商业银行风险管理课件
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商业银行的风险管理基本理论
定义
商业银行风险是指商业银行在经营活 动中，由于各种不确定因素的影响， 导致银行实际收益与预期收益产生偏 差，从而发生损失或不能获得额外收 益的可能性。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的意义与目标
意义
商业银行风险管理是银行管理的重要组成部分，有效的风险管理有助于保障银行的稳健经营，提高银行的竞争力 和市场地位。
全面风险管理有助于提高商业银行的风险意识，增强员工的风险管理意识和能力，从而降低风险事件的 发生概率和影响程度。
量化风险管理
量化风险管理是指利用数学模型和计算 机技术对商业银行面临的各种风险进行 量化的管理方式。
通过量化风险管理，商业银行可以对风险进 行更精确的评估和监控，及时发现和解决潜 在的风险问题，提高风险防范和控制的能力。
风险识别与评估
负责识别和评估银行面临的各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
风险量化与监控
运用量化模型和方法，对各类风险进行量化分析，并实时监控风险状况。
风险策略制定与实施
根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略和措施，并确保实施。
风险报告与披露
定期向高层管理层和监管机构报告风险状况，确保信息的透明度和准确性。
量化风险管理需要建立完善的风险 数据库和信息系统，运用先进的风 险测量模型和方法，对风险进行实 时监测和预警，为风险管理决策提 供科学依据。
压力测试在风险管理中的应用
压力测试是一种评估商业银行在极端不利情况下可能面临的风险和损失 的方法。
通过压力测试，商业银行可以了解自身在极端市场环境下的风险承受能 力和资本充足情况，及时调整业务策略和风险偏好，以降低极端事件对
信用风险管理PPT课件
– 没有履行一项支付业务，即付款违约。 – 违反一项约定事项。如突破财务比率上、下限等行为。尽管
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
锦州农商银行操作风险讲课课件
２、结算、支付错误。商业银行结算支付系统失灵混延迟， 现金未实际送达网点等。
３、交易、定价错误，为严格执行程序。如为优质企业贷款 时。逆程序发放，造成抵押不实的严重损失。
操作风险的识别之三：系统缺陷
系统缺陷：是指信息科技部门或效劳供给商提供的计算机系 统或设备发生故障或其他原因，商业银行不能正常提供局部 或全部效劳或业务中断而造成的损失。〔技术风险和运营风 险〕
2、以资本管理为核心的阶段〔20世纪80、90年代〕
1977年，美国经济学家贝克〔Baker〕提出了资产负债管理理论，强调 资产业务和负债业务的风险协调管理通过资产和负债构造的共同调整、归还期对 称、经营目标相互替代以及资产分散实现总量平衡和风险控制。
3、全面风险管理阶段〔21世纪以来〕以2004年6月?巴塞尔新资本协议?公布为 标志
四、操作风险的七种事件类型
五、操作风险的细分
操作风险的识别之一：人员因素：
人员因素： １、内部欺诈：我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中
于内部人作案和内外勾结作案两种。属于多发风险。〔内部金融犯罪 风险〕 ２、失职违规：主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超 越授权的活动。商业银行应当对员工越权行为导致的操作风险予以高 度的关注。开展业务的冲动和对各分支机构考核的沉重压力，有可能 造成基层分支机构越权放贷或者化整为零、短贷长用、借新还旧等方 式，片面追求信贷业务余额增长，忽略长期风险控制。〔内部合规风 险〕
5、违反用工法：包括〔１〕违反劳动法，薪酬、福利、雇佣 合同〔２〕平安和环境，员工受损赔付〔３〕性别和种族歧 视导致的损失等。〔人力资源风险〕
操作风险的识别之二：内部流程
内部流程：商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者 没有被严格执行产生的损失。〔〕
３、交易、定价错误，为严格执行程序。如为优质企业贷款 时。逆程序发放，造成抵押不实的严重损失。
操作风险的识别之三：系统缺陷
系统缺陷：是指信息科技部门或效劳供给商提供的计算机系 统或设备发生故障或其他原因，商业银行不能正常提供局部 或全部效劳或业务中断而造成的损失。〔技术风险和运营风 险〕
2、以资本管理为核心的阶段〔20世纪80、90年代〕
1977年，美国经济学家贝克〔Baker〕提出了资产负债管理理论，强调 资产业务和负债业务的风险协调管理通过资产和负债构造的共同调整、归还期对 称、经营目标相互替代以及资产分散实现总量平衡和风险控制。
3、全面风险管理阶段〔21世纪以来〕以2004年6月?巴塞尔新资本协议?公布为 标志
四、操作风险的七种事件类型
五、操作风险的细分
操作风险的识别之一：人员因素：
人员因素： １、内部欺诈：我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中
于内部人作案和内外勾结作案两种。属于多发风险。〔内部金融犯罪 风险〕 ２、失职违规：主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超 越授权的活动。商业银行应当对员工越权行为导致的操作风险予以高 度的关注。开展业务的冲动和对各分支机构考核的沉重压力，有可能 造成基层分支机构越权放贷或者化整为零、短贷长用、借新还旧等方 式，片面追求信贷业务余额增长，忽略长期风险控制。〔内部合规风 险〕
5、违反用工法：包括〔１〕违反劳动法，薪酬、福利、雇佣 合同〔２〕平安和环境，员工受损赔付〔３〕性别和种族歧 视导致的损失等。〔人力资源风险〕
操作风险的识别之二：内部流程
