：审计监督。
4、（1）财政基本法：主要涉及财政法的一些基本制度，其对财政收入、支出和财政资金的管理都具有普遍效力。
主要包括：财政法的原则、财政权力的分配、政府间的财政关系，财政收入和支出的形式，重要的财政收支制度、预算制度、监督制度等等。
（2）财政平衡法：主要涉及政府间的财政关系，又称财政收支划分法，是财政分权的必然产物，内容包括：中央政府及各级地方政府的收支范围、下级政府对上级的财政上缴、上级政府对下级的财政拨款等。
（3）财政预算法：是政府财政行为科学、民主、公开、规范的重要制度保障，主要包括预算编制、审批、执行和监督等方面的法律规定，也包括财政资金入库、管理和出库的相关内容。
预算可以成为人们控制和监督政府财政权力的重要手段。
（4）财政支出法：主要包括财政转移支付法、政府采购法、财政投资法、财政贷款法。
财政转移支付法主要规范政府无对价的资金拨付行为；财政采购法主要规范政府有对价的资金拨付行为；财政投资法主要规范政府对公用企业、基础设施、高科技企业等的投资行为；财政贷款法主要规范中央对地方政府，以及上级地方政府对下级地方政府的借款行为，甚至还可以规范政策性银行对企业或重大工程项目的贷款行为。
（5）财政收入法：主要包括税法、公债法、费用征收法、彩票法，还包括一些特别的财产收益法（6）财政监督法：专门规范和保障财政监督机关依法行使财政监督权，内容涉及财政监督机关的设立、职权，财政监督机关的途径与程序等。
5、财政法的基本原则：财政民主主义、财政法定主义、财政健全主义、财政平等主义。
6、财政健全主义：（1）含义：所关注的是财政运行的安全稳健，其核心问题即在于，能否将公债作为财政支出的资金来源。
财税知识点总结大全
财税知识点总结大全财税知识在现代社会中显得尤为重要，它关系到每个人的切身利益，也关系到国家和社会的繁荣稳定。
因此，了解和掌握一些财税知识是非常必要的。
本文将对财税知识进行全面总结，希望能够帮助读者对财税知识有更清晰的认识和了解。
一、财税基础知识1. 什么是财税？财税是指财政和税收的总称。
财政是指一个国家或地方政府通过税收、政府支出、债务和财政政策实现国民经济的调控和管理。
税收是指政府依法对纳税人征收的财政性收入。
2. 税种概念税种是指按征税对象、征税方式和税收性质划分的不同税收形式的总称，主要包括直接税和间接税。
直接税是指税务机关直接向纳税人征收的税收，如个人所得税、企业所得税等。
间接税是指税务机关通过销售者向消费者征收的税收，如增值税、消费税等。
3. 税务主体和纳税人税务主体是指可以依法征收税收的国家机关。
纳税人是指依法应当缴纳税金的单位和个人。
4. 税收政策税收政策是国家对税收进行调整的方针、政策和措施。
税收政策的目的是促进国民经济的发展，调节国民经济的结构，实现财政收支平衡和社会公平。
5. 税收管理税收管理是指国家对税收活动进行管理和监督的工作。
税收管理的目的是保证国家税收的正常征收和使用。
6. 财政支出财政支出是指政府在预算内按照财政收入的安排和预算体系的规定，用以满足国家发展和公共服务需要的支出。
7. 预算管理预算管理是政府对公共财政收支进行全面控制和管理的一种方法。
二、个人财税知识1. 个人所得税个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，依法缴纳的税收。
个人所得税的计算主要包括综合计税和分类计税两种方式。
2. 社会保险社会保险是指国家依法设立的一种社会保障体系，通过社会化的方式，以缴费形式筹措资金，向参保者提供养老、医疗、失业、工伤、生育等方面的经济保障。
3. 财产税财产税是指对个人财产或财产权利进行征税的税收。
4. 消费税消费税是指政府对生产或者流通中的销售额进行征收的税收。
5. 增值税增值税是一种多级分税制度，对企业向下游销售商品和提供劳务的增值额进行征税的税收。
司法考试财税法精华内容经典讲解
司法考试财税法精华内容详解一、税法概述1、税法是调整税收征纳关系的法律规范的总称。
税收之特征：（1）重复性，（2）无偿性，（3）固定性。
2、税收的构成要素。
（1）征税主体指代表国家行使征税权的税务机关、地方财政局和海关。
（2）纳税主体：指税法规定负有纳税义务的社会组织和个人。
（3）征税客体：指征税主体，纳税主体共同指向的对象。
（4）税目：指各税种所规定的具体征税项目。
（5）计税依据：计算应纳税额的依据。
