国际结算-第五章--信用证
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
第五章 信用证 《国际结算》
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算(双语)第五章银行保函和备用信用证
(1)委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向 银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。 The principal is the person who requests a bank issues a guarantee for him. If the principal fails to fulfill his contractual obligations, he will be claimed (被索赔) after the payment being effected by the guarantor. The amount to be claimed will include the face value of the guarantee and the relevant interest. He may be required to place a partial or a full margin (押金，定金) with the guarantor (担保人) at the time of applying for L/G. 如果委托人不履行其合同义务，但保人付款后会向其索赔。 申请保函时，但保人可能就要求申请人付部分或全部押金。
(2) “(On) Demand” Guarantee (“见索即付”保函) The beneficiary has the sole discretion (专有的决定权) to call the guarantee “on demand”. In other words, the bank must pay if called upon to do so by simply a written demand from the beneficiary without a written proof from a neutral third party or from the principal himself, even in circumstances that the claim is wholly unjustified. It is more favorable to the beneficiary and has gained general acceptance from prevailing banking and commercial practices. 见索即付保函项下，担保行在受益人书面索赔面前承担了无 条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也 不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保 行在保函的有效期内，收到了受益人所提交的符合保函条 款规定的书面索赔，就应该立即付款。
国际结算信用证
欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
02
03
拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。
在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。
15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。
16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。
国际结算方式-信用证方式
一、信用证的审核
• 4、保兑文句和限制性条款的审核 • 为了保证收汇安全，开证行应在信用证 上明确写明“保证付款”或“承担第一 付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款 行对付款责任，是否加列了限制性文句。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点 出口商（受益人） • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的 货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同 相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量、 包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的规 定是否相符；装运期、装运港、运输方式、 可否分批装运与转运等与贸易合同的规定是 否一致。
三、信用证的主要内容
• 4．对货物的要求 ．对货物的要求。 • 主要包括对货物的描述：规格；数量（重量）；单价； 包装；价格条件等内容。 • 5．对运输的要求 ．对运输的要求。 • 主要体现在航运项目的说明，包括有装运港、卸货港、 运输方式、是否分批装运、是否可转运等。 • 6．对其它的要求 ．对其它的要求。 • 主要包括有开证行承担第一付款人的保证条款、保证 行的保兑文句、开证行对议付行的指示条款，电报电 传密押、索汇方式、寄送单据的条款、使用跟单信用 证惯例的声明等。
二、信用证的修改（改证） 信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的 内容严重不符，且我方经与以上相关部 门协商后又难以办得到，出口商应立即 电告开证申请人向开证行申请改证。如 果修改护的信用证内容我方仍然不能接 受，应继续坚持要求对方改证，直至信 用证的内容与贸易合同内容完全相符后 才能发货，以免给自己造成不应有的经 济损失。
• （二）信用证项下处理单证不符的方法 • 1、表提 • 表提又叫“表书面提出单证不符点。 议付行通常要求付款人（即进口商）出 具担保书，以表示愿意接受单证不符点 内容，并承担由此而产生的后果。
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
第五章__信用证结算方式
第五章信用证结算方式一、术语解释信用证，可转让信用证，背靠背信用证，假远期信用证，对开信用证二、判断题1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任。
（）2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约。
（）3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任。
（）4、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。
（）5、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付。
（）6、保兑行对受益人承担第二性的付款责任。
（）7、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改得接受。
（）8、背对背信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。
（）9、按照《UCP500》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。
（）10、不可撤销信用证永久不能撤销。
（）三、选择题1、在跟单信用证中，议付行寄单索汇的路线有（）A、向通知行索汇B、向开证行索汇C、向偿付行索汇D、向托收行索汇2、在国际贸易中，用以统一解释、协调信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（）A、《托收统一规则》B、《国际商会第600号出版物》C、《合约保证统一规则》D、以上答案均不对3、根据《UCP600》的规定，信用证金额前有“大约”、“大概”或类似的词语，交货时允许总值有（）的增减幅度。
