固定资产管理制度(梳理)
固定资产管理制度
1 目的
为了准确地掌握全公司固定资产的使用状况，确保固定资产合理使用，充分发挥资产的效能，保证固定资产更新、投入、使用、大修理、报废和处置等各项环节处于有序的控制状态，更好地为生产、建
设服务，根据《中华人民共和国企业国有资产法》，结合公司的实际
情况，制定本制度。
2 范围
适用于公司机器设备、房屋、建筑物等有形固定资产的管理。
3 职责
3.1 机器设备由公司生产管理部管理，负责固定资产管理制度的制订、修订，大修理计划的审批及考核，并负责机关及费用单位大修的
实施，以及机器设备的调拨、租赁、清查、组织报废鉴定、处置审批、调剂、盘点和统计汇总。
3.2 房屋、建筑物由公司技术工程部管理，建立房屋、建筑物管理
台账、技术档案等。负责对新建、扩建、改造房屋的规划审批及房屋
产权证办理。组织危房鉴定和提出房屋、建筑物的更新改造及维修计划，组织工程项目的竣工验收，并作相关预结算，定期对企业房屋、
建筑物进行清查盘点，定期与财务部门进行对账。
3.3 公司财务部门负责固定资产账面管理以及评估工作，建立并及
时登记固定资产明细账及总分类账。审核大型技术改造、基建项目工
作计划、审核与结算固定资产采购相关的手续，并及时入账，及时准
确地核算在建工程投资情况，并根据决算报告及时结转固定资产，根据相关部门的鉴定意见，及时做好固定资产报废账务处理，定期进行固定资产折旧的计提与分配，参与固定资产的清查盘点，定期与固定资产管理部门进行对账。
3.4 公司投资发展部负责公司固定资产投资管理，包括固定资产更新改造及转固工作，编制固定资产投资统计报表，组织公司固定资产投资项目的可行性研究、设计、方案论证及审查等。
3.5 设计研究院负责固定资产投资项目的图纸设计，使用、施工单位、投资发展部、技术工程部和生产管理部共同参与设计审核；
3.6 物资公司负责未安装的机器设备的仓储管理，组织拟采购机器
设备的商务、技术协议谈判，负责履行固定资产购置合同、技术协议，对质保期内的发生的质量问题及时联系厂家，并要对质量问题进行索赔，并负责对新设备维护使用的前期培训工作。使用单位和生产管理部负责督促，并做好随机资料的保管。
3.7 各单位负责本单位固定资产的登记、盘点、上报和日常管理；
负责大修理计划的上报，实施和开工、竣工验收工作，并负责公司已
审批闲置、报废固定资产（机器设备）的处置工作。
4 工作程序
4.1 固定资产的划分和分类管理
4.1.1 固定资产的划分标准：
a)持有的使用时间在一年以上、单位价值在2,000 元以上、用于
生产、管理和后勤服务的所有设备、设施、工具、仪器、房屋、建筑物。
b）必须是有物质形态的资产，以与无形的资产相区分。
c) 单位价值在50万元以上，并在使用中能保持原有物质形态的资产，叫重大固定资产。
4.1.2 不具备以上任意一条者，可列入低值易耗品。用于技术改造和大修理替换的零部件，即使其价值在2,000 元以上，也不在本规范所称的固定资产之列。
4.1.3 机电设备原则上按照能独立完成一定生产过程或独立工序者
计算为一台设备。凡附属于其他主机设备上才能完成工序要求的，应随同主机计算为一台设备。(备用的附属设备如构成固定资产条件也可单独计算。）
4.1.4 全部机电设备的管理，实行统一领导，分类管理的原则。重
点设备A类由生产管理部分类，主要设备B类、一般设备C类根据分类原则由各二级单位自行分类管理，并按信息中心提供的编码进行编号。
a）A类设备是指在一定时期内，在企业生产中占有极其重要地
位的关键设备。
b） B类设备是指在企业生产中占有一定重要地位，且生产率（功率）、形体尺寸、精密程度、造价等指标达到一定程度的设备。
c） C类设备是指除A类、B类以外的设备。
4.2 固定资产档案管理
4.2.1 公司全部资产都必须建立台账登记，机器设备按类别将型号规格、数量、重量、出厂编号、使用日期、原值、生产能力和使用地点
等登记入册，具体表样见DQJL-生产-205《设备设施登记表》；房屋、建筑物按产权证号、面积、结构、用途、年代、层次、使用单位、使
用名称等登记入册。
4.2.2 A、B类设备及生产设备必须建立设备档案，并要求用计算机
对电子档案按季度填写上报，具体内容见DQJL-生产-302《设备档案》。
4.2.3 各厂（矿）、部门要遵循“管好、用好、修好”的原则对所
辖全部设备负责维护修理，合理使用。未经公司批准任何单位和个人
不得擅自拆卸、改装、外借或变卖设备。
4.3 固定资产的转固
4.3.1 新建工程新增设备必须严格按基建程序执行国家有关交工验
收规范、组织验收合格后方能办理固定资产登记入帐手续。
4.3.2固定资产转固由投资发展部组织工程部、使用单位、生产管理部、财务部门共同签字确认后方可办理转固手续。
4.3.3 设备安装费、材料费应随设备购置费转入设备固定资产。
4.4 固定资产的盘点
4.4.1 各厂（矿）部门应责成专人负责固定资产管理工作，每年年
末对全部固定资产进行一次盘点，于次年元月将经过审批盖章的《固定资产盘点表》上报生产管理部。
4.4.2 由固定资产管理部门组织、财务人员及其资产使用单位等共同
参与，对各单位盘点结果进行检查确认，由所有参加盘点的人员共同
签名确认。
4.4.3 对账物不一致的情况，房屋、构筑物由技术工程部组织使用单位分析查明原因，并形成分析报告财务部门；机器设备由生产管理部组织使用单位分析查明原因，并形成分析报告财务部门。
4.4.4 财务部门应对固定资产的盘点报告进行认真地审核，并按照会计法等相关规定提出账实差异的处理意见，报分管副总及总经理审
批。
4.5 固定资产的租赁
4.5.1 租赁原则
a) 公司闲置或有富余能力的固定资产（除运输、起重设备及民用建筑以外）均属租赁对象。
b) 运输、起重设备原则上只对外承揽业务。
c) 租出的设备须用于合法经营并不得转租。
d) 租入方的主体必须是法人。
4.5.2 租赁权限划分及程序
a) 整体出租的厂房及设备，事前由公司投资发展部负责框架协议拟定，监察审计部负责资产盘点、审计，财务部负责资产评估工作，
确定租赁费用，报公司主管经理批准后，凭相关批文下业务联系函委托生产管理部签订资产租赁手续。
b）出租的厂房，事前由公司投资发展部负责框架协议拟定，监察
审计部负责资产盘点、审计，财务部负责资产评估工作，确定租赁费
