第五章 信用证(1)
第五章信用证概论daxd
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（1）开证行负第一性的付款责任
在信用证中，银行是以自己的信用做出付 款保证的，所以，一旦受益人（出口商） 满足了信用证的条件，就可以直接向银行 要求付款，而无须向开证申请人（进口商） 要求付款。开证银行是主债务人，其对受 益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 这一特征决定了信用证结算属于银行信用 的性质。
6、出口商交单议付；7、议付行议付
8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款
10、开证行通知进口商赎单
11、进口商审单付款；12、进口商提货
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二、开证申请
信用证开证申请人申请银行开证时，必须 按银行提供的开证申请书格式填写相关内 容，并保持与UCP的规定想符合。
开证申请书是开证行与开证申请人之间的 合同，若日后出现纠纷，该申请书是解决 纠纷的法律依据之一。因此，开证申请人 必须谨慎填写申请书，开证行也必须依据 申请书开立信用证。
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二、 信用证的基本内容
A、信开本（国际规范为国际商会516出版 物）
1、信用证的当事人和关系人
（1）申请人/APPLICANT
（2）开证行名称/ISSUING BANK
一般在信用证中首先标出，应为全称加详细 地址。
（3）通知行
（4）受益人
（5）付款行
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（6）议付行 （7）保兑行 （8）偿付行
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国际商会《516标准跟单信用证格式》规 定了开证申请书的格式，各国银行以此为 参照制定了其自用的申请书格式。
第五章 信用证要点
• •
•
对于其他参与信用证业务的银行来说： 如果银行只负责通知信用证，那么银行 就不需要垫付货款，并且根据通知服务 收取通知费； 如果银行根据开证行的授权或者邀请， 对符合信用证要求的合格单据垫付了资 金，那么该银行就可以从开证行或者其 指定偿付处获得偿付，同时收取垫款利 息以及手续费。
五、信用证的形式以及内容
•
NEGOTIATING BANK SHOULD FORWARD THE
• DOCUMENTS DIRECT TO THE SAKURA BANK,LTD • .,TOKYO INT’L OPERATIONS CENTER C.P.O.BOX776 • ,TOKYO,JAPAN BY REGISTERED AIRMAIL IN ONE • LOT. • IN REIMBURSEMENT,NEGOTIATION BANK SHOULD • SHOULD SEND THE BENEFICIARYIS DRAFT TO THE • DRAWEE BANK FOR OBTAINING THE PROCEEDS. • DOCUMENTS REQUIRED 46 B: • +SIGNED COMMERCIAL INVOICE 3 COPIES. • + FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN B/L MADE • TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED • MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY • APPLICANT.
三、信用证的契约安排
• 1．信用证下的三方契约 • 2．契约关系的特点
四、信用证的作用
• 1．对于出口商来说，信用证是开证行作 出的付款凭证。 • 2．对于进口商来说，虽然在申请开证时， 一般要缴存开证押金，但是押金比例只占 信用证金额的一小部分，因此其资金负担 可以降到比较低的程度，避免流动资金的 大量占用。 • 3.对于开证行来说，信用证开立时银行不 需要垫付资金，只是出借自己的信用，同 时又可以收取开征手续费收入以及开征押 金。
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
第五章 信用证 《国际结算》
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
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1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算第五章信用证方式
国际结算第五章信用证方式第五章信用证方式主讲：李秋娟郑州大学升达经贸学院国际贸易系5-1 信用证概念是开证银行应买方的要求和指示，开给卖方的书面保证文件，保证在一定期限以内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证银行保证付款。
1. 开证行承担第一性付款责任开证行资信状况影响出口方安全收汇。
Case1：一笔成功结汇的启示1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。
日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。
单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。
开证行拒不答复。
中行直接将此事电告三菱银行总裁。
日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。
不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。
中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。
Case2 如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司1998年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。
98年３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。
湖北公司发运后向国内通知行正点交单。
印尼银行收到单证后，向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。
付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。
湖北公司同意给予60天的宽限。
随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。
1998年底，延期时限再次到期。
在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
第五章国际结算方式之三信用证
• 78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: （对付款行、议付行、承兑 行的指示） 57A “Advising Through” Bank （通知行））
第五章国际结算方式之三信用证
八、信用证内容
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票 保险单据
注意:
严格符合的原则 单单一致 单证一致
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票 商检证书
第五章国际结算方式之三信用证
• 4、银行承担第一性付款责任。 • 5、信用证属于逆汇.