A、5%B、3%C、10%D、20%4、开证行只承担第一性付款责任的结算方式为（）A、跟单信用证B、备用信用证C、银行保函D、以上都是5、假远期信用证的远期汇票利息及贴现费用由（）A、受益人负担B、议付行负担C、付款行负担D、申请人负担6、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（）A、对开信用证B、循环信用证C、背靠背信用证D、可转让信用证7、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（）A、开证申请人B、受益人C、开证行D、议付行8、在来料加工和补偿贸易中经常使用的信用证是（）A、循环信用证B、对开信用证C、背靠背信用证D、预支信用证9、在信用证业务中，不负责审单的银行是（）A、开证行B、议付行C、偿付行D、付款行10、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（）A、对开信用证B、循环信用证C、可转让信用证D、背靠背信用证11、信用证中没有追索权的银行有（）。
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开证行:可能面临进口商倒闭或拒收单据的风险；
出口地银行:可能面临开证行倒闭或无理拒付的风险。
但在目前情况下，信用证是以银行信用代替商业信用， 对进出口商来说，还是利大于弊。
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四、信用证的产生和发展
❖ 最早的信用证是用于旅行 ❖ 18世纪后期,英国法院有了跟单信用证的判例 ❖ 信用证统一惯例的产生
❖ 11、转运 ❖ 12、买方投保 ❖ 13、启运港、目的港和
装期 ❖ 14-20、空白处 ❖ 21、交单期限 ❖ 22、对通知行的指示 ❖ 23、偿付指示 ❖ 24、总页数 ❖ 25、签字
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Credit available with Nominated Bank
❖ by payment at sight ❖ by deferred payment at ❖ by acceptance at ❖ by negotiation
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三、信用证的作用
❖ 对开证行：获得开证手续费和押金；在进口商付 款前，掌握货权
❖ 对其他银行：受开证行的邀请议付或付款，风险 不大，可获得手续费和利息等
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总的看，信用证对各方均有利，但其不能避免所有的风 险：
出口商:可能面临进口商不开证或不如期开证的风险； 开证行可能借口单证不符无理绝付；开证行倒闭；
2021/3/18
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一、信用证的定义
▪是一项不可撤销的安排，是构成开证行对 相符交单予以承付的确定承诺。 承付：即期付款、延期付款、承兑。
2021/3/18
7
一、信用证的定义
UCP500：意指一项约定，不论其如何命名或
描述，系由一家银行(开证行)依据客户(申请人)
的请求和指示或以开证行自己的名义，凭规定
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申请人
10提货
9 1付 申款 请赎
单
4发货
受益人
3 通 知
5 交6 单议
付
开证行
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2开证 7索汇 8偿付
议付信用证流程图
通知行/议付行
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一、信用证的定义
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. (article 2)
的单据并在符合信用证一切条款要求的条件下：
➢ 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承
兑并支付受益人开具的汇票；或
➢ 授权另一银行付款，或承兑并支付该项汇票；
或
➢ 授权另一银行议付。
➢ 就本惯例而言，一家银行在不同国家设立的
分支机构均视为另一家银行。
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一、信用证的定义
不论其如何命名或描述
20XX年复习资料
大学复习资料
专 业： 班 级： 科目老师： 日 期：
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第五章 跟单信用证
DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT
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第一节 信用证概述 第二节 信用证的主要种类 第三节 信用证的业务流程
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第一节 信用证概述
❖ 一、信用证的定义 ❖ 二、信用证的性质 ❖ 三、信用证的作用 ❖ 四、信用证的产生和发展 ❖ 五、信用证的内容 ❖ 六、信用证主要的当事人
在任何情况下，受益人不得利用银行之间或申请人与开 证行之间的契约关系。
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UCP600第五条 单据与货物/服务/行为
❖ 在信用证业务中，银行处理的是单据，不是单据涉 及的货物，服务和/或行为。
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案例1
❖ M国某银行开出总额为USD400000的信用证，信 用证规定分5次装运，每次不超过USD80000。付 款条件是：40%的金额在装运日后40天支付， 60%在装运日后90天支付。
❖ 开证行在第一次到期日支付了40%的发票金额，但 拒绝在第二次到期日支付剩余的60%,理由是买方提 出货物有缺陷。
❖ 问：货物有缺陷时开证行是否付款？
2021/3/18
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三、信用证的作用
❖ 对出口商：收款有保证；可获资金融通
❖ 对进口商：通过信用证条款控制出口商；付款后， 可保证获得代表物权的单据；可获融资
简单地说，跟单信用证是一种由银行保证付款 的结算方式。
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二、信用证的性质
❖ 开证行承担第一性的付款责任 (银行信用) ❖ 是独立于合同的自足性文件 ❖ 信用证业务只处理单据，不涉及货物 (单据业务)
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UCP600第四条 信用证与合同
就性质而言，信用证独立于可能作为其依据的销售合同 或其它合同。即使信用证提到这些合同，信用证与这 些合同无关，也不受其约束。因此，银行做出付款、 承兑或议付汇票和/或履行信用证下任何其它义务的承 诺不受申请人与开证行或与受益人之间已有关系中产 生的索偿或抗辩的制约。
经六次修订,现在使用的是UCP600
The Uniform Customs and Practice for
Documentary Credits, 2007 Revision,
ICC Publication No.600
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五、 信用证的内容
❖ 1、信用证的性质 ❖ 2、信用证的号码 ❖ 3、开证地点和日期 ❖ 4、有效地点和日期 ❖ 5、申请人的名称和地址 ❖ 6、受益人的名称和地址 ❖ 7、通知行 ❖ 8、信用证金额 ❖ 9、指定银行及信用证使用的方式 ❖ 10、分批装运
Letter of credit Documentary letter of credit Commercial letter of credit Documentary credit Credit Commercial credit
202进口商的申请向出口商 开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定 金额的约定或承诺。
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❖ 货物描述 ❖ 列举规定的单据 ❖ 特别条款（如果有）