内部流程：商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者 没有被严格执行产生的损失。〔〕
第二章风险管理框架课件
该组织是世界上最大的和最可靠的比较统计数据、经济和社会 资讯来源之一。秘书处的部分职责是收集数据资料，关注趋势，分 析和预测经济发展状况，另外还调查研究社会变革货贸易、环境、 农业、技术、税收等方面的发展模式。经合组织站在了解和帮助各 国政府应对可持续发展、电子商务和生物技术挑战的最前沿
2020/9/23
风险 商业银行公司治理 管理 商业银行内部控制 环境 商业银行风险文化
商业银行管理战略
2020/9/23
第一节 商业银行风险管理环境
一、商业银行公司治理 1、定义：是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安 排，是商业银行内部组织和权力分配体系的具体表现形式。 2、 核心：在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决 委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制。 ★ 董事会和高级管理层作用：切实承担起政策制定、政 策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风 险管理的关键。
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第一节 商业银行风险管理环境
二、商业银行内部控制 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通
过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事 前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 内部控制是商业银行内部的管理控制系统
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第一节 商章 商业银行风险管理的框架
第二章 商业银行风险管理的框架 风险管理环境 风险管理组织 风险管理流程 风险管理信息系统
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第二章 商业银行风险管理的框架
2020/9/23
第一节 商业银行风险管理环境
管理环境分为外部环境和内部环境，外部环境一般有政治环境、 社会文化环境、经济环境、技术环境和自然环境。内部环境有人 力资源环境、物力资源环境、财力资源环境以及内部文化环境。
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风险 商业银行公司治理 管理 商业银行内部控制 环境 商业银行风险文化
商业银行管理战略
2020/9/23
第一节 商业银行风险管理环境
一、商业银行公司治理 1、定义：是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安 排，是商业银行内部组织和权力分配体系的具体表现形式。 2、 核心：在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决 委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制。 ★ 董事会和高级管理层作用：切实承担起政策制定、政 策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风 险管理的关键。
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第一节 商业银行风险管理环境
二、商业银行内部控制 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通
过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事 前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 内部控制是商业银行内部的管理控制系统
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第一节 商章 商业银行风险管理的框架
第二章 商业银行风险管理的框架 风险管理环境 风险管理组织 风险管理流程 风险管理信息系统
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第二章 商业银行风险管理的框架
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第一节 商业银行风险管理环境
管理环境分为外部环境和内部环境，外部环境一般有政治环境、 社会文化环境、经济环境、技术环境和自然环境。内部环境有人 力资源环境、物力资源环境、财力资源环境以及内部文化环境。
第8章 商业银行风险管理
在下列子计划期内到期或有待重新定价的资产负债项目数额（单位：百万美元） 资产与负债项目 负债与净资产 活期存款 储蓄账户 货币市场存款 长期定期存款 短期借款 其他负债 净资产 800 50 550 100 300 100 50 150 200 100 600 450 450 150 150 300 100 700 1100 900 100 700 1200 400 100 700 4100 未来1周 未来 8 天 - 未来31天 未来91天 1 年 以 总额 30天 -90天 -360天 上
可重新定价负债总 1800 额
某银行的利率敏感型样本分析