三、信用证的业务程序 p132
第五章国际结算方式之三信用证
第五章国际结算方式之 三信用证
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第五章国际结算方式之三信用证
本章内容
• 一、信用证概述 • 二、信用证当事人的权利与义务 • 三、信用证的种类 • 四、信用证实务
第五章国际结算方式之三信用证
第一节 信用证概述
• 一、信用证的产生 • 二、信用证(letter of credit,L/C)
• 买卖合同 • 与开证行之间的开证申请书 和担保协议
了解信用证结算时买卖合同中 需要明确的问题（139）
第五章国际结算方式之三信用证
UCP600关于约数与数量的规定
• a.“约”或“大约”用于信用证金额或信 用证规定的数量或单价时，应解释为允 许有关金额或数量或单价有不超过10% 的增减幅度。
• b.在信用证未以包装单位件数或货物自 身件数的方式规定货物数量时，货物数 量允许有5%的增减幅度，只要总支取金 额不超过信用证金额。
第五章国际结算方式之三信用证
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
第五章__信用证结算方式
第五章信用证结算方式一、术语解释信用证，可转让信用证，背靠背信用证，假远期信用证，对开信用证二、判断题1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任。
（）2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约。
（）3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任。
（）4、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。
（）5、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付。
（）6、保兑行对受益人承担第二性的付款责任。
（）7、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改得接受。
（）8、背对背信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。
（）9、按照《UCP500》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。
（）10、不可撤销信用证永久不能撤销。
（）三、选择题1、在跟单信用证中，议付行寄单索汇的路线有（）A、向通知行索汇B、向开证行索汇C、向偿付行索汇D、向托收行索汇2、在国际贸易中，用以统一解释、协调信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（）A、《托收统一规则》B、《国际商会第600号出版物》C、《合约保证统一规则》D、以上答案均不对3、根据《UCP600》的规定，信用证金额前有“大约”、“大概”或类似的词语，交货时允许总值有（）的增减幅度。
A、5%B、3%C、10%D、20%4、开证行只承担第一性付款责任的结算方式为（）A、跟单信用证B、备用信用证C、银行保函D、以上都是5、假远期信用证的远期汇票利息及贴现费用由（）A、受益人负担B、议付行负担C、付款行负担D、申请人负担6、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（）A、对开信用证B、循环信用证C、背靠背信用证D、可转让信用证7、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（）A、开证申请人B、受益人C、开证行D、议付行8、在来料加工和补偿贸易中经常使用的信用证是（）A、循环信用证B、对开信用证C、背靠背信用证D、预支信用证9、在信用证业务中，不负责审单的银行是（）A、开证行B、议付行C、偿付行D、付款行10、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（）A、对开信用证B、循环信用证C、可转让信用证D、背靠背信用证11、信用证中没有追索权的银行有（）。
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第二节 当事人
• 开证申请人 • 开证行 • 受益人
通知行 议付行 保兑行 偿付行 付款行
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开证申请人(Applicant)
Applicant means the party on whose request the credit is issued.
指申请开立信用证的一方. 1、填写开证申请书 2、提交保证金或抵押品 3、开证申请人向开证行支付开证费用
作用
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UCP 600
实施日期：2007年7月1日 通过日期：2006年10月25日
国际商会（ICC)巴黎秋季例会 投票情况：94:0 全票通过
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UCP600修订背景介绍
UCP500已使用十余年，有些条款已难以满 足银行、运输、保险等行业发展需要。ICC 于2002年萌发修订UCP500的动议。 自UCP500生效以来，向ICC提出的专家意 见中超过58％集中在UCP500七个条款上。 另有17条现行条款从未引起意见或只有一 两条意见。
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开始时间
ICC银行委员会于2003年5月的会议上正式批 准修订UCP
组织机构 修订小组：十位成员,其中8位来自欧洲，
其余两位分别来自美国和新加坡
顾问小组：来自26个国家的41位专家组成
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修改参考文件
ICC历年主要意见、决定和DOCDEX仲裁结果（注 ：DOCDEX－ICC’s Documentary Credit Dispute Resolution Expertise Rules 国际商会解决跟单信 用证争议专家意见规则）
各国法院判例（对UCP的正反面影响） 国际商会出版的其他相关规则：
ISBP(ICC出版物645号) 关于审核跟单信用证项下单 据的国际标准银行实务 URR 525跟单信用证项下银行间偿付统一规则
ISP 98 国际备用证惯例 e-UCP 关于电子交单的附则
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UCP600与UCP500比较
新增定义条款解释
Banking Day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to be performed. 指在受本惯例约束的业务发生的地点银行正 常对外开门营业的日子。
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解释
信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称 或描述如何,该项安排构成开证行对相符交 单予以承付的确定承诺.
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特点
开征行付第一性付款责任 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件 信用证业务的处理以单据而不是以货物为准
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保证与资金融通 对进口商 对出口商 对开证行 对出口地银行
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七个条款
第9条: 开证行与保兑行的责任（共26次） 第13条: 审核单据的标准（共43次） 第14条: 不符点单据与通知（共60次） 第21条: 对单据出单人或单据内容未作规定( 共29次） 第23条: 海运提单（共47次） 第37条: 商业发票（共26次） 第48条: 可转让信用证（共31次）
款并在承诺到期日付款. c. 如信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出
的汇票并在汇票到期日付款.
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交单
Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered.
指与信用证条款、本惯例的适用规则以及国 际标准银行实务一致的交单。
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交单者
Presenter means a beneficiary, bank or other party that makes a presentation.
指实施交单行为的受益人、银行或其他人。
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语言：简洁明晰 条款数目减少：39条 vs. 49条 结构变化：新增第二和三条,条文主要按业务
环节的先后进行归纳和编排
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信相对的、一定程度的.
– 手续复杂,费用较高. – 面临某些欺诈风险和相关问题
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经贸学院国际贸易系
开证行(Issuing Bank)
Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf.
第五章 信用证(1)
2020/8/15
第一节 定义 UCP 600 Article 2 Definition Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
交单指向至开证行或被指定银行提交信用证
项下单据的行为，或如此提交的单据。
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相符交单
Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice.
需注意与Calendar day历法日(自然日)区分.
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举例
银行于周三收到单据,周四、周五审单使用 了两个银行日，周六、周日休息，则第三 个审单日自下周一开始。而历法日则包括 节假日和周末。
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承付(honour)
指
a. 如信用证为即期付款信用证,则即期付款. b.如信用证为延期付款信用证,则承诺延期付