财税法律常识
财税常识知识点总结
财税常识知识点总结在当今社会中，财税常识对每个人都至关重要。
无论是个人还是企业，都需要理解和掌握一些财税知识，以便更好地管理自己的财务和避免不必要的税务风险。
本文将就一些常见的财税知识点进行总结，希望能够帮助读者更好地理解和应用这些知识。
1. 税收基本知识税收是政府为了满足其预算支出需要，从国民经济中征收的一种强制性财政收入。
税收的种类包括：直接税和间接税、个人所得税、企业所得税、增值税等。
2. 个人所得税个人所得税是指国家对个人从各种来源取得的所得依法征收的一种税收。
个人所得税的征收对象是各种收入的取得者或者支付者。
3. 企业所得税企业所得税是指企业因生产经营所取得的各项收入，依法纳税的一种税收。
企业所得税的税率一般根据企业类型、所得额不等而有所差异。
4. 增值税增值税是一种按照“增值”额征收的一种税收。
增值税是一种多阶段、多环节的税收，因此具有征税负担分担，税负传递的特点。
5. 财务报表财务报表是企业在一定会计期间制定并公布的反映其经济实力、财务状况和现金流量的文件。
财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表。
6. 财务分析财务分析是指通过对企业的财务报表进行分析，从而对企业的经营状况、发展趋势进行评估和预测的一种分析方法。
7. 财务决策财务决策是指企业在投资、融资、分红等方面做出的决策，目的是最大限度地提高企业的财务价值。
8. 财务管理财务管理是指企业通过资金募集、资本结构管理、资金使用等一系列活动，合理地配置和运用资金，以实现企业目标的一种管理活动。
9. 纳税申报和纳税筹划纳税申报是指纳税人向税务机关申报应税事项和应税基础，并按照法律规定的期限和要求，缴纳相应的税款。
纳税筹划是指纳税人通过合法手段合理地调整其经济活动，以减少税收负担的一种行为。
10. 税务风险管理税务风险管理是指企业为了最大限度地降低税收风险，通过合理的税务规划和税务合规管理，防范和处理可能出现的税收纠纷和税务风险的一种管理活动。
第一章 你应该懂得的税收常识
税收并不仅仅是为民保障公共事务的支出，更是调整收入 分配、保障公平的制度设计。不同收入者缴纳额不一，看似 不公平，实则是为了追求真正的实质公平。作为高收入、高 消费者，他们手中不仅有大量可供支配的金钱，而且还掌握 着丰富的社会资源，而低收入者的收入也许只够一家人衣食 住行的基本生活需求，社会资源也远不如高收入者丰富，此 时若实行统一的标准来征税，必然导致强者愈强、弱者愈弱 的结果，根本不可能实现公平这一理想状态。而对高收入者、 高消费者征更高额度的税，恰恰是为了实现公平。
法国、丹麦、芬兰等国家虽然理论上税负高，但是 福利好，实际税负就减轻了许多。政府将税收收入合 理地“还之于民”，尤其是还给那些社会中的弱势人 群，使人们病有所医、老幼有所养，如此一来，理论 税负是多少又有什么关系？ 而中国老百姓的“难”，其实不是难在税负上，而 是难在对未来生活的担忧上：租房无保障不安稳，买 房房价飞涨买不起，怕得大病无钱买单病不起，父母 老了要供养，孩子上学从入园难到升学难。如此种种， 远比税负更令人头疼。
高收入者要比低收入者缴纳更多的税收，奢侈品消费者还 需要缴纳更大比重的税收，税收制度设计的本身已经体现了 公平的价值理念。国家利用财政对弱者进行扶助，恤贫养孤， 助残养老，体现出人道关怀。作为一个纳税人，你借助缴税 之力，已经实现了追求公平和人道慈善的价值追求。
我们在外辛苦忙碌，最终数出一沓钞票给国家，为什么？ 为了我们自身拥有更加便利、舒适的生活条件， 为了那些我们熟悉或陌生的孤苦无依的人们， 为了使得我们的国家崛起得更为迅速…… 总之，看似戴着冷酷面具的纳税，其终极目标却散发着 充满温情的光芒——让你、我、他过上体面而有尊严的生活。
这样做的好处，一是可以避免各管各家的效率低下，二 是 可以集中力量办些大事。“管家”处理这些公共事务， 当然需要财政支持，而我国财政收入的86%（2012年数 据）以上来自税收。
国开(山东)50045《财税法规专题》形成性考核三复习资料答案
国开(山东)50045《财税法规专题》形成性考核三复习资料答案财税法规专题-形成性考核三作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！题目】判断题】个人所得税的纳税义务人分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。
居民纳税义务人仅指在中国境内有住所的个人。
（）对错正确的答案是“错”。