在下列子计划期内到期或有待重新定价的资产负债项目数额 （单位：百万美元） 资产与负债项目 未 来 1 未来8-30 未 来 31 未 来 91 1 年 以 总额 周 天 天-90天 天-360天 上 可重新定价资产总 1700 额 可重新定价负债总 1800 额 -100 利率敏感型缺口 银行状况 银行净利差 受挤压情况 负债 敏感型 利率 上升 310 600 -290 负债 敏感型 利率 上升 440 450 -10 负债 敏感型 利率 上升 480 150 +330 资产 敏感型 利率 下降 1170 1100 +70 资产 敏感型 利率 下降 4100 4100
6.声誉风险（Reputational Risk）
指由于意外事件、银行业务调整、市场表现或日 常经营活动所产生的负面结果，可能影响银行的 声誉，并进而为银行带来损失的风险。 指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为 无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导 致不能履行合同、发生争议/诉讼或其它法律纠 纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。
200
750 500 100 50
可重新定价负债总 1800 额
某银行的利率敏感型样本分析
在下列子计划期内到期或有待重新定价的资产负债项目数额 （单位：百万美元） 资产与负债项目 未 来 1 未来8-30 未 来 31 未 来 91 1 年 以 总额 周 天 天-90天 天-360天 上 可重新定价资产总 1700 额 可重新定价负债总 1800 额 -100 利率敏感型缺口 银行状况 银行净利差 受挤压情况 负债 敏感型 利率 上升 310 600 -290 负债 敏感型 利率 上升 440 450 -10 负债 敏感型 利率 上升 480 150 +330 资产 敏感型 利率 下降 1170 1100 +70 资产 敏感型 利率 下降 4100 4100
6.声誉风险（Reputational Risk）
指由于意外事件、银行业务调整、市场表现或日 常经营活动所产生的负面结果，可能影响银行的 声誉，并进而为银行带来损失的风险。 指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为 无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导 致不能履行合同、发生争议/诉讼或其它法律纠 纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。
200
750 500 100 50
商业银行风险管理基本架构
2. 商业银行公司治理的原则和做法
目前较为通行的是经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则 和巴塞尔委员会的公司治理原则。
（1）OECD认为： 公司治理应维护股东权益，保证全体股东的平等待遇； 如果股东利益受损，股东有权得到补偿； 治理结构应当确认利益相关者的合法利益，并鼓励公司与利 益相关者的积极合作； 治理结构应当保证公司信息及时、准确地批露； 确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督。
1.2 银行风险管理基本架构
本章概要 本章是对商业银行内部风险管理基本架构 的介绍。
1.好的风险管理环境 2.合理设置风险管理组织 3.科学的风险管理基本流程 4.安全高效的风险管理信息系统。
商业银行风险管理基本架构
章节架构
❖ 2.1 商业银行风险管理环境 2.1.1 商业银行公司治理 2.1.2 商业银行内部控制 2.1.3 商业银行风险文化 2.1.4 商业银行管理战略
商业银行风险管理基本架构
2.1 商业银行风险管理环境
❖ 2.1.1 商业银行公司治理 1. 定义和内涵
（1）商业银行公司治理是控制、管理商业银的一种机制或制度安排，
是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。 （2） 核心：在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托——代 理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。 （3）良好的公司治理结构的标志： 能够激励董事会和管理工作层一致追求商业银行和股东的利益目标。 分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、有利于有效的监督。
风险文化，是商业银行在经营管理活动 中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观， 通过风险管理战略、风险管理制度、风险管 理行为表现出的一种企业文化。
风险文化一般由风险管理理念、知识和 制度三个层面组成。
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
《金融学：商业银行》课件
市场风险来源
市场风险的来源主要包括利率、汇率、股票价格和商品价格的波动 。
市场风险测量和管理
市场风险的测量和管理包括风险敞口计算、风险价值计算和压力测 试等方法，目的是识别、评估和控制市场风险。
操作风险管理
操作风险定义
操作风险是指因内部流程、人为 错误或系统故障而导致损失的风 险。
操作风险的来源
操作风险的来源主要包括内部欺 诈、外部欺诈、客户和产品、业 务中断、执行和交付以及经营中 断等。
操作风险管理措施
操作风险管理措施包括建立完善 的内部控制体系、提高员工的风 险意识、加强信息系统安全等， 以降低操作风险的发生概率和影 响程度。
THANKS
感谢观看
商业银行的职能与作用
总结词
核心职能与影响
详细描述
商业银行的职能包括信用中介、支付中介、信用创造等。其作用在于为社会提供 金融服务，促进经济发展，并维护金融市场的稳定。
商业银行的组织结构与治理
总结词
内部组织与管理体系
详细描述
