第五章信用证.pptx
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《信用证概述》PPT课件
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务： （1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无 误）； （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争 手段）； （3）缮制通知书，及时通知。
开证日期是指信开证的邮寄日期。
（5）申请人
（6）受益人
（7）通知行 参考编号供通知行使用。
（8）金额
应同时用大、小写表示；金额前若有about， approximately，circa等词， 允许有10%的增减；应使用国际标准货精选币PP代T 码，如USD，GBP，JPY。15
第五章 信用证概述
GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS
支付给受益人。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
7．Reimbursement Bank（偿付行） 信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿 垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付 款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币 结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关 系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就 是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑； （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加 保；
（3）赔付后有权向开证行索偿。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
6．Nominated Banks（指定行）：出口商所
在国的银行，开证行的联行或代理行。
国际结算第五章 信用证
（二）信用证主要当事人之间的关系 （1）在实际业务中，付款行与开证行、通 知行与议付行通常合并，开证行即付款行，通 知行即议付行。 （2）开证申请人与受益人之间是买卖合同 关系。 （3）开证行与开证申请人之间的关系依据 开证申请书确定，是一种付款代理关系。 （4）通知行与开证行之间是委托代理关系。 （5）开证行与受益人之间的关系是在开证 行开出信用证且受益人接受后确定的一种契约 关系，双方都要受信用证条款的约束。
3.受益人（Beneficiary）
受益人是指信用证中所指定的有权使用该证 的人，是信用证金额的合法享受人，一般为出 口商，如果是中间交易，则也可能是中间商。 4．通知行（Advising／Notifying Bank） 通知行指受开证行委托，将信用证通知（或 转速）给受益人的银行、通常是出口地银行， 而且一般是与开证行订有往来协议或代理协议 的代理行。
第一节 信用证概述 一、信用证的概念
信用证指一项不可撤销的约定，不论 其名称或描述如何，该项约定构成开证行 对相符单据交付予以承付的确定承诺。 承付是指： （1）如果信用证为即期付款信用证，则即期付
款； （2）如果信用证为延期付款信用证，则承诺延 期付款并在承诺到期日付款； （3）如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人 开出的汇票并在汇票到期日付款。
第二节 信用证的内容及其修改
一、信用证的内容
（一）关于信用证本身的内容 1.开证行名称（Name of Issuing Bank） 2.信用证号码（L/C Number） 3.开证日期（Date of Issue） 4.信用证的有效日期（Expiry Date）和有效地点
（Expiry Place） 5.信用证的申请人（Applicant） 6.信用证的受益人（Beneficiary） 7.信用证金额（Amount） 8.通知行（Advising Bank） 9.信用证的使用
05-信用证PPT
Uohmflly 9*
“ and Economic,
二只有当原信用证明确写明〃可转让(transferable ) ” 时， 信用证才可转让
转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用 证 规定可在任一银行兑用时，指开证行特别如此授 权并 实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。
1 UniwnHy of lK*»<n«tivRal 1951
议付信用证
II AVAILABLE WITH xxx BY NEGOTIATION ，议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付
的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意 预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银 行以外的银行）及/或单据的行为。
—I UKhtWfHy
and Economic,
l|N 根据有没有另一家银行保证兑付
、，V
(3)
(7)
开证行
18)
Issuing Bank
（出口国）
―"U«h>W»lt» 0*
Bu>4o«>* *nd Economic,
根据信用证的兑用方式||>
二・延期付款信用证
AVAILABLE WITH xxx BY DEF PAYMENT 付款行收到合格单据后不是立即付款，而是等到 约定的付款日才付款。
―"U«h>W»lt»of iBtwn^Upo^ ■u>4o«>* *nd Economic, 1951
n&根据有没有另一家银行保证兑付.