用，报公司主管经理批准后，凭相关批文对技术工程部下签订资产租
赁手续的业务联系函。
c）A类设备由设备所在单位提出租赁申请（租入方、租赁期限、
租赁价格、被租设备名称、型号规格、生产厂家、出厂日期、原值、
净值、新旧程度等），报公司生产管理门审核，经公司主管经理审批后，由租出、租人双方签订租赁合同，加盖公司生产管理部公章。
d） B类、C类设备的租赁由各厂（矿）机动设备部门办理。租赁
单位主管领导审批，由租赁、承租双方签订租赁合同，报公司生产管
理部备案。
e）属生产流程上主体设备的租赁须经技术部门认可。
f）租赁合同需加盖租赁、承租人双方经济合同专用章。
g）固定资产收回时，由公司监察审计部组织租赁单位、接受单位、生产管理部、财务部、工程部、投资发展部进行资产盘点；财务部负
责盘点资产的评估，以及租赁合同履行工作。
4.6 设备的调拨、封存
4.6.1 设备的调拨手续由公司生产管理部统一办理。
a) 因公司内部根据生产需要调拨设备时，由生产管理部开出固定资产调拨＜指令＞单，调出、调入单位签章后将设备（包括图纸、
资料、备件）调入所需单位。
b) 凡设备外调一律实行有偿转让，按质论价，转让设备的回收资金，应按国家规定用于设备的改造与更新，专款专用。
4.6.2 各厂、矿根据生产任务情况需连续一个季度以上停止使用的
设备报生产管理部，经审批同意后列入封存设备。封存设备不参与技术经济指标考核。
4.6.3 对封存、闲置和备用设备要妥善维护、保管，确保封存、备
用设备处于完好状态。
4.7 固定资产报废
4.7.1 报废条件：凡具备下列条件之一者，使用单位填报《固定资
产报废单》，可申请报废,
a) 已满使用年限，严重磨损，腐蚀、老化、致使精度、性能，
出力达不到生产工艺要求者；
b）经过预测，继续大修理后技术性能仍不能满足工艺要求和
保证新产品质量的；
c) 设备老化技术性能落后，耗能高、效率低、经济效益差的；
d) 大修理虽能恢复精度，但不如更新经济的；
e) 严重污染环境，危害人身安全与健康，进行改造又不经济的；
f) 其它应当淘汰的。
4.7.2 固定资产正常的报废由固定资产使用单位提出申请，相关科
室部门技术鉴定后，填写报废申请单，报废单必须经单位（部门）负
责人签字和上级部门审核同意。固定资产管理部门接到申请后，重大资产组织相关部门或专业技术人员进行现场鉴定，并签字确认审批，
由公司生产管理部和财务部共同审批后销帐处理。
4.7.3 固定资产非正常的报废由固定资产所属单位以公文形式向公
司请示，公司领导批准后可按正常报废程序填写固定资产报废申请单，办理报废销帐手续。对于重大资产拆除、转让、交易等，由使用单位向公司打报告，经省国资委批准同意后方可填写固定资产报废申请单，申请报废销帐处理。
4.7.4 固定资产的报废损益原则上由各单位自行承担。
4.7.5 固定资产报废后处置完成前，各单位要履行相关管理责任，
未处置前应妥善保管，符合现场管理办法，处置时应积极配合。
4.7.6 凡是属于各单位无使用价值的固定资产必须由车间逐级向上
汇报，按车间-厂矿-公司的顺序先调拨后报废的原则进行。
4.8 固定资产处置
4.8.1处置对象
a）由于长期使用，达到规定使用年限，维修价值不大，不能继
续使用，并按有关规定办理了报废手续的固定资产；
b)由于技术更新和改造，必须以新的、更先进的固定资产替换原有资产，并按有关规定办理了报废手续的固定资产；
c)专用设备因生产工艺变更不能使用，并按有关规定办理了报废手续的闲置固定资产；
d)发生事故严重损坏，不能修复，不得不报废，并按有关规定办理了报废手续的固定资产；
e)因公司发展需要和市场变化情况，需整体拆除的固定资产；
f)帐销案存的固定资产视同帐内资产管理，按程序处置。
4.8.2处置权限
4.8.2.1公司直属单位和全资子公司的闲置、报废固定资产均由各单
位提出申请，拟处置资产净值低于5千元时，由公司生产管理部审批；拟处置资产单台或批量净值在5千元以上3万元以下的，由生产管理部填写处置申请单报部门领导和财务共同审批；单台或批量净值3万以上的报废设备由公司生产管理部组织相关部门招标并报公司分管
经理审批，出售价钱或净值超过50万元的，必须报公司经理审批；超过100万元的按董事会议议事规则办理审批，所有审批后的处置均由各单位实施，处置金额必须交公司财务部门，并将处置结果报公司生产管理部备案。控股子公司和参股公司按法人治理结构公司董事会
章程有关规定处置，报公司生产管理部备案。
4.8.2.2由于工程技术更新改造需要，报废房产及构筑物需要拆除的，由工程部组织拆除，拆除费用从投资发展部明确的相关项目资金中列支，拆除的有价物资由资产所属单位核实数量和价值，按规定程序处置。
4.8.2.3适于《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策
制度的意见》有关规定，须经过董事会集体决策处置的固定资产，报
省国资委审批后处置。
4.8.3 处理程序
4.8.3.1拟处置的固定资产，各使用单位必须先提交已审批《固定资
产报废申请单》复印件，《闲置积压报废固定资产处理申请单》或者
处置申请书，处置申请书包含设备型号、厂家、原值、净值、材质、
重量及估价，上报公司审批后按处置权限执行。
4.8.3.2已报废的锅炉、压力容器、特种设备和各种机动车辆不得整
台流入社会，只能作废旧物资处理或上交国家规定的收购部门。积压或闲置的锅炉、压力容器和各种机动车辆，在征得市主管部门同意移装或过户的情况下，方可对外出售。
4.8.3.3处理闲置、报废固定资产处置的损益，原则上由各单位自行
承担。
4.8.3.4闲置、报废固定资产每季度集中处置一次，《闲置积压报废
固定资产处理申请单》与设备管理指标统计表一同上报。处置前，需
在公司网站上公示三天。因特殊情况需临时处置的，报公司分管副经理批准后处置。
4.8.4 定价原则
闲置、报废固定资产外售应视资产状况和市场需要程度而定：
4.8.4.1报废固定资产中，长期闲置、使用时间相对较少，设备状况
较好者，原则要求其外售价应不低于其净值。
4.8.4.2 设备状况较差或属淘汰者，为加快变现，外售价低于帐面净值时，由公司招标办，参照当期网上废旧物资价格确定标底。同等条
件下，废铁钢原则上由聚鑫公司回收。
4.8.5处置方式
4.8.