商业银行的组织结构通常包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层等。其治理机制旨在确保银行的稳健经营 和合规运作，保护投资者和客户的利益。
政府财政收支存入银行，主要用于财政ห้องสมุดไป่ตู้ 出和调节经济。
存款利率与定价
01
02
03
基准利率
由中央银行确定的利率水 平，对整个金融市场的利 率水平有重要影响。
市场利率
由资金供求关系决定的利 率水平，随市场变化而波 动。
存款利率定价
银行根据市场利率、资金 成本、风险水平等因素确 定存款利率，以吸引客户 和增加市场份额。
处理
通过催收、重组、转让等方式尽可能回收 不良贷款，减少损失；对于无法回收的不 良贷款，进行核销或冲减。
市场风险的来源主要包括利率、汇率、股票价格和商品价格的波动 。
市场风险测量和管理
市场风险的测量和管理包括风险敞口计算、风险价值计算和压力测 试等方法，目的是识别、评估和控制市场风险。
操作风险管理
操作风险定义
操作风险是指因内部流程、人为 错误或系统故障而导致损失的风 险。
操作风险的来源
操作风险的来源主要包括内部欺 诈、外部欺诈、客户和产品、业 务中断、执行和交付以及经营中 断等。
操作风险管理措施
操作风险管理措施包括建立完善 的内部控制体系、提高员工的风 险意识、加强信息系统安全等， 以降低操作风险的发生概率和影 响程度。
THANKS
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商业银行的职能与作用
总结词
核心职能与影响
详细描述
商业银行的职能包括信用中介、支付中介、信用创造等。其作用在于为社会提供 金融服务，促进经济发展，并维护金融市场的稳定。
商业银行的组织结构与治理
总结词
内部组织与管理体系
详细描述
商业银行的组织结构通常包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层等。其治理机制旨在确保银行的稳健经营 和合规运作，保护投资者和客户的利益。
政府财政收支存入银行，主要用于财政ห้องสมุดไป่ตู้ 出和调节经济。
存款利率与定价
01
02
03
基准利率
由中央银行确定的利率水 平，对整个金融市场的利 率水平有重要影响。
市场利率
由资金供求关系决定的利 率水平，随市场变化而波 动。
存款利率定价
银行根据市场利率、资金 成本、风险水平等因素确 定存款利率，以吸引客户 和增加市场份额。
处理
通过催收、重组、转让等方式尽可能回收 不良贷款，减少损失；对于无法回收的不 良贷款，进行核销或冲减。
商业银行的风险管理1-基本理论
商业银行风险管理流程
风险识别
通过收集内外部数据和信息，识别银行面临 的各种风险。
风险监控
持续监控风险状况，及时发现和处置风险事 件。
风险评估
运用定性和定量方法，对各类风险进行量化 和评级。
风险报告
定期向董事会和高级管理层报告风险状况， 以确保信息的透明度。
商业银行风险管理文化
风险管理理念
树立全员参与、全面覆盖的风险管理理念，强调风险意识的重要 性。
流动性管理
保持足够的流动性，确保在不利情况下能够 及时应对资金需求和偿付债务。
金融衍生品运用
利用金融衍生品进行风险对冲，降低特定风 险敞口。
分散投资
通过投资多元化降低非系统性风险。
商业银行风险限额管理
限额设定
根据银行的风险偏好、容忍度和业务发展需 要，设定各类风险的限额。
限额调整
根据市场环境、业务发展和风险管理水平的 提升，及时调整限额。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的概念与目标
概念
商业银行风险管理是指商业银行通过识别、评估、控制和监控风险，以实现风险最小化和收益最大化的过程。
目标
商业银行风险管理的目标是确保银行在经营过程中能够承受各种不确定因素的影响，保持稳定和可持续的发展。
提升客户信任度
稳健的风险管理有助于提升客户对银 行的信任度，增强客户忠诚度，从而 促进银行业务的发展。
02 商业银行风险管理的基本框架
CHAPTER
商业银行风险管理战略
风险管理战略目标
01
确保商业银行在风险与收益之间取得平衡，实现长期稳定的发
展。
第12章商业银行操作风险管理《商业银行经营与管理》
用风险资本时所采用的方法，LDA使我们把操作风险、
市场风险和信用风险以统计方法结合在一起得到机
构总风险量成为可能；保险因素可以单独建模，这
使我们可以理解各种保险产品对预期损失和非预期
损失的影响；成本和收益的变化可以测度，通过估
计所有的控制环境的改变引起的频率或强度的变化，
可以对预期损失和非预期损失产生的影响进行估计，
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
记分卡是机构对风险与内控的一个自我评估， 主要包括以下组成部分：风险事件、风险拥有者、 风险发生可能性、风险影响力、缓释风险的控制措 施、控制实施者、控制设计和控制影响等。尽管这 些只是进行判断，但是完全是基于机构未来发生事 件的预测，而不是机构过去发生事件的总结，因此 体现出很强的前瞻性。
则运用匹配规则（如按比例分配指标）进行分配；
（３）在与总收入匹配时，如果一项活动没能够匹配到特定
的业务线，那么就适用资本分配最高的那条业务线。同一业
务线适用于任何相关的从属业务活动。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
（４）将业务线与操作风险资本的匹配必须与其它风险规范 资本所采用的业务线概念一致。对该原则的任何偏离都必须 进行清晰的记录； （５）对匹配过程必须做准确的记录。尤其是书面上的业务 线概念必须清楚且足够细致以使第三方能够重复业务线的匹 配过程。必须对异常情况进行清楚的记录； （６）制定流程，用以界定所有新业务或者新产品； （７）由高级管理层负责匹配的程序； （８）对业务线的匹配程序必须进行独立的评估。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量