不保兑信用证
l
1951
Univ*r*Hy b
BufJ”.. and EconomlcB
根据开证行的责任川
不可撤销信用证(Irrevocable L/C)
第五章信用证概论daxd
SWIFT信用证和修改书范本，参见教材 P104-114。
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（1）开证行负第一性的付款责任
在信用证中，银行是以自己的信用做出付 款保证的，所以，一旦受益人（出口商） 满足了信用证的条件，就可以直接向银行 要求付款，而无须向开证申请人（进口商） 要求付款。开证银行是主债务人，其对受 益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 这一特征决定了信用证结算属于银行信用 的性质。
6、出口商交单议付；7、议付行议付
8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款
10、开证行通知进口商赎单
11、进口商审单付款；12、进口商提货
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二、开证申请
信用证开证申请人申请银行开证时，必须 按银行提供的开证申请书格式填写相关内 容，并保持与UCP的规定想符合。
开证申请书是开证行与开证申请人之间的 合同，若日后出现纠纷，该申请书是解决 纠纷的法律依据之一。因此，开证申请人 必须谨慎填写申请书，开证行也必须依据 申请书开立信用证。
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二、 信用证的基本内容
A、信开本（国际规范为国际商会516出版 物）
1、信用证的当事人和关系人
（1）申请人/APPLICANT
（2）开证行名称/ISSUING BANK
一般在信用证中首先标出，应为全称加详细 地址。
（3）通知行
（4）受益人
（5）付款行
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（6）议付行 （7）保兑行 （8）偿付行
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国际商会《516标准跟单信用证格式》规 定了开证申请书的格式，各国银行以此为 参照制定了其自用的申请书格式。
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（1）开证行负第一性的付款责任
在信用证中，银行是以自己的信用做出付 款保证的，所以，一旦受益人（出口商） 满足了信用证的条件，就可以直接向银行 要求付款，而无须向开证申请人（进口商） 要求付款。开证银行是主债务人，其对受 益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 这一特征决定了信用证结算属于银行信用 的性质。
6、出口商交单议付；7、议付行议付
8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款
10、开证行通知进口商赎单
11、进口商审单付款；12、进口商提货
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二、开证申请
信用证开证申请人申请银行开证时，必须 按银行提供的开证申请书格式填写相关内 容，并保持与UCP的规定想符合。
开证申请书是开证行与开证申请人之间的 合同，若日后出现纠纷，该申请书是解决 纠纷的法律依据之一。因此，开证申请人 必须谨慎填写申请书，开证行也必须依据 申请书开立信用证。
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二、 信用证的基本内容
A、信开本（国际规范为国际商会516出版 物）
1、信用证的当事人和关系人
（1）申请人/APPLICANT
（2）开证行名称/ISSUING BANK
一般在信用证中首先标出，应为全称加详细 地址。
（3）通知行
（4）受益人
（5）付款行
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（6）议付行 （7）保兑行 （8）偿付行
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国际商会《516标准跟单信用证格式》规 定了开证申请书的格式，各国银行以此为 参照制定了其自用的申请书格式。
第5章 信用证
二、信用证业务中的契约 • 开证申请人(进口商)和信用证受益人(出口 商)之间存在一份贸易合同 • 开证申请人和开证银行之间存在一份开证 申请书，保证了信用证下收进的单据和付 出的款项将由开证申请人赎还。 • 开证银行与信用证受益人之间由信用证锁 定。保证信用证受益人交到银行的符合规 定的单据将必定得到支付。
10、汇票出票人。一般是信用证的受益人，只有可转让 信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。 11、汇票付款人。信用证的付款人是开立汇票的重要依 据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定。 12、汇票出票条款。主要表明汇票是根据某号信用证开 出的。 13、对单据的要求。信用证中一般列明需要的单据，分 别说明单据的名称、份数和具体要求。
第二节 信用证的种类
一、不可撤销信用证和可撤销信用证 1、不可撤销信用证 • 信用证一经开出，在有效期内，除非得到信用证 所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或 修改信用证。 • 特点： （1）开证行的确定付款承诺 • 确定付款承诺的前提条件：受益人在规定的时间 提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必 须履行付款责任。
六、 信用证的当事人
1、开证申请人 • 申请开出信用证的当事人，即进口商/买方，也 是运输单据的收货人。 • 按合同规定的时间申请开证 • 合理指示开证 • 提供开证担保 • 支付开证与修改的有关费用 • 向开证行付款赎单
2、开证行/开证人 • 接受开证申请人委托开立信用证的银行； 开证行在验单付款之后无权向受益人或其 它前手追索。 • 遵照开证申请人指示开立和修改信用证 • 合理、小心地审核单据 • 承担第一性、独立的付款责任
?信用证业务契约的关系受益人出口商开证申请人进口商买卖合同买卖合同开证行开证申请书开证申请书信用证信用证三信用证的特点1信用证是一项独立文件?信用证以贸易合同为依据而开立但一经开立就独立于贸易合同而存在2信用证结算仅以单据为处理对象2信用证结算仅以单据为处理对象?银行对于受益人履行契约的审查仅针对其交到银行的单据进行只要单据没问题银行就可以付款3开证行负第一性的付款责任?开证行是主债务人对受益人负有不可推卸的独立的付款责任
第五章 信用证 《国际结算》
• [例15] All banking charges for seller’s account.