5.1闲置报废固定资产在公司内部其他单位有使用价值的，优先
考虑内部调剂使用。处置价格遵循市场规则，双方协商确定。
4.8.
5.2所有处置的闲置、报废固定资产，原则上都要经过招标处置，特殊情况单价或批量在5万元以下，可采取议标方式。
4.8.
5.3当出售对象数量仍按原有性质使用时，由公司招标办委托具
有相应资质的固定资产评估机构评估后，招标出售。
4.8.6 处罚规定
凡是未按公司规定程序处置闲置、报废固定资产，擅自处理，由
纪检监察部追究单位主管领导和当事人的责任。造成损失的，按公司有关规定给予经济处罚。
4.8.7 其它
为逐渐规范处置行为，各单位在每年12月底前，对需要处置的闲置、报废固定资产进行一次全面清理，登记造册上报公司生产管理部，以便公司统一对外招标处置。
4.9 固定资产的投资、更新改造
4.9.1 设备更新、改造的基本原则是：以满足市场对产品的需要为
前提，以提高经济效益和技术进步为目标，把提高产品质量，降低消耗，治理污染，作为重点，根据公司的情况制定切合实际的规划，统
筹安排，讲求实效，在更新改造中注意做到修理，改造与更新相结合。
4.9.2 设备的更新一般原则可归纳如下：
a) 原有设备的余值较大者，继续使用较为有利。
b) 原有设备的维修费用增长较快者，采取更新较为有利。
c) 满足报废条件的设备，应当报废更新：
4.9.3 设备现代化改造是提高现有设备装备技术水平的重要手段。
既不能急功近利，也不能抱残守缺，必须坚持修改结合，特别是结合
大修理进行改造，改造时必须对设备改造的必要性、技术改造的有效性、设备改造的可行性、设备改造的效益评价等进行认真分析评价后制定改造方案。
4.9.4 各厂、矿对现有设备的改造必须考虑技术进步和经济效益慎
重地研究方案，并将方案、图纸及改造费用报生产管理部审批。设备改造完后，要组织技术人员进行鉴定并将鉴定资料归入设备档案。
4.10 大修理管理
4.10.1大修理计划管理
4.10.1.1大修理计划应根据固定资产的技术状况，其中设备应根据
日常运行中的点检、状态监测及定期检查和修理过程中检查的结果、
设备的修理周期及修理间隔期、生产工艺及产品质量对设备的要求等综合编制。
4.10.1.2为了做到计划的准确，根据大修理立项的条件，各单位在
编制计划时，必须由主管业务部门汇总、平衡编制，并由固定资产主
管负责人组织进行审查确定后，在12月下旬前报送公司主管部门。
4.10.1.3生产管理部对各单位申报的计划将根据其设备状态、生产
任务、资金情况等综合平衡、按保证重点，统筹兼顾的原则，审定批
复大修理年度计划。
4.10.1.4设备大修范围
a) 已达大修周期者；
b) 停产设备在停产时已接近大修周期需大修者；
c) 没有条件按时停机检修的单机和辅助设备等，必须在主机大
修的同时进行修理。
4.10.1.5 凡属下列情况之一者，不能列为大修理工程：
a) 新建、扩建、改建、技措安措等工程。
b) 设备损坏严重，大修后性能精度仍不满足规定工艺要求的。
c) 技术上已陈旧落后，技术经济效果很差的。
d) 役龄长，能耗高，不如更新经济的,国家规定淘汰的设备。
e) 凡进行中、小修能消除缺陷的。
4.10.1.6大修理计划应包括工程项目、修理内容，工作量、有关设计，劳动组织，材料、备件、工具、检修方案、施工单位，计划开竣
时间，安全措施，主要技术质量要求标准以及验收标准方法等。它是
生产计划的一部分，要坚持计划的严肃性，不得随意变更，更不允许
出现失修情况。如因特殊原因需要变更项目于当年六月份前报送公司
主管部门，经认可后按其调整后的计划项目执行。
4.10.1.7为保证大修工程质量，可以从预安排的年度大修理资金中
提取3％左右的资金用于提高本单位检验和状态监测技术装备水平必
用的仪器设备(不含形成固定资产的仪器设备), 由各单位根据设备实际情况购置或配置。
4.10.2大修费用的管理
4.10.2.1各单位固定资产大修理费按在用固定资产原值 3.1%提取，公司财务在核对各单位成本时应按固定资产原值的 3.1%核定大修费。
4.10.2.2各单位固定资产大修理费用应严格按公司审定后下达的年
度大修台项、费用定额足额使用。未提取足额提取费用或乱用大修费的单位由公司财务收回未用或乱用的大修费，并进行通报。
4.10.2.3费用单位的固定资产大修理资金由各单位向公司报告请示，
生产管理部审核，分管理领导审批，按保证重点、统筹兼顾的原则合
理安排资金的使用。
4.10.2.4大修理项目的计划费用，按检修定额及上级有关部门规定
的标准取费，严格执行预决算制度。
4.10.2.5各单位大修项目竣工后，要及时办理竣工决算，决算的主
要内容：大修项目、修理内容、设备、备品备件、材料、人工等定额
及取费标准，并将竣工的所有大修项目决算报相关部门验收、审批。
4.10.2.6 费用单位的房屋、建筑物大修项目、工作量、计划费用等
由技术工程部审批。凡未经审批的项目不得纳入大修费用。
4.10.2.7严峻固定资产过度大修或者失修，公司主管部门对年度大
修项目、资金的使用执行情况进行抽查，并将有关执行情况给予通报。
4.10.3 结合大修理进行技术改造的管理
4.10.3.1 坚持修理、改造相结合的原则，应广泛采用新技术，新工艺、新材料改造老旧设备，恢复或提高其精度和功能。
4.10.3.2对于较大的改造项目，要有明确的项目负责人、项目内容、
投资预算、方案论证、预期效果，经会审后随同计划(或专题)报批。重要大型建筑、成套设备、和主要设备的改造须经公司领导审批。
4.10.3.3凡属结合大修理进行技术改造的项日，在申报大修理计划
的同时申报技改计划报公司主管部门审批立项后与大修理同时施工，
同时验收。
4.10.3.4 由于改造使得原设备提高性能、增加结构而提高资产价值，在工程验收结算时应随同办理固定资产增值手续。
4.10.4 大修理项目的实施管理
4.10.4.1大修理项目原则上由各单位自行承修，各单位无力承修确
需外委的，必须报告公司主管部门备案。
4.10.4.2费用单位的房屋、建筑物的大修一律按公司有关招标程序
进行，并签订承修合同。
4.10.4.3 对工程量大、投资大、技术复杂、工期紧迫的设备大修理，为确保修理质量及进度可以组织临时机构，负责项目的领导、组织、
协调等工作，为提高大修质量、降低修理成本，缩短检修工期，对有
的大修项目可实行承包的方法，但必须签订合同，严格履行合同条款。
4.10.4.4对较大项目的大修理在开工前要落实：
施工方案及施工图；设备、备件、材料、施工用工具；开工、竣工期及施工网络图；施工预算；施工质量及验收标准；施工组织及人力安排；安全防护措施等。
4.10.4.5 设备大修后，由承修单位按照规范进行空负荷试运行，由
使用单位严格按照大修标准组织负荷试车，以确认合格后正式办理验收交接手续。主要设备的试车生产单位应通知生产管理部参加。
4.10.4.6 对50万元以上的大修和技术改造项目，必须在设备投入运行后3—6个月内做出技术评定，将其资料一并归档。
4.10.4.7 下列资料必须准确、完整齐全及时归档；
a) 开、竣工日期及施工进度记录；
b) 工程质量及基础、重要零部件的更换情况；
c) 工程概（预）算、决算；
d) 改造性修理的设计图纸、说明书及隐蔽工程图纸；
e) 交工试车记录和双方签证的大修理验收证书；
f) 采用新材料、新工艺、新技术以及改造性大修理的经济效益
评定；
g) 其它。
4.10.5 大修理的呈报与监督
4.10.