（6）税率：是指应纳税额与计税依据之间的法定比例，是计算应纳税额的尺度，体现征税的深度。
税率的高低直接关系到国家财政收入。
（7）纳税环节：指应税商品在流转过程中应当缴纳税款的环节。
（8）纳税期限：指纳税人按照税法规定缴纳税款的期限。
（10）纳税地点：指缴纳税款的地方。
（11）减免和加征：减免税是对纳税义务的减轻或免除，加征是指按规定税率计算出税款后再加征一定成数。
（12）违法处理：是指税法规定的对纳税人违反税法行为所采取的处罚措施。
（13）税务纠纷处理：是指税务机关、人民法院依法处理因适用税法发生争议的行为。
纳税人与税务机关因适用税法发生争议，纳税人不服税务机关所作的决定，可以依法向上一级税务机关申请复议或向人民法院起诉。
二、增值税1、概念增值税是以商品生产流通和劳务服务在各个流转环节的增值额为征税对象的一种税是以商品销售额和应税劳务营业额为计税依据，运用税收抵扣原则征收的一种流转税。
2、特征①征税对象是法定的增值额；②税负公平合理；③道道征税，税不重征。
3、征税范围我国境内销售货物或者提供加工，修理修配劳务以及进口货物的。
三、消费税1、概念消费税是以特定的消费品（或消费行为）的流转额为征税对象的一种税。
2、特征①征税范围具有选择性；②税负具有转嫁性；③征收环节多具单一性；④征收方式灵活简便。
3、征税范围。
①对人类健康、社会秩序、生态环境等方面有害的特殊消费品，如烟、酒及酒精、鞭炮、焰火；②奢侈品和非生活必需品，如贵重首饰及珠宝玉石、化妆品；③高能耗及高档消费品，如小汽车、摩托车。
财经法规与会计职业道德知识点
财经法规与会计职业道德知识点一、财经法规财经法规是指国家为了规范经济活动而制定的法律法规。
在现代社会中，财经法规是保障经济秩序正常运行的重要法律依据。
财经法规主要包括财税法规、金融法规、企业法规等。
1. 财税法规财税法规是指国家制定的与财政和税收有关的法律法规。
财税法规主要包括《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等。
这些法规规定了财政收支的管理、税收的征收和管理等方面的规定，保证了财政收支的合理性和税收的公平性。
2. 金融法规金融法规是指国家对金融机构和金融市场进行监管的法律法规。
金融法规主要包括《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国证券法》等。
这些法规规定了金融机构的组织形式、经营范围、监管要求等，保护了投资者的权益，维护了金融市场的稳定。
3. 企业法规企业法规是指国家对企业组织和经营活动进行规范的法律法规。
企业法规主要包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外商投资企业法》等。
这些法规规定了企业的组织形式、经营范围、责任义务等，保证了企业的合法性和经营的公平性。
二、会计职业道德会计职业道德是指会计从业人员在从事会计工作过程中应遵守的道德规范和职业操守。
会计职业道德对于保持会计工作的诚信性、可靠性和公正性具有重要意义。
1. 保持诚信会计从业人员应当坚守诚信原则，不得伪造或篡改会计凭证和会计报表，不得隐瞒或掩盖真实情况，不得为他人谋取不正当利益。
会计从业人员应当遵循真实、准确和完整的原则，记录和报告企业的财务情况。
2. 保守秘密会计从业人员应当对企业的财务信息保守秘密，不得泄露企业的商业秘密和个人隐私。
会计从业人员应当妥善保管财务档案和账务资料，确保信息的安全和完整。
3. 保持独立性会计从业人员应当在工作中保持独立性，不受他人的干扰和影响，不为他人谋取私利。
会计从业人员应当客观、公正地处理会计事务，不得为个人或他人的利益损害企业或他人的利益。
4. 提升专业水平会计从业人员应当不断提升自己的专业水平，不断学习和更新会计知识和技能。
本科财税法
收是指国家为发挥其职能，为国民提供完备的公
共产品，按照法律预先规定好的标准，强制地、 无偿地参与国民收入分配的一种分配关系。
• 二、税收的特点
• 从税收的概念中及税收实务中，我们可以 归纳出税收不同于其它经济活动和财政收 入形式的三大特点：
• （一）税收强制性
• （二）税收的无偿性
• 税收的无偿性表现在：一是征税对具体纳税人不 存在直接偿还问题，二是体现国家税收收入为用 而征，不能直接偿还。
• （四）规范政府间财政联系
• 公共产品的划分是相对的，中央与地方政府间的
联系是经常的。