题目】判断题】工资薪金所得适用超额累进税率，特许权使用费所得与财产转让所得均适用比例税率。
（）对错正确的答案是“对”。
题目】判断题】对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。
（）对错正确的答案是“错”。
题目】判断题】企业支付劳务报酬、稿酬等各项所得时，由支付单位在向纳税人支付时代扣代缴个人所得税。
（）对错正确的答案是“对”。
题目】对错正确的答案是“错”。
题目】判断题】依照个人所得税法律制度的划定，普通情况下，纳税人应在取得应纳税所得的次月10日内向主管税务机关申报所得并缴纳税款。
（）对错正确的答案是“错”。
题目】判断题】XXX为某企业雇员，本月工资2000元，产品推销提成3000元，则2000元按“工资、薪金所得”项目征税，3000元按“劳务报酬”征税。
（）对错精确的谜底是“错”。
题目】判断题】个人所获得的保险赔偿应免征个人所得税。
（）对错正确的答案是“对”。
题目】判断题】偶然所得应缴纳的个人所得税款，一律由发放单位或机构代扣代缴。
（）对错精确的谜底是“对”。
题目】判断题】纳税义务人从中国境外取得的所得，已在境外缴纳个人所得税，只要有正式凭据，无论多少，均可在其应纳税额中扣除。
（）对错正确的答案是“错”。
题目】判断题】发生增值税、消费税、营业税减征时，不减征城建税。
（）对错正确的答案是“错”。
题目】判断题】海关代征的增值税、消费税，同时计征城建税。
（）对错正确的答案是“错”。
题目】判断题】纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额准予抵扣。
会计人员必知的41点税务常识大全
会计人员必知的41点税务常识大全1、存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。
存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。
2、没有生意也申报企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。
这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。
零申报只是一个简单的程序。
一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。
3、视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。
会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。
在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。
企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。
视同销售千万别乱用。
税法规定，企业的业务招待费有允许扣除比率的规定。
全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收入净额的5‰;全年销售(营业)收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰。
倘若业务招待费的额度过大，不能列入税前允许合理费用允许抵扣，那么CPAOFFICE的审计要求列入销售也是合理的，其实主要还是看消费了多少。
为国聚财为民收税税务法律法规基础知识培训课件
为国聚财·为民收税汇报人：XXX01.税务征收机构02.税收种类03.纳税人分类介绍04.税务常识PART ONE 税务征收机构BASIC KNOWLEDGE OF TAX中国的税务征收机构中央省及省以下国家税务总局国家税务局地方税务局国家税务局 系统的负责中央税、中央和地方共享税的征收和管理；地方税务局 系统的负责地方税的征收和管理 ；BASIC KNOWLEDGE OF TAX11 项国家税务局负责征收和管理的项目增值税消费税进口产品增值税、消费税，直接对台贸易调节税（委托海关代征）铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税海洋石油企业缴纳的所得税、资源税证券交易税（未开征，目前对上海、深圳证券交易所交易的证券征收印花税）地方银行、外资银行及非银行金融企业缴纳的所得税境内外商投资企业和外国企业的增值税、消费税、企业所得税中央税的滞补罚收入集贸市场和个体户的增值税、消费税中央税、中央与地方共享税附征的教育费附加BASIC