5.1 各单位按季度（暂定）将大修计划完成情况上报生产管理部。机电设备大修计划完成率=实际完成台（项）数/计划台（项）数×100％
4.10.
5.2 不严格按固定资产的技术状况进行必要的大修理，而出现拼设备短期行为以导致国有资产损失，影响生产或造成事故的，由监察审计部视情节轻重对单位负责人进行必要的处罚。
4.10.
5.3 生产管理部对公司各单位的固定资产大修执行情况进行监
督及检查，并将执行情况在公司内部通报。
5 相关记录
5.1《设备设施登记表》………………………………… DQJL-生产-205
5.2《闲置设备设施年报表》…………………………… DQJL-生产-206 5.3《设备档案》………………………………………… DQJL-生产-302 5.4《闲置积压报废设备处理申请表》………………… DQJL-生产-125 5.5《固定资产报废单》………………………………… DQJL-生产-126 5.6《固定资产调拨单》………………………………… DQJL-生产-127 5.7《大修计划明细表》…………………………………DQJL-生产-202 5.8《设备大修开工报告》………………………………DQJL-生产-122 5.9《设备大修验收证书》………………………………DQJL-生产-123
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固定资产管理制度
固定资产管理制度 第一章总则 第一条为了加强对集团固定资产的管理，规资产运行秩序，提高资产运营效率，依照公司财务制度的规定，特制定本制度。 第二条各子（分）公司、部门总经理是该公司、部门资产管理的第一负责人，负责该公司、部门资产的组织管理，该公司、部门资产管理员在总经理领导下具体负责本部门的资产管理工作。 第三条本制度适用于集团及其所属各子（分）公司，销售系统的资产管理另行规定。 第二章固定资产管理概述 第一节固定资产的确认和分类 第四条固定资产的标准： 固定资产的确认标准原则上按财政部颁发的会计准则、制度执行。结合集团及所属子（分）公司具体状况和财政部规定，符合下列条件的列为固定资产管理： 1、使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的资产； 2、单位价值在500-2000元，使用年限超过一年的低值易耗品视同固定资产管理。 第五条固定资产的分类： （一）工具及器具：工具（台板、架、槽（池）、架车、叉车、锅（炉、灶）、篮（箱、罐）、泵、修理工具、模具、）、器具（衡器、量器）、仪器仪表（仪器、仪表）； （二）机器设备：生产设备、动力设备（电力设备、起重设备、供水、汽（气）设备）、特种设备、制冷设备、建筑类设备； （三）交通工具：轿车、客车、货车、其他； （四）房屋及建筑物：房屋（生产用房屋、办公用房屋、服务性房屋、简易
性房屋）、建筑物（道路、围墙、广场、池塘、管道（沟槽）、其它建筑物）； （五）其他资产：办公服务设备（电子设备、电器设备、通讯设备）、公用设施（办公家具、服务设施）。 第二节固定资产的管理原则 第六条固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的原则。 财务部负责日常固定资产管理的领导、核算、监督及检查工作；归口管理部门承担固定资产的直接管理责任；使用部门负固定资产的保全保管职责。 资产管理相关部门职责如下： （一）使用部门 1、建立和贯彻固定资产的使用、保管责任制度； 2、配置资产管理员（或兼职），负责部门固定资产日常管理； 3、建立台账，及时反映固定资产的增、减及使用状况变动等情况，做到账、实一致； 4、正确使用固定资产，做好维护保养； 5、定期进行清查盘点，并提供盘点报告。 （二）归口管理部门 1、设置归口资产负责人，负责归口管理资产日常管理； 2、建立健全归口管理资产的台账，使之与使用部门、财务部门相关资产的账、卡、物一致，并按期填报有关的业务报表； 3、正确、及时办理资产的采购申请、验收、调拨、报废、清理、盘盈盘亏处理等手续； 4、对使用部门进行固定资产的维护、管理和使用情况的指导和检查；并定期对资产进行检修、维护保养。 5、负责编制归口管理资产的大修、改良计划； 6、定期组织归口管理资产的清查盘点，处理盈亏报废，提供盘点报告； 7、健全资产档案资料，组织编号标识； 8、固定资产保险的可行性研究，报请分管副总裁批示后，办理或委托相关部门办理资产的保险手续。 （三）财务部门 1、配置固定资产会计（或兼职），具体负责固定资产的日常管理； 2、负责固定资产的核算，建立健全固定资产的核算凭证和台账，正确填报有关会计报表；
固定资产使用管理制度
固定资产管理制度 一、总则 （一）为了有效管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，加强对固定资产的维护与保养，使其发挥更大的效益，按照集中领导、统一管理的原则，制定本制度。 （二）本制度所称固定资产是指公司部单位经营管理相关的各类有形资产。 （三）综合部为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理；协助综合部共同监督各部门固定资产的使用，每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和领用 （一）购置原则 综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。 （二）购置申请 各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏，不能使用而报废需要重新购置的，需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购
买。 （三）入库和领用手续 固定资产运到公司，由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。 所购固定资产由综合部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。 （四）供应商结款 综合部确认所购固定资产准确无误后，由供应商应提供增值税专用发票或普通发票（财务视情况而定）、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 （一）固定资产的移转 固定资产在公司部相互调拨时，需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知综合部，由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。 （二）固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任，根据鉴定意见和调查结果报公司领导，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，
局机关事业单位固定资产管理办法
精心整理 ????????????? 局机关事业单位固定资产管理办法 为规范和加强机关事业单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合 （四）人， （五）固定资产的清查盘点及损失处理。固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室（财务处）牵头、有关处室派人联合进行。清点内容包括账（实物台账）与实物的核对、账（资金财务）与账（实物台账）的核对。对因人为过失责任原因造成的流失、损毁，处室负责人和监护责任人应承担相应的责任。 （六）固定资产的报废。经局领导批准，需报废固定资产，应由办公室（财务处）严格按照泰州市行政事业单位国有资产处置管理相关规定要求办理。 固定资产报废在完成相应的认定后应及时进行账面核销。未经批准，任何人不得擅自处理固定资产。 五、局机关固定资产管理职责 局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工：
精心整理 办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、借用调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。 财务处负责审核固定资产预算和会计核算，做好固定资产的总账和分类明细账的记账工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保账账、账实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。 各处室是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产。 六、本办法自印发之日起执行。
国有企业固定资产管理制度
