企业财务内控制度之现金管理制度
财务内控制度管理
财务内控制度管理你知道一套标准的规章制度典范,应该怎么去制定吗？想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是由作者给大家带来的财务内控制度管理7篇，让我们一起来看看！财务内控制度管理篇1为加强我乡财务管理，规范合理使用资金，确保政府各项工作的顺利进行，按照财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务管理制度：一、支出管理制度严肃财经纪律，坚守原则底线。
财政支出实行乡长“一支笔”签字制度，所有开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批后方可到乡财政所报账。
二、专项资金的管理。
凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完成工作项目并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在项目实施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。
三、差旅费管理制度对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。
所有自修、自学、函授的一切费用自理。
四、接待费用管理规定上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。
就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。
五、政府采购管理规定为了规范政府采购行为，做好我乡政府采购工作，严格遵照市政府有关文件执行。
六、财务章及银行支出票据的管理为严格支出的内部审核，会计服务中心对印章按规定分开管理，财务人员各人管理自我的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；银行支出票据由出纳具体负责管理。
七、财会档案的管理每年年初会计服务中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。
财务内控制度管理篇2第一章总则第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。
财务内控管理制度
财务内控管理制度财务内控管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在通过一系列规范和程序确保企业财务活动的合规性、合法性和有效性。
以下是财务内控管理制度的正文内容：为了加强财务管理，确保企业资产的安全和财务信息的真实、准确、完整，根据国家相关法律法规和企业实际情况，特制定本财务内控管理制度。
一、财务管理原则1. 严格遵守国家财经法律法规和企业内部财务管理规定。
2. 坚持收支两条线，确保资金的合理使用和有效控制。
3. 强化内部监督，提高财务管理的透明度和公信力。
二、财务组织结构1. 设立财务部门，负责企业的日常财务管理工作。
2. 财务部门下设会计、出纳、审计等岗位，明确各岗位职责。
3. 财务部门负责人应具备相应的财务管理知识和经验，负责监督和指导财务工作。
三、资金管理1. 严格执行预算管理制度，所有资金支出必须在预算范围内。
2. 建立健全资金审批流程，所有资金支出需经相关负责人审批。
3. 加强现金管理，确保现金的安全和合理使用。
四、资产管理1. 定期对企业资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。
2. 建立健全资产登记制度，对所有资产进行登记管理。
3. 加强固定资产的管理，确保固定资产的安全和有效使用。
五、成本控制1. 建立成本控制体系，对企业各项成本进行有效控制。
2. 定期进行成本分析，发现成本控制中的问题并及时改进。
3. 鼓励节约，减少不必要的开支，提高企业经济效益。
六、财务报告1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，及时向管理层和相关利益方报告。
3. 建立健全财务报告的审核和披露制度，确保财务信息的透明和公正。
七、内部审计1. 定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和有效性。
2. 发现问题应及时整改，并对相关责任人进行追责。
3. 内部审计结果应作为改进财务管理的重要依据。
八、财务风险管理1. 识别和评估企业面临的财务风险，制定相应的风险管理措施。
财务内控管理制度
财务内控管理制度你们知道公司里最重要的是需要什么吗？是规章制度的管理。
大家知道制度的格式吗?下面是由作者给大家带来的财务内控管理制度7篇，让我们一起来看看！财务内控管理制度篇11、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。
和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。
经费使用要优先保证调研、会议支范围。
财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。
涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。
争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。
凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。
财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。
科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。
专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。
发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
财务内控管理制度10篇
财务内控管理制度10篇财务内控管理制度篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
财务内控的管理制度
财务内控的管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务会计内部控制制度(5篇)
财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
财务内控制度包括哪些
财务内控制度包括哪些一、现金管理1、严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。
2、现金收入的来源。
3、现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。
超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。
4、对处单位错转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇退，不得用现金退什。
5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核签认的会计凭证为依据。
职工个人清款单预借的现金要经领导签字批准，否则不予支付。
6、职工因公出差预借现金，及时办理报销手续。
清算结款，任何人不能长期拖欠借款。
二、银行存款管理1、货巾资金的收支业务除按规定可通过现金结算外，其余一律要通过银行办理结算。
2、严格执行中国人民银行颁发的《银行结算办法》和银行有关办理结算规定本单位银行的收支业务。
3、坚持专款专用的原则。
经费结算不得挪用规费收入专户存款。
4、不得签发各种空白支票，汇票或交给他人自填。
5、留存银行的印鉴要分开保管，不能一个人保管全套印鉴。