KNOWLEDGE OF TAX14 项地方税务局负责征收和管理的项目营业税个人所得税城市维护建设税车船税屠宰税资源税固定资产投资方向调节税（现已暂停执行）地方企业所得税（包括地方国有、集体、私营企业）地方税的滞补罚收入老地方营业税附征教育费附加土地增值税房产税城镇土地使用税印花税筵席税BASIC KNOWLEDGE OF TAX2009年起下列新增企业的所得税征管范围实行以下规定-01-企业所得税全额为中央收入的企业和在国家税务局缴纳营业税的企业，其企业所得税由国家税务局管理-02-银行(信用社)、保险公司企业所得税由国家税务局管理，除上述规定外的其他各类金融企业的企业所得税由地方税务局管理-03-外商投资企业和外国企业常驻代表机构的企业所得税仍由国家税务局管理BASIC KNOWLEDGE OF TAXPART TWOBASIC KNOWLEDGE OF TAX流转税类该税种是在生产、流通或服务领域，按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的。
小学六年级纳税知识点归纳
小学六年级纳税知识点归纳纳税是公民和企业依法向国家缴纳所得的一种义务和责任。
对于小学六年级学生来说，了解纳税知识不仅能够让他们更好地参与社会实践，还能培养他们正确的价值观和责任意识。
本文将归纳小学六年级学生应该了解的纳税知识点，帮助他们更好地认识纳税并了解其重要性。
一、纳税的含义和作用纳税是指公民和企业按照法律规定，以金钱或实物的形式向国家缴纳一定比例的所得或财产的行为。
纳税的作用主要有以下几个方面：1. 资源调配作用：纳税可以使国家有充足的财政收入，用于国家的建设和发展。
2. 公共产品供给作用：纳税可以使政府提供公共产品和社会福利，维护社会的正常运转。
3. 财富再分配作用：纳税可以实现财富的再分配，促进社会公平和社会公正。
二、纳税的途径和方式1. 个人所得税：个人所得税是指个人通过工资、薪金、稿费等个人劳动所得以及利息、股息等非劳动所得向国家纳税的一种税收。
2. 增值税：增值税是指按照价值增加的额度向国家缴纳的税款，主要由企业在生产和销售环节缴纳。
3. 财产税：财产税是指针对个人和企业拥有的不动产、动产以及其他财产形成的税种。
4. 关税：关税是指进出口商品征收的税款，主要是为了保护国内产业和调节国际贸易而设立的税种。
三、纳税典型案例1. 纳税人小明从事个体经营，他每年的所得适用按年度收入累计计税方式。
假设他的年度利润为10万元，个人所得税的计算方法如下：a. 首先，根据个人所得税的税率表，找到适用的税率。
在本例中，小明的应纳税所得额为10万元，根据税率表查找，税率为25%。
b. 其次，计算应纳税额。
应纳税额=应纳税所得额 ×税率 = 10万元 × 25% = 2.5万元。
c. 最后，小明需要根据规定的时间提交个人所得税申报表，并缴纳相应的税款。
2. 某家超市在一年内的营业额达到100万元，根据国家相关法律规定，超市需要缴纳增值税。
假设增值税税率为5%，计算方法如下：a. 首先，计算应纳税额。
新成立企业必知的8个税务常识!
好顺佳财务顾问-专业深圳公司注册、代理记账新成立企业必知的8个税务常识！公司刚成立，要注意很多问题，财税就是一个很重要的问题。
好顺佳深圳注册公司小编给大家说说8个税务常识，一定要弄懂！1、发票需仔细保管，丢失发票要罚款向税务机关领用发票免收工本费，可丢失发票却是要罚款的。
根据有关规定已经开具的发票存根联和发票登记簿，要保存5年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
情节严重的，会处以最高3万元罚款。
要是发票丢失，要在发现当日书面报告税务机关并登报声明作废。
2、报税不是申报纳税，每月操作不可忘未按期报送的税务根据有关规定可以处1万元以下的罚款。
3、不管有没有业务，都需要进行申报按时、如实申报是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，如纳税人不申报，依照征管法，税务机关可对纳税人处以1万元以下的罚款。
4、企业申请“一般人”成功后不能取消规模小的企业并不等同于税收上的“小规模纳税人”。
按照有关规定，即使销售额未达到规定标准，只要具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件，经过申请，也可以获得一般纳税人资格，也可以自行开具增值税专用发票。
纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