*****资产管理部制度（试行） 第一章总则 第一条为加强*****（以下简称“公司”）固定资产日常管理，防止国有资产流失，明确固定资产管理及使用的权责关系，根据国家有关法律法规及有关规定并结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于总公司及下属全资子公司、控股子公司。 第三条公司固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管。 第四条固定资产管理的主要任务是：建立健全固定资产管理制度，及时掌握各类固定资产的质量和使用情况，保障固定资产的安全、完整。 第五条固定资产是指为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过12个月的有形资产。具体包括： （一）房屋建筑物类：包括生产用、非生产用的厂房、办公楼、宿舍、道路、围墙等固定资产。 （二）生产设备、设施类：包括生产用的机械设备、运输车辆。
（三）办公设备、用具用品类：包括电脑、网络设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产，及单位价值高于200元、低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品单，单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品等资产。 第二章相关部门职责 第六条资产管理部是公司固定资产的管理部门，履行以下主要职责： （一）定期对固定资产进行实地清查盘点，每年至少全面清点一次，保证账、物相符。 （二）对固定资产的报废、出售等工作，会同财务部门提出书面审核意见。 （三）督促固定资产直接责任部门建立固定资产明细账，协调、监督和检查各部门的固定资产管理工作。 第七条总公司总经理办公室、各子公司综合部是公司固定资产的直接负责部门，履行以下主要职责： （一）负责本单位的固定资产管理工作，设置专职设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 （二）按照统一要求建立本单位固定资产明细帐，固定资产出现变化时及时调整明细账。
医院固定资产管理制度
医院固定资产管理制度 一、固定资产的确认标准、分类和计价 1、确认标准 （1）一般了固定资产单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。 （2）单位价值虽未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。 2、范围和分类 （1）房屋及建筑物：指医院拥有或控制的房屋和建筑物及其附属设施； （2）专业设备：指医院根据业务工作的实际需要购置的具有专门性能和专门用途的设备； （3）一般设备：指医院持有的通用性设备，如办公家具、交通工具等； （4）其他固定资产：指以上各类未包含的固定资产，其中包括图书。 3、计价 （1）购入的固定资产，其成本包括实际支付的买价、相关税费以及使固定资产达到交付使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； （2）自行建造的固定资产，其成本包括该项资产完工交付使用前所发生的全部必要支出； （3）在原有基础上进行改扩建后的固定资产，其成本按照固定资产账面价值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价； （4）融资租入的固定资产，其成本按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费等确定； （5）接受捐款的固定资产，其成本比照同类或类似资产的市场价格或有关赁据注明的金额加上相关税费确定； （6）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。 二、固定资产管理原则 医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置设备科、信息科和总务科为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。 1、建立健全三帐一卡制度 财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台帐），
(完整版)机关单位资产管理制度
资产管理制度 为规范资产管理，提高资产使用效率，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》等相关规定，结合办公室实际，特制定本办法。 第一章适用范围 第一条本制度所称资产是指用财政性资金形成的固定资产、办公日常用品和单位内部购置的低值易耗品三类。 第二条本制度所称固定资产是指一般设备单价在1000元以上、专用设备1500元以上，使用年限超过一年以上，并在使用过程中能够基本保持原来物质形态的资产。如购置、配备的常用办公设备，包括：办公桌、沙发、电脑、打印机、复印机、空调机、照相机、碎纸机等。 第三条本制度所称办公日常用品是指不属于固定资产，价值在1000元以下，可在一段时间内多次使用的以下的物品。包括：电话机、计算器、订书机、鼠标、键盘、U （硬）盘、打印机耗材、电池、水壶等。 第四条本制度所称低值易耗品是指不属于前两类的其他用于职工个人或公用办公的一次性正常消耗物品。包括：各类办公纸张、信封、订书钉、曲别针、燕尾夹、胶水、名片、档案盒（袋）、垃圾袋、中性笔等。 第二章资产购置、管理和使用 第五条固定资产的购置由各科室根据工作需求填写《固定设备采购申请单》进行申报，经批准后由综合科按照
程序进行采购。 第六条固定资产的使用和管理。个人、部门（科室）申领固定资产需在综合科进行实名登记备案，根据实际需求进行分配，然后报财务科统一纳入固定资产管理台账。任何部门或个人不得未经批准，擅自进行处置或出租、出借。 第七条办公日常用品和低值易耗品，由综合科按照规定统一进行购置，使用科室、个人根据实际需求填写《办公日常用品和低值易耗品领取登记表》据实领用。 第八条资产配备使用按照节约化原则进行，使用部门（科室）要妥善有效使用，管理部门（科室）进行科学配备，确保资产配备合理、管理规范。 第三章资产损坏、丢失及报废 第九条资产使用人、部门（科室）必须妥善保管使用，若因使用不当、管理不善等造成的资产损失、遗失，资产使用人须进行相应赔偿。 第十条固定资产的报废须按照程序进行，净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以申请报废。 第十一条固定资产报废须由使用人、部门（科室）填写《固定资产报废申请表》，逐级审签后交综合科统一报财务科进行备案销账，并将报废的固定资产退回综合科统一处理。 第十二条办公日常用品确实已不能使用，经综合科核定后统一将报废日常用品收回。低值易耗品根据实际需求如
股份公司固定资产管理制度
股份公司固定资产管理制度 1 总则 1.1 固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 1.2 本公司规定固定资产的标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物（机器设备、运输车辆、以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备而单位价值在2000元以上、使用期限超过二年的物品；已在成本中一次性列支形成的固定资产。 1.3 固定资产中房屋的归口管理部门为工程部门，机器设备的归口管理部门为设备分厂。财务部门负责固定资产的综合核算，全面掌握固定资产的增减情况，以及正确计提折旧等财务核算。 2 固定资产的计价 2.1 固定资产的计价方式 2.1.1 外购的，按照买价加上支付的运输费、包装费、保险费。安装成本、交纳的有关税金等计价。 2.1.2 自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价。 2.1.3 其他单位投资转入的，按照评估机构评估确认或投资各方在合同协议中约定的价值计价。 2.1.4 融资租入的，按照租赁协议或合同确定的价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价。 2.1.5 接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备的市场价，或通过评估确认的价值计价。 2.1.6 在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按照原固定资产的价值，加上改建、扩建而发生的支出，减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。 2.1.7 盘盈的，按照同类固定资产的重置完全价值计价。 2.1.8 为购置、建造固定资产交纳的耕地占用税，计入该项固定资产的价值。用借款购置建造的固定资产发生的借款利息和外币折算差额，在固定资产尚未完工交付使用前计入该项固定资产的价值。