6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结出发生额和余额，并与银行对帐单，会计总帐核对，对未达帐款要编制“银行存款余额调节表”调整相符。
发现差错及时查明原因，及时处理。
扩展资料：职责：1、认真编制并严格执行财务计划，遵守各项收入制度，费用开支范围和标准。
本着增收节支的原则，合理地使用资金。
2、会计人员必须按照国家财务制度规定，要连续、系统、全面地反映和监督会计核算工作、会计分析工作，定期进行会计检查工作。
3、合理使用现有资金，加强资金收支管理，充分发挥资金的使用效果。
4、负责固定资产验收、折旧、报废、清理和在建工程费用核算等会计核算工作。
5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表，建立完整的会计档案，专人负责管理。
参考资料来源：百度百科-财务内部控制。
现金管理制度管理原则
现金管理制度管理原则一、总则1.目的：为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，降低经营风险，制定本制度。
2.适用范围：本制度适用于公司各部门及分支机构的现金收支管理。
3.原则：公司现金管理遵循“集中管理、严格审批、规范操作、防范风险”的原则。
二、现金管理机构及职责1.财务部门为公司现金管理的主管部门，负责制定和修订现金管理制度，对公司现金收支进行统一管理。
2.各部门负责人对本部门的现金收支管理负责，应严格执行现金管理制度，确保现金安全。
3.财务部门应设立专门的现金管理人员，负责日常现金收支、保管和核算工作。
三、现金收支管理1.收入管理（1）各部门应按照公司规定，及时将现金收入上缴财务部门。
（2）严禁坐支现金，各部门不得截留、挪用现金收入。
（3）财务部门应对现金收入进行逐笔核对，确保收入准确无误。
2.支出管理（1）各部门应根据公司预算和实际业务需要，合理申请现金支出。
（2）现金支出必须经过严格的审批程序，审批通过后方可支付。
（3）财务部门应按照批准的现金支出计划，按时支付现金。
四、现金保管与核算1.现金保管（1）现金应存放于安全的地方，确保不被盗窃、损毁。
（2）现金保管人员应每日进行现金盘点，确保现金账实相符。
（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。
2.现金核算（1）财务部门应建立健全现金日记账，对现金收支进行逐笔核算。
（2）现金日记账应与银行存款日记账、库存现金日记账定期进行核对，确保数据一致。
五、监督检查1.公司应定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。
2.财务部门应定期向公司领导报告现金管理情况，为公司决策提供依据。
3.对违反现金管理制度的行为，应严肃处理，追究相关人员责任。
六、附则1.本制度解释权归公司财务部门。
2.本制度自发布之日起实施。
3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
七、现金使用范围1. 公司现金主要用于日常运营中的小额费用支付，包括但不限于以下几类：（1）员工差旅费、加班费等临时性支出；（2）小额采购、应急维修等；（3）其他经财务部门审批的合理现金支出。
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企业财务内控制度之现金管理制度现金管理1、钱账分管制度:即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。
各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。
《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作,但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。
2、现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。
3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门,不得挪用、挤占和公款私存银行.4、坚持日清日结:出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账,结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施.如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正,属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。
5、坚持现金盘点制度:出纳自身盘点,应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点,重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。
示例:一、办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额.二、办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借.三、因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（100元以内,不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销)，支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请,经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。
四、现金报销，首先填制支出凭单,凭正式发票，由总经理签字，由出纳办理报销手续。
现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。
五、报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理.六、取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚,符合有关规定。
七、罚款一律不予报销。
八、如需大额现金（一万元以上），应提前2天通知财务部，以便做好准备。
九、现金领用人与审批人不得为同一人银行存款管理1、各类货币资金,应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。
财务部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对,编制未达账款调节表，保持账账相符。
2、财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据,填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。
在款未收妥之前,不可办理钱物交易的结算手续.3、各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握,不得向其他部门或个人借用、泄漏。
如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。
4、使用现金支票,不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发.5、使用转账支票，应由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证（包括购货发票、账单、收据等）经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由出纳开出转账支票，凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时填写借据和经财务负责人和总经理（总裁)签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借（领）用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出。