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
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1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
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1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
第五章 通知行通知信用证
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二、通知行的审证要点
5、对索汇路线的审核 信用证的索汇路线必须正常、合理，应当是国际结算中 通常采用的方式，对索汇路线迂回、环节过多的，应与 开证行联系修改。尤其要关注的是，索汇路线中含受美 国OFAC制裁的信息，一定要联系开证行修改，以免给收 汇带来麻烦。
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一Hale Waihona Puke 通知行的责任 1、非保兑行的通知行通知信用证及修改时不承担承付或 议付的责任。 2、确定信用证表面的真实性，准确通知信用证条款。 UCP600b款规定：“通知行通知信用证或修改的行为表示 其已确信信用证或修改的表面真实性，而且其通知准确地反 映了其收到的信用证或修改的条款。”
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三、不同开证方式开出的信用证的通知
2、关于预通知的问题 有时申请人为了使受益人尽早了解信用证的开立情况， 或为赶上合同规定的开证期限，要求银行将同意开立的 信用证的简要内容以电讯方式发出预通知。此类预通知 一般只列明受益人名称、信用证号码、合同号、金额、 商品名称等几项主要内容,银行实务中称之为“简电”通 知。
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三、不同开证方式开出的信用证的通知
1．信开信用证的通知 开证行通过信函开立信用证，一般为一式两份。 通知行先缮制信用证通知书，将通知书和正本信 用证通知给受益人，副本信用证由通知行自行留 档。有时因邮递原因，副本先到，应复制副本并 注明“正本未到，供受益人参考”。若在合理时 间仍未收到正本，则应联系开证行。待正本到达 后，按常规手续处理。
第五章 通知行通知信用证 ——任务三
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学习目标
能力目标 1．敏锐地发现信用证中的软条款，提醒受益人 2．根据信用证，准确制作通知书
国际结算第5章信用证
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）
第五章信用证方式资料
条件——相符交单
• UCP600第二条对于信用证的定义是：
• 信用证是指一项不可撤销的安排，无论 其如何命名或描述，该项安排构成开证 行对相符交单予以承付的确定承诺 。
• 承付 指： a. 如果信用证为即期付款信用证，则即 期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证，则承 诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受 益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
►可以不受进口国进口管制的影响。
2、对进口商而言： ►保证取得代表货物的单据；
►L/C上有效期控制出口商装货期，保证按 时收货；
►用检验条款保证装船前货物的数量、质 量
• 融资作用： • 1、对进口商而言：
►申请开证时，只须交纳一定的开证押 金，甚至可以不交，减少了资金占用；
• 2、对出口商而言： ►装船前，可凭L/C向银行借取打包放款； ►装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押 汇。
第五章 国际结算信用证方式
• 第一节 信用证定义及业务程序 • 第二节 信用证当事人的权利与义务 • 第三节 信用证的内容及其审核与修改 • 第四节 信用证的种类
第一节 信用证定义及业务程序
• 一、信用证定义 • 简言之：信用证(Letter of Credit,简称
L/C)就是银行不可撤销的有条件的 付款承诺。
• 二、信用证结算方式的特点和作用 • （一）特点 • 1.开证行负第一性付款责任; • 2.信用证是一项独立的、自足性的文件；
• 3.银行处理的是单据，而不是单据可能 涉及的货物、服务或履约行为 。
• （二）作用：保证作用与融资作用 • 保证作用：1、对出口商而言： ►交单相符，基本能收到货款；
• 四、通知行(Advising Bank) 转递行(Transmitting Bank)
• UCP600第二条对于信用证的定义是：
• 信用证是指一项不可撤销的安排，无论 其如何命名或描述，该项安排构成开证 行对相符交单予以承付的确定承诺 。
• 承付 指： a. 如果信用证为即期付款信用证，则即 期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证，则承 诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受 益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
►可以不受进口国进口管制的影响。
2、对进口商而言： ►保证取得代表货物的单据；
►L/C上有效期控制出口商装货期，保证按 时收货；
►用检验条款保证装船前货物的数量、质 量
• 融资作用： • 1、对进口商而言：
►申请开证时，只须交纳一定的开证押 金，甚至可以不交，减少了资金占用；
• 2、对出口商而言： ►装船前，可凭L/C向银行借取打包放款； ►装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押 汇。
第五章 国际结算信用证方式
• 第一节 信用证定义及业务程序 • 第二节 信用证当事人的权利与义务 • 第三节 信用证的内容及其审核与修改 • 第四节 信用证的种类
第一节 信用证定义及业务程序
• 一、信用证定义 • 简言之：信用证(Letter of Credit,简称
L/C)就是银行不可撤销的有条件的 付款承诺。
• 二、信用证结算方式的特点和作用 • （一）特点 • 1.开证行负第一性付款责任; • 2.信用证是一项独立的、自足性的文件；
• 3.银行处理的是单据，而不是单据可能 涉及的货物、服务或履约行为 。
• （二）作用：保证作用与融资作用 • 保证作用：1、对出口商而言： ►交单相符，基本能收到货款；
• 四、通知行(Advising Bank) 转递行(Transmitting Bank)
信用证理论与实务讲解47页PPT
（at a fixed period after date）
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
-----
第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
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第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。