固定资产使用维护管理制度汇编
1内容与范围 1.1本制度是对固定资产交付后的使用维护及保管等管理的规定。 1.2本制度适用于xxxxxxxx有限公司。 2管理职责 2.1生产部负责生产类固定资产（机器设备、叉车、专用模具）的管理、维护保养与维修工作。 2.2综合管理部负责其他类固定资产（车辆、IT设备、房屋建筑物）的管理、维护保养与维修工作，负责公司各部门办公设备、办公室的分配与调整工作。 2.3各部门负责本部门固定资产的使用、维护保养与管理工作。 3工作程序 3.1固定资产的使用 3.1.1各单位须登记有关固定资产台账，建立固定资产使用、维修保养档案。 3.1.2各单位须对新员工进行设备等固定资产设施的性能和“三好四会” “五项纪律”以及安全操作规程的教育。 3.1.3新员工在确已掌握机器性能和安全操作规程后经考核合格，方可办理设备操作证。 3.1.4经过相应技术训练的操作工人，在通过技术知识和使用维护知识考核，并取得《设备操作证》后，方可独立使用设备；技术熟练的工人经教育培训后确有多种技能者，经考核合格后允许操作多种设备。 3.1.5特殊工种操作人员，必须取得《特种作业人员操作证》，持证上岗。具体事项按照公司《特种作业人员管理制度》执行。 3.2设备等固定资产的维护保养 3.2.1设备等固定资产维护必须达到“完好、清洁、润滑、安全”四项要求。 322设备等固定资产的日常维护由操作工负责，必须做到班前对设备各部进行检查，并按规 定加油润滑，对规定的点检项目进行检查，记录在《设备日常点检卡》上，确认正常后，才能使用设
备。 3.2.3设备等固定资产运行中，要严格遵守操作维护规程，正确使用设备，注意其运行情况， 发现异常要及时处理。 3.2.4各生产车间及部门要按照TPM的要求，对生产设备等固定资产进行保养维护，并制定 相应的管理规定，监督执行。 3.2.5对固定资产保管、养护不当，造成的责任事故，要追究单位领导及个人责任。 3.3固定资产的修理 3.3.1根据固定资产的使用状况，特别是对于修理时间和费用较大的重大设备等固定资产修理，由其固定资产归口管理部门组织相关部门，对使用单位提出的大修计划进行综合评审，编制《设备年度大修计划》，经所在公司主管领导批准后，组织实施。 3.3.2根据固定资产故障信息，由使用单位提出维修申请，相应固定资产归口管理部门下达维修清单至修理单位，修理完成后，按修理清单规定的要求进行验收，验收情况应予记录。对于需外协修理的固定资产，相应固定资产归口管理部门首先应对外修单位的资质能力予以审核，然后履行合同签订和审批手续，签订《固定资产维修、保养合同》。修理完成后，相应固定资产归口管理部门及使用部门验收修理质量，并填写相应的《固定资产维修完工验收单》C 3.4设备固定资产闲置封存、启用及其处理 3.4.1设备封存。连续停用3个月以上的设备，原地封存，使用单位填写《设备封存（启用） 申请单》，报送相应的设备固定资产主管部门与财务部审批和备案。 3.4.2封存设备的处理。封存的设备需切断电源，按要求保养后挂牌，覆盖防尘罩。未经相应的设备主管部门批准，任何人不得随意拆卸零部件，所有附件及专用工具应随主机清点封存，防锈保管。 3.4.3闲置设备固定资产的处理。封存一年以上或生产上不适用的设备，作为闲置设备处理，相应的设备主管部门要及时填写《闲置固定资产处理申请表》，报资产管理部门进行资源调配或对外有偿转让。3.4.4封存设备的启用。封存设备需启用，使用单位持《设备封（启）申请单》到相应的设备 固定资产主管部门办理封存设备启封手续。 3.5固定资产的台账管理 3.5.1新增、调拨、报废、对外处置固定资产后，固定资产归口管理部门凭已签批完备的《固定资产开箱
固定资产管理办法
固定资产管理办法
固定资产管理办法 第一节总则 第一条为对公司固定资产进行有效管理，依据国家有关规定以及《固定资产管理办法》特制定本办法。 第二条本办法所称固定资产主要是指同时具有下列特征的有形资产： 1、为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有； 2、使用寿命超过一个会计年度。 第三条固定资产实行财务管理部、资产管理部和使用部门三级管理： 1、财务管理部和资产管理部负责固定资产的核算，各使用部门是固定资产的实物管理部门。 2、公司机关的固定资产实物管理部门为公司行政部（车辆类）、物业管理公司（机电设备类、传输设备等）、公司各部门（办公设备、办公家具电子产品等其它类）。 第四条固定资产管理涉及各部门职责 1、财务管理部
负责制定固定资产管理规章制度；负责固定资产总分类帐和明细分类账核算；计提固定资产折旧；组织固定资产的清查盘点，形成清查结果处理意见。 2、资产管理部门 负责固定资产产权登记管理；审核固定资产投资计划；编制固定资产预算；建立公司的固定资产台账及固定资产卡片；负责固定资产的请购、验收、处理（不含对外投资）的审批；负责监督固定资产的日常管理和维护；协助财务部门组织固定资产的清查盘点。 3、固定资产使用部门 对本部门使用的固定资产设置备查簿进行登记管理，同时负有保管责任。 第二节固定资产预算与采购计划 第五条固定资产预算管理一般包括预算编制、预算审批、预算执行三部分。 第六条预算编制 1、固定资产的使用部门在每年年末前编制本部门下一年度固定资产预算方案，经部门经理审核后交资产管理部门。 2、物业管理公司或公司在建工程项目办公室在每年年末前编制基本建设项目、大型设备购置、新建、改扩建和维修类建设项目的投资预算，经部门经理审核后报交资产管理部。
公司固定资产管理制度完整版
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文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 山东XX电气有限公司文件 山东XX总字（）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，而且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处理、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用
房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损能够不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。
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公司固定资产管理制度(完整版)
山东XX电气有限公司文件 山东XX总字（2014）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。
4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如综合管理部2014年7月1日购置显示器，则编号为4 14 07 001 三、固定资产的计价及折旧 第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。
固定资产管理制度管理用表格
都市圈固定资产管理制度 第1章总则 第 条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第 条 固定资产是指使用期限超过 年，单位价值在规定的标准（ 元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的办公桌椅、电脑设备、工具等。 第 条 公司行政人事部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。 第 条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。 第 章 资产购置 第 条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司行政人事部负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。 第 条 每年年底行政人事部部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件 ），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交行政人事部。