借出的转账支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。
由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿，特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经总经理或上级批准后处理。
6、需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项者，同领用转账支票程序.7、业务经办人员借领的空白支票和财务部门办理的各种汇票，经办人员必须在规定期限内负责办理有关入库审批和报销手续，月终前必须将支票存根和未使用的支票交回财务部门。
未按规定及时清理者，财务部门有权拒绝对其办理支票再借领手续。
8、严格执行银行结算规定。
任何人不得出租或出借银行存款账户；不准签发空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡.否则，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿.示例：一、支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，经总经理审批签字,出纳方可签发.二、建立支票领用薄，凡领用者一律登记签字.三、签发支票时,必须详细填写日期、用途、金额(或限额）.不得开空头或远期支票。
四、为减少现金流量,本公司规定,凡支出1000元以上，尽量使用转帐支票。
10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票。
五、支票一经签发要妥善保管,遗失立即向财务部报告，并向银行挂失,若造成经济损失，由遗失者自负.六、未经总经理同意，借用人不得改变支票用途。
七、领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。
八、领取支票后，凭正式发票,经总经理审批后，出纳方可办理报销手续。
九、支票报销，须在开出支票后3日内报销。
如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转帐付讫”戳记。
十、领支票后，逾期无故不办理报销手续的,出纳一律拒绝签发第二张支票.其他货币资金的管理1、外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等其他货币资金，统一由财务部门管理。
财务部门应建立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理结账、对账。
2、业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购物清单，经业务部门主管签字后，报财务负责人、总经理（总裁)签字批准后，方可交财务部门办理。
3、业务部门在使用外埠存款中，必须按计划项目掌握使用，并将使用情况清单和原始票据寄回财务部。
该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与财务部门核对或及时汇回，不得挪作他用。
外币业务管理。
（注：外币系指人民币以外的其他国家和地区的货币）1、业务部门发生的外币业务包括商品产品购销、设备及材料物资购销、往来结算、市场购入及外商投资等收入、支出的外币以及兑换外币业务，均属外币业务管理范围。
2、外币业务由财务部门统一归口管理。
财务部门应确定专人建立外币现金和外币银行存款等明细账,作好日常的外币登记、保管和核算工作。
在外币收支的记账过程中，应采用双重记账办法，即用记账本位币—-人民币登记外币折合人民币金额的同时，还要在备注栏（或说明栏）登记相应的外币金额。
3、收汇和付汇应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。
4、外汇收入的保留、使用按国家外汇管理局的规定执行，必须先收后付或先付后收，不得以收代支。
5、收汇和付一、内部现金管理制度1。
钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。
一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作.但是，也不是说出纳员不能管理任何账。
出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账.也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。
2。
现金开支审批制现金开支审批制包括以下几个方面:（1）现金开支范围各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围.如，职工工资、个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
（2）制定各种报销凭证,规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计人员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款.（3)确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。
出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款.3。
日清月结制度出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地重点数核对相符。
它包括以下几点:（1)清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
(2）登记和清理日记账将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额.(3)现金盘点出纳员应按券别（如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数.将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符。
如发现有长款或短款,应进一步查明原因,及时进行处理.所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款,是指实存数小于账面余额。
如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定的由过失人赔偿.(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。
4.现金清查制度由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上.一般来说,现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记入账，并结出账面余额。
这样可以避免干扰正常的业务。
清查时出纳员应始终在场，并给予积极的配合。
清查结束后，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。
5.现金保管制度现金保管制度一般应包括如下内容:(1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行.(2）为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放.（3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜.（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。