5、购买虚假发票违法，达到一定标准坐牢目前国税局的“金三系统”功能强大，发票电子底帐全方位采集、查验、对比，一张发票都跑不了，当初抵了多少就得补交多少税，还有滞纳金和罚款，严重的要被移送公安机关追究刑事责任，因此得不偿失。
发票开具要建立在发生真实业务的基础上，如果没有发生真实的业务，千万不要购买进项发票用于抵扣。
6、关门不能一走了之，“任性”后果很严重公司不下去了，不走正常的注销税务登记程序，也不再申报了。
擅自走逃会被认定为“非正常户”，也会留下不良纳税信用等级，以后再注册或投资公司都会受到很大影响。
在非正常解除的环节，税务机关会根据纳税人逾期未申报的时间长短处以万元以下罚款。
7、账簿调取有程序，移交税务要收据按照《征管法》第八十六条规定，税务机关有权调取企业账簿，但必须出具相关手续，否则属于越权。
财税常识有哪些 开公司当老板必须懂的10个财税知识点
财税常识有哪些?开公司当老板必须懂的10个财税知识点财税常识有哪些?开公司当老板必须懂的10个财税知识点有哪些?大家对公司经营的财税知识却是十分匮乏，在公司注册的时候就做错了选择，白交了很多冤枉税(知识税)。
这里给大家总结了开公司当老板必须懂的10个财税知识点，供还不明白的朋友参考。
一、企业与公司的区别1、公司：由股东共同出资，依法定条件和程序设立，以营利为目的的企业法人。
2、企业：泛指一切从事生产、流通或者服务活动，以谋取经济利益的经济组织。
3、按照企业财产组织方式的不同，企业在法律上又可以分为三种类型：独资企业、合伙企业、公司企业。
总结：企业是一个组织，而公司是其中的一种组织形式;总之公司一定是法人，企业不一定是法人。
二、有限公司与有限责任公司的区别有限责任公司，简称有限公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
也就是说，当公司资产不足以偿还其所欠债务时，股东无需承担，即不需股东替公司还债。
这类公司，根据公司法的规定，必须在公司名称中标明“有限责任公司”或者“有限公司”字样。
需要注意的是：“ABC有限公司”不能被称为“ABC有限责任公司”，反过来，“DEF有限责任公司”也不能被称为“DEF有限公司”，其在法律上将被视为两个不同的公司对待。
优点：承担法律责任有限。
缺点：需缴纳企业所得税，如需将公司资金转至股东个人账户需再缴纳个人所得税。
三、注册资本越大越好吗?注册资本，是指合营企业在登记管理机构登记的资本总额,是合营各方已经缴纳的或合营者承诺一定要缴纳的出资额的总和。
2014年《公司法》修改后，不再对企业注册实缴资本做要求，很多人都认为注册资本金越大越好，显得企业气派有实力。
的确注册资本多说明公司的实力强，偿债能力强。
但同时也有以下缺点：1、流动的资金大很有可能产生资金的闲置且被工商局认为抽逃资金的情况，企业运营风险加大。
2、审计、印花税等费用也会随之提高。
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财税法律常识
目前不论是税法，还是其他类法律、法规，都有一个明显的人为可以操控的活络空间。
就好比你骑着自行车违反了交通法规，对方可以处罚你5元，也可以处罚你50元。
因为《中华人民共和国道路交通安全法》第89条明文规定：行人、乘车人、非机动车驾驶人违反道路交通安全法律、法规关于道路通行规定的，处警告或者5元以上50元以下罚款；非机动车驾驶人拒绝接受罚款处罚的，可以扣留其非机动车。
今天就跟大伙分享一下财税领域会经常碰到的最基本的法律常识知识，希望对你有所帮助：
一、公司设置内外两本账到底会带来那些法律责任？
在法定的会计账簿以外另立会计账簿，由市级人民政府的财政部门责令改正，并处以5万元以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
因此凡是私自设立两本账的公司，都由被政府部门查处罚款的可能性。
二、公司在盈利的前提下，不计提法定公积金会带来那些法律后果？
公司不依照《公司法》的规定提取法定公积金，由市级人民政府的财政部门责令如数补足应当提取的金额（最高提取金额以不超过注册资本金总额的25%为限），并且可以对公司处以20万元以下的罚款。
三、个人独资企业的取名到底有那些要求？
首先要有合法的企业名称。
个人独资企业的名称应当符合国家关于企业名称登记管理的有关规定，企业名称应与其
责任形式及从事的营业相符合，可以叫厂、店、部、中心、工作室等，个人独资企业名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。