第 条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，并将统计表提交行政人事部。 第 条 行政人事部将对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置计划表》（附件 ），经采购经理审核后，提交采购经理、财务主管、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。 第 条 每月计划工作会前，行政人事部应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算，并填写《固定资产购置审批表》（附件 ），提交公司工作计划会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。 第 条 制定月度购置计划时应当注意以下几点： （ ）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。 （ ）单批购置固定资产金额达到 元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。 （ ）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。 （ ）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。 第 条 行政人事部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。
固定资产管理制度(设备管理制度)
固定资产管理制度 一、目的 为了加强固定资产的管理，掌握固定资产及器具的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司的所有固定资产，公司的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备、器具、工具等。 三、内容 （一）为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范。财务部作为资产监管部门，应建立键全相关资产的明细账及总账，定期（每年）与不定期（需要时）组织 主管部门对资产进行盘点。 （二）使用部门的职责 1、各使作部门为固定资产的管理部门，负责本部方步的设备管理工作， 部门负责人为本部门管理人员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 2、严格执行公司制订的管理细则，技术操作堆积和维护保养制度，确保 设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 3、根据公司相关部门的要求配合固定资产的盘点，做到账、卡、物三相 符。 4、对部门使用的资产按公司要求贴资产管理标签，标签一旦发生损坏， 立即到相关部门索要标签，重新粘贴。 （三）固定资产的购置、验收、领用 1、由于工作和生产需要，各需求部门购置固定资产，由相关部门填写申 请报告，需报部门主管、财务部、总经理审批后方可组织采购。 2、购设备进厂后，由需求部门及主管部门组织联合工箱检查，验收，设 备安装完毕后，填“资产验收报告”，财务部门根据“资产验收报告”建
立固定资产卡片及台账，并贴好资产管理卡片。 （四）固定资产的调拨与转移 1、凡列入公司的固定资产未经主管领导和总经理同意，任何部门不得擅 自调拨、转移、借出和出售。公司设备的调拨与转移必须通过财务部门办 理转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字，财务部办理转账手续。 2、公司对外处理固定资产一般实行有偿价调拨方式，相关部门根据设备 的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上，调出设备价值不得 低于设备的折余价值。报财务部审核、总经理审批方可办理相关手续。 3、未经财务同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发理，将 追究部门及经办人的责任。 （五）固定资产的报废与封存 1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单 一式二份经部门主管确认后，由财务部门将其净损失上报公司领导批复后 办理报废相关手续。 2、凡符合下列条件可申请报废 A．超过使用年限，主要结构陈旧，生产效率低，耗能高，而且不能改造 利用的。 B．损坏严重无法修复的。 C．老化失效，性能低劣无修复价值的。 D．因工房改造又不能运迁的设备必须折除的。 3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用，使用部门要及时处理，由使 用人办理注销手续，对外处理报废固定资产时由部门主管提出处理意见， 经财务部审核、总经理审批，变价收入上交财务部。 4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门报财务部门备案并封存保管 好。 5．闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，部门主管同意 后报财务部备案，方可使用。 （六）固定资产的清查
局机关事业单位固定资产管理办法
局机关事业单位固定资产管理办法 为规范和加强机关事业单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合以上规定的都应统一计价，均属固定资产。 二、固定资产的分类 固定资产分为以下二类： （一）一般设备：办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯与电器设备、文印电脑设备、家具用具等。 （二）其他固定资产：未能包括在上述项内的固定资产。 三、固定资产的计价 按行政事业单位财务会计制度有关规定执行。 四、局机关、直属事业单位固定资产的日常管理 （一）固定资产的购置。局机关购置固定资产实行计划审批制度，办公室（财务处）在编制年度部门预算前征询各处室（单位）意见，并经局分管领导同意，报财政、机关事务管理部门审批后，按程序集中或定点采购。 （二）固定资产的登记、建账。固定资产实行登记制度。经办人购置固定资产后3日内应到办公室办理固定资产验收、登记、入库、领用手续，凭发票和办公室出具的入库单办理报销手续。若手续不全，则不予报销。
办公室根据固定资产登记资料，建立资产实物台账。财务处根据固定资产登记资料，建立固定资产财务账目，包括机关固定资产总账、明细账。 （三）固定资产的调配。对已办理领用手续的固定资产进行内部调配，须经办公室同意，并按规定由办公室办理固定资产登记、领用变更手续。 （四）固定资产的保全。为保全机关固定资产，避免其流失、人为损毁，实行机关固定资产监护责任人制度。固定资产的使用人即其监护责任人，即谁使用谁负责。属于处室公用的固定资产，由各处室负责人指定监护责任人，承担固定资产保全责任。监护责任人在调离工作单位（岗位）时或退休时，相关处室应及时调整监护责任人。 （五）固定资产的清查盘点及损失处理。固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室（财务处）牵头、有关处室派人联合进行。清点内容包括账（实物台账）与实物的核对、账（资金财务）与账（实物台账）的核对。对因人为过失责任原因造成的流失、损毁，处室负责人和监护责任人应承担相应的责任。 （六）固定资产的报废。经局领导批准，需报废固定资产，应由办公室（财务处）严格按照泰州市行政事业单位国有资产处置管理相关规定要求办理。 固定资产报废在完成相应的认定后应及时进行账面核销。未经批准，任何人不得擅自处理固定资产。 五、局机关固定资产管理职责 局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工： 办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、借用调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。 财务处负责审核固定资产预算和会计核算，做好固定资产的总账和分类明细账的记账工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保账账、账实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。 各处室是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产。 六、本办法自印发之日起执行。
公司固定资产管理制度(范本)
公司固定资产管理制度（范本） 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1 、房屋及建筑物20 10% 2 、机器设备10 10% 3 、运输工具10 10% 4 、计算机设备 5 10% 5 、办公家具及设备5 10% 三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT 部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应： 1 、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2 、对固定资产进行统一分类编号