• 转移支付：指上下级预算主体之间按照法定的标 准基于公平和区域平衡的目的而进行的资金的相 互转移。
• 三、我国现行的财政收支划分法 • （一）内容 • 1、划分级次：五级
• 2、中央财政支出和地方财政支出
• 中央支出：包括中央本级支出和地方返还和补助 支出
• 1、税收的财政职能
• 2、税收的调控职能
• 3、税收的监督智能
• 小结：税收的三性及税收的三大职能是学习税法 的敲门砖，也是了解税法经济法属性的钥匙。
• 第二节 税法概念及税法基本原则
• 一、税法的概念
• 税法是调整税务关系的法律规范的总和。即调整 国家在筹集财政收入方面形成的税收关系的法律 规范的总和。这个概念现在受到了挑战，国外有 些学者认为，税法不仅包括税收收入的规范也应 包括税收支出的规范，这牵涉到税法和预算法的 关系，我们在讲预算法已具体分析了。
• 1、收支划分法的覆盖面很狭窄 • 2、各级政府财权与事权划分不明 • 3、税收收入权分配不合理 • 4、规范化的转移支付制度没建立
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第二章 预算法
•
第一节 预算
财税法体系
财税法体系一、财税法体系的概念财政一般是指一个国家的收配支取活动，更确切地说，财政是一个国家为了实现其各种职能的需要，直接参与国民收入和社会产品的初次分配和再次分配的过程中产生的，以国家作为主体的一种分配关系。
也就是说，财政是国家以其公共权力收取、分配、管理和使用财政资金，以实现国家职能实现的活动。
财政包括财政收入和支出两部分。
财税法是一类法律规范的总称，它是立法机关依据立法权限，通过法定程序，行使立法权，制定或认可关于财政活动及财政管理的法律规范。
每一部法律都包括其制定、执行、遵守及监督管理几部分，财税法也不例外。
财税法包括财税立法、财税执法、守法及监督管理活动。
财税法不是单个法律规范，它是由不同层级、不同效力的多部法律法规组成的一个有机整体。
如同民法体系包含许多小的部门法一样，财税法也包含许多小的部门法。
财税法体系的体系也就是指财税法的内容。
财税法的范围体系是一个历史性的概念，也就是说，在不同的历史时期，财税法的内容体系是不同的。
这是因为财税法是国家以公共权力为基础对社会资源的初次分配和再次分配的规范性文件，因此其内容也会受不同历史时期的经济、政治制度的深刻影响。
经济基础决定上层建筑，法律作为上层建筑必定要适合一个时代的经济基础，因此说，财税法的体系是一个历史变化的过程。
社会主义的经济基础不同于奴隶社会、封建社会及资本主义社会。
在社会主义国家中，国际凭借政治国家的公共权力直接参与国民收入的分配。
国家既参与非生产领域的分配也参加生产领域的分配，也因此形成了一个包括国家预算内、预算外资金和国企财务在内的财税体系和法律体系。
我国财税法体系一般都包括：预算法、预算外资金管理法、财政体制法、转移支付法、国债法、政府采购法、基本建设投资和国有资产管理法、税收基本法以及单行的税法、政府采购法、行政事业财务管理法以及国有企业财务法等财税部门法的体系。
前面已经说过，财政是一种形式特殊的分配关系，这一分配关系属于经济的范畴。
财税法重点整理
财税法重点整理1、现代财政法：是建立在民主宪政基础上、以增进全民福利和社会发展为目标、调整财政关系的法律规范的总称。
2、财政法的体系：财政基本法、财政平衡法、财政预算法、财政支出法、财政收入法、财政监督法。
3、我国财政监督机关是审计机关；财政监督法表现为《审计法》；政府内部的监督形式是：审计监督。
4、（1）财政基本法：主要涉及财政法的一些基本制度，其对财政收入、支出和财政资金的管理都具有普遍效力。
主要包括：财政法的原则、财政权力的分配、政府间的财政关系，财政收入和支出的形式，重要的财政收支制度、预算制度、监督制度等等。
（2）财政平衡法：主要涉及政府间的财政关系，又称财政收支划分法，是财政分权的必然产物，内容包括：中央政府及各级地方政府的收支范围、下级政府对上级的财政上缴、上级政府对下级的财政拨款等。
（3）财政预算法：是政府财政行为科学、民主、公开、规范的重要制度保障，主要包括预算编制、审批、执行和监督等方面的法律规定，也包括财政资金入库、管理和出库的相关内容。
预算可以成为人们控制和监督政府财政权力的重要手段。
（4）财政支出法：主要包括财政转移支付法、政府采购法、财政投资法、财政贷款法。