3 、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组） 四、固定资产核算部门 1 、财务部为公司固定资产的核算部门 2 、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3 、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4 、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1 、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单” （格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 2 、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表” （格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。 3 、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单” （格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 六、固定资产的转移 1 、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定
《固定资产日常管理实施细则
XXXXX院固定资产日常管理实施细则 第一章总则 第一条为规范和加强XXXXX院固定资产的日常管理，提高固定资产使用效率，根据《XXXXX院固定资产管理办法》并结合院实际情况制定本实施细则。 第二条本实施细则适用于院属各部门的固定资产日常管理行为。固定资产的日常管理主要包括验收、登记、使用与保管、变更、转移、盘点、出租、出借、无偿调拨/划转和报损、报废等。 第二章固定资产日常管理的职责与分工 第三条按照规范管理、分级负责的原则，XXXXX院固定资产由资产管理部负责实物归口管理、使用部门负责日常使用维护管理。 第四条固定资产使用部门应在部门内部建立完整的管理责任体系，责任到人。设有二级部门的，应建立和明确二级部门的固定资产管理职责，并纳入部门内部固定资产管理责任体系。固定资产使用部门对其管理使用的固定资产的安全、完整负责。 第三章固定资产的使用管理 第五条固定资产的验收 1.参与固定资产（含在建基建项目所购设备)验收人员包括院资 1 / 34
产管理员、部门资产管理员、责任人、使用人及供应商等。 2.院资产管理员应参与5万元（含）以上系统设备和家具类(批 量)固定资产的现场验收工作。 3.50万元（含）以上大额软件还应有至少一名专业技术人员参 与现场验收，并由使用部门领导在软件验收报告上签字确认。 4.验收时，参与验收人员按合同中所购货物清单开箱清点核 对，图纸、说明书、认证书等相关资料由专人负责妥善保管。 5.验收合格的固定资产应及时填写固定资产验收单，并由验收 人员签字后交院资产采购人员。 第六条固定资产的入账登记 1.院资产管理员依据固定资产验收单及购置合同等相关资料进 行入账登记，制作设备标签并组织贴标。 2.部门资产管理员需建立本部门固定资产管理台账并及时进行 记录。台账应包括固定资产信息、部门内部固定资产编码、固定资产使用状况和固定资产变更、维修、计量情况等内容。项目所属的固定资产（包括在建基建项目所购设备）台账应单独管理。 第七条固定资产的使用和保管 1.为确保固定资产的安全和正常运行，使用部门应建立健全本 部门固定资产保管、使用、养护、检修及安全防护等措施，规范固定资产变更、转移手续，同时加强对固定资产文件资料的归档和保管，并由部门资产管理员负责落实和监督。 2 / 34
公司固定资产使用管理制度
公司固定资产使用管理制度 固定资产使用管理制度 一、总则 (一)为了有效的控制和管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，使其发挥更大的效益，现制定本管理制度。 (二)本制度所称固定资产是指公司内部单位价值较高(一般在人民币1000元以上)，或价值尚未达到该标准但使用年限在一年以上的，与公司日常销售业务、经营管理相关的各类有形资产。 (三)行政人事部门为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理;协助行政人事部门共同监督各部门固定资产的使用，每季度会同行政人事部门进行一次固定资产彻底清查盘点。行政人事部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和下发 (一)购置原则 行政人事部门作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。 (二)购置申请 各部门如需新增购置固定资产时，需填写《固定资产购置申请表》经审批后交行政人事部统一购买。 如原有固定资产发生损坏，不能使用而报废以及固定资产发生丢失，需要重新购置时需填写《固定资产报废(丢失)审批表》经审批同意后，再填写《固定资产购置申请表》申请购买。 (三)入库和领用手续 固定资产运到公司，由行政人事部负责仔细验收。验收无误放入库房，并开具固定资产入库清单，验收人签字确认(黑联留底、红联行政台账、绿联交财务入账)。
固定资产分发到各部门，由行政人事部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记表上签字。 (四)供应商结款 行政人事部确认固定资产准确无误后，在供应商要求结款时将供应商带到财务部，供应商应提供增值税专用发票或普通发票(财务视情况而定)、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 (一)固定资产的移转 固定资产在公司内部相互调拨时，需经行政人事部门批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知行政人事部，由行政人事部填写《固定资产内部调拨单》签字确认后留档备案。行政人事部门及时变更固定资产台账并通知财务部调整帐目。 (二)固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产，由行政人事部门会同相关部门进行鉴定，据鉴定意见填写《固定资产报废审批表》，经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产，由行政人事部门会同相关部门进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任;根据鉴定意见报公司领导批示，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，填制《固定资产报废(丢失)审批表》经公司领导批准后予以注销。 报废后的固定资产残体，各部门不得私自处理，由行政人事部门统一安排处理。 (三)闲置固定资产的处理及出售 各部门闲置的固定资产应及时通知行政人事部门，由行政人事部门统一登记并安排存放，以便资产的再利用和调配。固定资产如需出售处理，行政人事部门需填写《固定资产处置审批表》，报总经理批准后方处置;若出售，处理所得款项须交财务部入账。 四、固定资产日常管理 (一)责任分工 公司员工各自使用的固定资产(如电脑等)由直接使用人负责该资产的正常使用与维护，确保资产的安全和完整。
办公室固定资产管理制度
办公室固定资产管理制度 企业办公室固定资产管理制度篇一 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。 第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。 第二章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金; (二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价;
(三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。 (五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。 第八条直线法的折旧额按下列公式计算： (一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预计使用年限 (二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值 (三)固定资产月折旧额-(固定资产值×固定资产年折旧率)/12