财政转移支付法主要规范政府无对价的资金拨付行为；财政采购法主要规范政府有对价的资金拨付行为；财政投资法主要规范政府对公用企业、基础设施、高科技企业等的投资行为；财政贷款法主要规范中央对地方政府，以及上级地方政府对下级地方政府的借款行为，甚至还可以规范政策性银行对企业或重大工程项目的贷款行为。
（5）财政收入法：主要包括税法、公债法、费用征收法、彩票法，还包括一些特别的财产收益法（6）财政监督法：专门规范和保障财政监督机关依法行使财政监督权，内容涉及财政监督机关的设立、职权，财政监督机关的途径与程序等。
5、财政法的基本原则：财政民主主义、财政法定主义、财政健全主义、财政平等主义。
6、财政健全主义：（1）含义：所关注的是财政运行的安全稳健，其核心问题即在于，能否将公债作为财政支出的资金来源。
财税法立法基础
财税法立法基础一、财税法的诞生提到财税法，咱们最直观的反应就是“钱”和“税”了。
没错，财税法的根本目标就是规定如何收税、如何用钱。
这事儿好像老百姓离得远，实际上跟我们每个人都息息相关。
你每个月发的工资，扣了税就拿到手了；买东西，咱们也都得交税。
啥时候交、怎么交，这些都得有法律说了算，才能保证每个人都不会被坑，相关部门的财政收入也不会出现乱象。
财税法就是为了在这个过程中给大家一个“规矩”，而且是铁的规矩。
这就像是社会上的“游戏规则”，如果没人设定，大家玩得可能就不太开心，谁都不愿意在模糊不清的环境中摸索对吧？你看，财税法不单纯是个法律，它本身也是一种社会契约。
大家都知道，钱不是天上掉下来的，它得有来源，而税就是其中的一条重要“来源河流”。
就像古人说的“民为邦本，本固邦宁”。
税收法制的健全，直接影响国家的经济基础。
如果你把税收的规则搞清楚了，相关部门的钱袋子就不会瘪下去，社会发展也有了更稳定的基础。
二、财税法的基本功能说到财税法的作用，这事儿可不是说得那么简单的。
它不仅仅是规定了你我交税的“游戏规则”，还为相关部门如何合理地使用这些“税收粮草”指明了方向。
它让大家明白，税收不只是拿了就花，而是要经过严密的预算和审批流程。
拿来花的钱，得去做对社会有利的事儿，得去推动社会的发展，提升国家的整体经济水平。
要是没有财税法的制约，恐怕会有人把这些钱当成自己的“小金库”，这可是大大的不行。
就像有人会说，法律是“规矩”，而财税法，实际上就是社会财产管理的“总账本”。
一方面，它确保了相关部门能有效地管理公共资金，另一方面也提醒了我们，税务是一件严肃的事情，谁也不能随便马虎。
从某种程度上讲，财税法还充当了“调解员”的角色。
税收的设置，是相关部门调节经济发展、平衡贫富差距、促进社会和谐的重要手段。
就像是一场大型的“公平比赛”，每个人都应该在相同的起跑线上，而税收就是这个比赛的“起跑枪”。
三、财税法的立法背景与发展说到财税法的立法背景，那就不得不提咱们国家的历史。
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财税法名词解释
财税法是指中华人民共和国政府和其他国家或地区之间关于税务和财务管理的法律制度。
它是中国政府管理财政收入的重要工具,也是国际上重要的税务法律制度之一。
本文将介绍一些常见的财税法名词,包括:
1. 税务:指国家行政机关对纳税人的税收征收和管理的行为。
2. 财务管理:指企业或个人对收入、支出、资产、负债等财务信息进行分析、预测、规划和控制的过程。
3. 税收:指国家行政机关通过立法或行政命令对纳税人所应缴纳的税款进行征收和管理的行为。
4. 税务法规:指国家行政机关制定的关于税务征收和管理的规范性文件,包括税收法律、行政法规、地方性税收法律、法规和规章等。
5. 纳税人:指在水中游泳的人。
6. 税收优惠:指政府给予具有税收减免潜力的企业或个人的一项优惠政策,旨在促进经济发展和减少税收负担。
7. 源泉扣缴:指企业在完成税收征收后,从应纳税人的银行账户中直接扣除税款的行为。
8. 纳税义务人:指在水中写字的人。
9. 会计:指企业或个人对收入、支出、资产、负债等财务信息进行记录、分类、汇总和分析的过程。
10. 会计核算:指企业或个人在进行会计核算时,对各项财务数据的准确性、及时性和完整性进行保证的过程。
财税法是一个复杂而重要的话题,上述名词只是其中的一部分。
了解这些名
词及其含义对于理解和掌握财税法的原理和实务有着重要的意义。
此外,财税法领域的研究和实践也在不断发展,读者可以通过阅读相关书籍、论文和研究报告,深入了解财税法的最新理论和实践。